Помощь
Войти

Налоговые службы в ЕС

Если вы уже используете Shopify для продаж в Европейском союзе, вы можете обновить свои налоговые настройки для ЕС, чтобы отразить свои налоговые регистрации. Ваши налоговые регистрации определяют, где вы взимаете налоги. При обновлении налоговых настроек вам будет предложено указать номер плательщика НДС. После добавления регистрации плательщика НДС Shopify автоматически устанавливает налоговые ставки, которые применяются в регионах, где вы зарегистрированы.

На этой странице

Информация о номерах плательщика НДС

Номер плательщика НДС, также называемый идентификационным номером плательщика налога на добавленную стоимость (VATIN), — это идентификатор, используемый в ЕС. Он предоставляется вам налоговым органом страны-участницы после регистрации. Этот номер выдается странами, чтобы продавцы могли взимать налог на добавленную стоимость.

Определите, нужно ли вам регистрироваться для взимания налогов

Как правило, если вы собираетесь продавать товары в другие страны ЕС, вам необходимо зарегистрироваться в налоговых органах своей страны для взимания НДС. Если вы осуществляете трансграничные продажи, например из Германии во Францию, то регистрация в рамках режима «одного окна» может помочь упростить этот процесс.

Регистрация плательщика НДС в других странах

Вам может потребоваться зарегистрироваться не только в своей стране, но и в другом регионе, если вы продаете товары клиентам в других странах-членах ЕС или если у вас там есть значительное деловое присутствие, например точка продаж или центр выполнения заказов.

Вы можете зарегистрироваться для работы по режиму «одного окна», чтобы упростить регистрацию для трансграничных продаж. Режим «одного окна» (OSS) позволяет продавцам взимать и перечислять НДС при трансграничных продажах во всех странах-участницах ЕС вместо того, чтобы регистрироваться в каждой из них по отдельности. Использовать OSS можно только в том случае, если в вашем магазине используется «Базовый налог» или Shopify Tax. Если вы не обновили настройки для использования одной из этих служб, обновите налоговые ставки вручную с помощью опции «Налоговые ставки, заданные вручную». Местные продажи требуют налоговой регистрации в соответствующей стране и не подпадают под действие режима OSS.

Если у вас есть значительное присутствие в какой-либо стране, вам следует связаться с налоговым органом этой страны, чтобы уточнить, нужно ли вам регистрироваться для взимания налогов. Вы должны самостоятельно определить, превышает ли ваш бизнес порог дистанционных продаж.

Типы регистрации плательщика НДС в ЕС

Тип необходимой вам регистрации плательщика НДС зависит от местоположения вашего бизнеса и того, что вы продаете. Ознакомьтесь со следующими вариантами, чтобы определить, какой тип регистрации подходит для вашей ситуации:

Типы регистрации плательщика НДС и когда их использовать
Тип регистрацииКогда использоватьВзимаемая ставка НДС
OSS (Union Scheme)Нахождение в Европейском союзе, трансграничная продажа физических или цифровых товаров в другие страны Европейского союзаСтавка НДС клиента (место назначения)
IOSSНаходитесь за пределами Европейского союза, продаете физические товары на сумму ≤ 150 евро потребителям в Европейском союзеСтавка НДС клиента (место назначения)
OSS для стран, не входящих в ЕСНаходитесь за пределами Европейского союза, продаете цифровые товары или услуги потребителям в Европейском союзеСтавка НДС клиента (место назначения)
Освобождение для микропредприятийНахождение в Европейском союзе с трансграничными продажами менее 10 000 евро в годСтавка НДС в стране продавца (источник)
Для отдельных странНеобходимо подавать отдельные декларации по НДС в каждой стране ЕС, в которую вы продаетеСтавка НДС клиента (место назначения)

Пороги ставок НДС

С 1 июля 2021 года пороги дистанционных продаж для отдельных стран больше не действуют. Вместо этого для всего ЕС применяется единый порог дистанционных продаж в размере 10 000 евро. Этот порог определяет ставку НДС, которую вы должны взимать, но вы должны собирать НДС с первой же продажи в другое государство-член ЕС.

  • Для клиентов в вашей стране взимается местная ставка НДС.
  • Для клиентов в странах ЕС за пределами вашей страны ставка определяется тем, превышаете ли вы порог трансграничных продаж.
    • Если общая сумма ваших продаж во все остальные страны-члены ЕС составляет менее 10 000 евро, вы можете взимать НДС по ставке своей страны в других странах ЕС и перечислять НДС правительству своей страны. Если вы решите взимать НДС по ставке своей страны для всех продаж в ЕС, вам может потребоваться подать заявку на освобождение от налогов для микропредприятий в местный налоговый орган. Если вы не уверены, нужно ли подавать заявку, проконсультируйтесь с местным налоговым органом или налоговым специалистом.
    • Если общая сумма ваших продаж в другие страны-члены ЕС равна или превышает 10 000 евро, вы взимаете ставку НДС по месту нахождения вашего клиента для всех продаж в другие страны.

Порог IOSS для продавцов не из ЕС

Если вы находитесь за пределами Европейского союза и продаете товары клиентам в Европейском союзе, применяются следующие правила:

  • Для заказов на сумму 150 евро или меньше (рассчитывается до НДС и доставки) вы можете собирать НДС при оформлении заказа с помощью IOSS.
  • Для заказов на сумму свыше 150 евро применяются импортный НДС и пошлины. Обычно их взимает перевозчик при доставке.

Зарегистрируйтесь для взимания налогов в стране ЕС

Если объем ваших продаж в другие страны ЕС равен или превышает 10 000 евро, вы можете зарегистрироваться для работы по режиму OSS. Режим OSS позволяет продавцам взимать и перечислять НДС при продажах во всех странах-участницах ЕС вместо того, чтобы регистрироваться в каждой из них по отдельности. Использовать OSS можно только в том случае, если в вашем магазине используется «Базовый налог» или Shopify Tax. Если вы не обновили настройки для использования одной из этих служб, обновите налоговые ставки вручную с помощью опции «Налоговые ставки, заданные вручную».

Если вам необходимо зарегистрироваться для взимания налогов в определенной стране ЕС, вы можете связаться с налоговыми органами этой страны.

После регистрации добавьте свой номер плательщика НДС на странице «Налоги и пошлины».

Шаги:

  1. В панели администратора Shopify перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины».

  2. В разделе Региональные настройки нажмите Европейский союз.

  3. В разделе НДС с продаж нажмите Взимать НДС.

  4. Выберите страну, в которой вы зарегистрированы.

  5. В поле Номер плательщика НДС введите свой номер плательщика НДС.

  6. Нажмите Добавить страну.

  7. Необязательно: чтобы добавить другие регионы и номера счетов, нажмите Регистрация плательщика НДС.

Вы можете удалить или изменить свои регистрации или номера счетов с помощью кнопки ... рядом с названием страны в разделе Регистрации плательщика НДС.

Измените свою налоговую службу

Вы можете переключаться между Shopify Tax, «Базовым налогом» и «Управлением налоговыми ставками вручную» в панели администратора Shopify. Эта опция доступна в ваших налоговых настройках для ЕС.

Шаги:

  1. В панели администратора Shopify перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины».

  2. В разделе Региональные настройки нажмите Европейский союз.

  3. В разделе Налоговая служба нажмите ..., а затем выберите соответствующий вариант. В зависимости от вашей текущей налоговой службы он будет называться Обновить службу, Переключить службу или Понизить уровень службы.

  4. Выберите налоговую службу, которую хотите использовать.

  5. Нажмите Сохранить.

Чтобы узнать больше о различиях между налоговыми службами, см. статью «Выбор налоговой службы».

Проверьте налоговые настройки с помощью черновика заказа

Прежде чем обрабатывать реальные заказы, вы можете проверить правильность расчета налогов в ваших настройках, создав черновик заказа. Это позволит вам протестировать расчеты налогов, не затрагивая реальные транзакции.

Шаги:

  1. В панели администратора Shopify перейдите в раздел «Заказы» > «Черновики».

  2. Нажмите Создать заказ.

  3. Добавьте товар в заказ.

  4. В разделе Клиент добавьте клиента с адресом доставки в ЕС или добавьте новый адрес.

  5. Проверьте раздел Налоги, чтобы убедиться, что рассчитанная налоговая ставка верна для страны назначения.

  6. Если расчет налога выглядит правильным, вы можете удалить черновик заказа. Если расчет налога неверен, проверьте свои налоговые настройки и регистрации.

Устранение неполадок с НДС в ЕС

Если НДС в ваших заказах в ЕС начисляется некорректно, ознакомьтесь с распространенными проблемами и их решениями.

Поиск неисправностей: НДС не взимается по заказам в ЕС

Если НДС не взимается с ваших заказов в ЕС, проверьте следующие возможные причины:

Не добавлена регистрация плательщика НДС

  1. Перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины» > «Европейский союз».
  2. Проверьте, отображается ли регистрация.
  3. Если регистрация отсутствует, добавьте регистрацию плательщика НДС с вашим номером плательщика НДС.

Не настроено место расположения в Европейском союзе

  1. Перейдите в раздел «Настройки» > «Места расположения» и проверьте, есть ли у вас место расположения в ЕС.
  2. Если вы отправляете товары из Европейского союза, добавьте место расположения в ЕС.
  3. Если вы отправляете товары в Европейский союз из-за его пределов, настройте регистрацию IOSS.

Заказ IOSS на сумму свыше 150 евро

  1. Проверьте общую сумму заказа (без учета НДС и доставки), чтобы убедиться, что она не превышает 150 евро.
  2. НДС по заказам на сумму свыше 150 евро взимается перевозчиком при доставке, если у вас не активирована функция «Пошлины».

У клиента есть действительный номер плательщика НДС

  1. Проверьте, есть ли в профиле клиента номер плательщика НДС, который активирует механизм обратного начисления НДС.
  2. Это ожидаемое поведение для продаж B2B. Клиент несет ответственность за отчетность по НДС.

Зона доставки в ЕС не создана

  1. Перейдите в раздел «Настройки» > «Доставка» и проверьте свои зоны доставки.
  2. Создайте специальную зону доставки для ЕС. Налоговый регион ЕС появится автоматически после этой настройки.
Устранение неполадок: взимается неверная ставка НДС

Если взимается неверная ставка НДС, проверьте следующие возможные причины:

Выбран неверный тип регистрации

  1. Перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины» > «Европейский союз» и проверьте тип своей регистрации.
  2. Измените тип регистрации с микропредприятия на OSS или для конкретной страны, если вы превысили порог в 10 000 евро.

Категория товара не задана (Shopify Tax)

  1. Проверьте налоговую категорию товара в сведениях о нем.
  2. Назначьте правильную категорию товара, чтобы применялась соответствующая ставка НДС.

Применено переопределение налоговой ставки

  1. Перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины» > «Европейский союз» и проверьте раздел «Переопределения для товаров».
  2. Удалите или скорректируйте переопределение, если оно больше не требуется.

Место выполнения заказа не соответствует регистрации

  1. Проверьте, из какого места расположения выполняется заказ.
  2. Убедитесь, что место выполнения заказа соответствует вашей регистрации плательщика НДС.
  3. Добавьте местную регистрацию, если вы выполняете заказы из нескольких стран ЕС.
Поиск неисправностей по заказам в Северной Ирландии

Северная Ирландия имеет двойной статус в отношении НДС, то есть для целей налогообложения она может рассматриваться и как часть Европейского союза, и как часть Великобритании.

Налоговые сценарии для Северной Ирландии
СценарийТребуется регистрацияПримечания
Из ЕС в Северную Ирландию (физические товары)OSS или местная регистрация в ВеликобританииЕсли у вас есть обе регистрации, OSS имеет приоритет в счетах-фактурах с НДС
Из ЕС в Северную Ирландию (только цифровые товары)Местная регистрация в ВеликобританииOSS не применяется к заказам только цифровых товаров в Северную Ирландию
Из Великобритании в Северную ИрландиюМестная регистрация в ВеликобританииРассматривается как заказ внутри Великобритании. OSS не применяется
Устранение неполадок с регионами, где действуют особые налоговые ставки

В некоторых странах Европейского союза есть регионы с другими налоговыми ставками, которые могут не рассчитываться автоматически. Проверьте следующие регионы:

  • Испания: на Канарских островах, в Сеуте и Мелилье действуют иные налоговые правила, чем на материковой части Испании. Сеута и Мелилья признаны безналоговыми зонами, но на Канарских островах могут взиматься стандартные ставки НДС Испании вместо применимых местных ставок.
  • Португалия: на Мадейре и Азорских островах действуют пониженные ставки НДС по сравнению с материковой Португалией. Эти ставки распознаются Shopify Tax.
  • Германия: на острове Гельголанд действуют иные налоговые правила, которые не рассчитываются автоматически.
  • Австрия: в некоторых регионах действуют особые правила НДС, которые могут не поддерживаться в полной мере.

Если вы продаете товары в эти регионы и вам нужны особые налоговые ставки, вы можете создать переопределения налоговых ставок или обратиться к специалисту по налогам за консультацией.

Переопределения налоговых ставок после обновления

Вы можете переопределить свои налоговые настройки после обновления. Дополнительную информацию о том, как обновление влияет на переопределения налогов в ЕС, см. в статье «Переопределение налогов».

Различия в округлении налогов

В некоторых заказах после обновления налоговых настроек вы можете заметить небольшое расхождение в итоговой сумме налога. Это расхождение связано с тем, что суммы налогов округляются на уровне товарной позиции, а не на уровне счета-фактуры. Подробнее о расчетах округления можно узнать в статье «Настройка налогов в ЕС».

Что нужно учесть в связи с Brexit при продажах в Великобританию

Если вы продаете товары клиентам в Великобритании, лучший способ получить информацию о том, как Brexit влияет на ваш бизнес, — это связаться с местным налоговым специалистом. Для начала приведем некоторые новые законы, которые применяются к продавцам, продающим товары клиентам в Великобритании:

  • Продажа товаров из-за пределов Великобритании клиентам в Великобритании теперь считается импортом (получение товаров в стране или таможенном союзе из-за пределов этой страны или союза), а не приобретениями (получение товаров из одной страны-члена ЕС в другую).
  • Вам может потребоваться номер EORI в Великобритании.
  • Законы о НДС в Великобритании, вступившие в силу 1 января 2021 года, устанавливают новые требования к НДС для продаж на сумму, равную или меньшую 135 фунтов стерлингов.
    • Если сумма продажи товаров равна или меньше 135 фунтов стерлингов, вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритании. В этом случае НДС взимается в точке продажи и перечисляется продавцом. Если вы используете услугу «Базовый налог» и имеете регистрацию плательщика НДС в Великобритании, НДС применяется к вашим продажам клиентам в Великобритании.
    • Если сумма продажи товаров превышает 135 фунтов стерлингов, от вас может не требоваться взимать НДС в точке продажи. В этом случае НДС и пошлины уплачиваются импортером. Если вы используете «Базовый налог» и у вас есть регистрация плательщика НДС в Великобритании, НДС не применяется к вашим продажам клиентам в Соединенном Королевстве. При желании вы можете взимать с клиента НДС и пошлины в момент продажи, а затем передать эти средства грузоперевозчику или импортеру с помощью этикетки для доставки. Кроме того, вы можете отправлять заказы, не взимая НДС и пошлины, и тогда ваш клиент доплатит необходимую сумму при доставке. Подробнее об обработке НДС и пошлин.

Подробнее о последствиях Brexit для вашего бизнеса.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли использовать OSS и IOSS одновременно?

Нет. Если у вас есть места расположения как внутри, так и за пределами Европейского союза, вы не можете одновременно использовать OSS и IOSS в Shopify. В этом случае вам следует настроить OSS, и НДС будет применяться ко всем заказам для клиентов из Европейского союза независимо от места выполнения заказа.

Какой тип регистрации мне нужен?

Тип вашей регистрации зависит от того, где находится ваш бизнес и что вы продаете. Обратитесь к разделу «Типы регистрации плательщика НДС в ЕС», чтобы определить, какой тип регистрации подходит для вашей ситуации. Если вы не уверены, обратитесь к специалисту по налогам.

Что произойдет, если я добавлю новое место расположения в ЕС?

Если вы используете OSS или регистрацию для конкретной страны и добавляете новое место расположения в ЕС, вы получите в настройках места расположения запрос на добавление этой страны в ваши регистрации плательщика НДС. Если вы используете регистрацию для микропредприятия, система автоматически начнет взимать НДС по месту назначения, и вам потребуется обновить тип регистрации на OSS или для конкретной страны.

Как облагается налогом доставка в ЕС?

По умолчанию стоимость доставки облагается налогом по самой высокой стандартной ставке НДС, которая уже применяется к товарам в заказе. Если в заказе нет товаров, облагаемых налогом, то доставка также не облагается налогом. Если вам необходимо переопределить налог на доставку для определенной страны, вы можете использовать функцию переопределения налога на доставку.

Если вы используете Shopify Tax, пропорциональный налог на доставку рассчитывается автоматически на основе средневзвешенного значения налоговых ставок на товары.

Могу ли я собирать НДС только в одной стране ЕС?

По умолчанию НДС взимается с облагаемых налогом заказов во все страны ЕС, поскольку они рассматриваются как единый налоговый регион. Если ваш бухгалтер подтвердил, что вам нужно взимать НДС только в одной конкретной стране, вам потребуется настроить переопределения со ставкой 0% для всех стран, где вы не хотите взимать НДС. В качестве альтернативы вы можете ограничить доставку только той страной, где вы хотите взимать НДС.

Как облагаются налогом цифровые товары в Европейском союзе?

В Европейском союзе цифровые товары облагаются налогом так же, как и физические. Налоги рассчитываются в зависимости от места назначения (адреса клиента), за исключением продаж, осуществляемых микропредприятиями, — они облагаются налогом по ставке страны продавца (места происхождения). В своих налоговых настройках вам необходимо активировать опцию взимания НДС с цифровых товаров.

Получение помощи по настройкам НДС в ЕС

По вопросам, связанным с НДС в ЕС, выбор специалиста для консультации зависит от типа необходимой вам помощи.

Обратитесь в Службу поддержки Shopify за помощью в следующих случаях:

  • Как добавить или изменить регистрацию плательщика НДС в панели администратора Shopify
  • Технические проблемы с расчетом налогов или настройками
  • Понимание принципов работы налоговых функций Shopify
  • Устранение сообщений об ошибках, связанных с налоговыми настройками

Обратитесь к налоговому специалисту или в местный налоговый орган за помощью по следующим вопросам:

  • Нужно ли вам регистрироваться в качестве плательщика НДС в определенных странах
  • Определение ваших налоговых обязательств и требований соответствия
  • Рекомендации по выбору подходящего типа регистрации для вашего бизнеса
  • Вопросы о подаче деклараций по НДС или перечислении налогов
  • Разъяснение налогового законодательства, применимого к вашей конкретной ситуации

Подготовьтесь к обращению в Службу поддержки Shopify по вопросам НДС в ЕС

Прежде чем обращаться в Службу поддержки Shopify, соберите следующую информацию, чтобы ускорить решение вашей проблемы:

  • Описание того, что вы ожидаете, и что происходит на самом деле.
  • Ссылка из панели администратора на заказ, в котором возникла проблема (перейдите в раздел Заказы, нажмите на заказ и скопируйте URL-адрес из браузера)
  • Если возможно, ссылка из панели администратора на заказ, где НДС был рассчитан правильно, для сравнения
  • Ваш(и) номер(а) плательщика НДС и тип регистрации (OSS, IOSS, Non-Union OSS или для конкретной страны)
  • Адрес доставки клиента (страна и почтовый индекс)
  • Предоставил ли клиент номер плательщика НДС для обратного начисления
  • Место выполнения заказа
  • Когда начала возникать проблема
  • предпринятые вами шаги из раздела по устранению неполадок