Налоги на цифровые товары

Цифровые товары — это загружаемые файлы или другие виды товаров, поставляемых в электронном виде. Потребители, проживающие в Европейском союзе (ЕС), должны платить налог на добавленную стоимость (НДС) с цифровых товаров по ставке, действующей в их собственной стране, независимо от местонахождения продавца.

Однако в некоторых юрисдикциях вам не нужно взимать налог с продаж с цифровых товаров. Проконсультируйтесь с местным налоговым экспертом, чтобы убедиться, что вы знаете требования вашего региона.

Освобождение цифрового товара от налога

Если у вас есть всего несколько цифровых товаров, освобожденных от налога, вы можете запретить применение налогов к этим отдельным товарам. Цифровые товары не требуют доставки в традиционном смысле, поэтому вы можете одновременно отключить функцию доставки.

Шаги:

1. В панели администратора Shopify перейдите в раздел «Товары».

2. Нажмите на товар, который хотите отредактировать.

3. В разделе Цена нажмите Взимать налог, а затем снимите флажок Взимать налог с этого товара.

4. В разделе Доставка убедитесь, что параметр Физический товар отключен.

5. Нажмите Сохранить.

Массовое освобождение большого количества цифровых товаров от налога

Если вам нужно одновременно освободить от налога большое количество цифровых товаров, вы можете выполнить массовое обновление. Для выполнения этой процедуры вы должны уверенно редактировать файлы .csv.

Шаги:

1. Экспорт товары, которые необходимо обновить, в виде .csv файле, а затем отредактируйте значения в следующих столбцах:
   
   

   Поля для редактирования в CSV-файле товаров

   Поле CSV	Настройка
   Variant Requires Shipping	Установите для этого значения false.
   Variant Taxable	Установите для этого значения false.
   Variant Grams	Установите для этого значения 0.

2. Закончив редактирование файла .csv, импортируйте его в свой магазин. Обязательно выберите опцию «Заменить все текущие товары с таким же дескриптором».

Цифровые товары в Европейском союзе

Цифровые товары в Европейском союзе определяются в законодательстве как вещание, телекоммуникации и услуги, которые поставляются в электронном виде, а не доставляются физически. Подарочные карты, отправленные онлайн, не включены в это определение.

Вы можете ознакомиться с правилами взимания НДС за цифровые услуги в ЕС. Проконсультируйтесь с налоговым экспертом, чтобы понять, как правила ЕС по НДС применяются в вашем случае.

НДС в зависимости от местоположения клиента

Если вы продаете цифровые товары клиентам в Европейском союзе, вам необходимо взимать НДС в зависимости от местоположения ваших клиентов.

Например, если вы продавец из Нидерландов и продаете цифровой товар клиенту в Германии, то вы должны взимать с клиента НДС по немецкой ставке в размере 19 %. Чтобы упростить этот процесс, вы можете включить функцию ставок НДС ЕС для цифровых товаров.

Регистрация плательщика НДС

Зарегистрироваться в качестве плательщика НДС можно одним из следующих способов:

• Для продавцов из ЕС: зарегистрируйтесь в системе One-Stop-Shop (OSS) для продаж цифровых товаров внутри ЕС в другие страны Европейского союза.
• Для продавцов не из ЕС: зарегистрируйтесь в системе Non-Union OSS для продаж цифровых товаров или услуг потребителям в Европейском союзе. В качестве альтернативы настройте местные регистрации плательщика НДС в каждой стране ЕС, где вы ведете бизнес.

Свяжитесь с местным налоговым органом, чтобы получить более подробную информацию о вариантах и требованиях к регистрации в качестве плательщика НДС.

Подтверждение местоположения покупателя

Если вы продаете цифровые товары, некоторые налоговые органы требуют, чтобы вы собирали и записывали два подтверждения местоположения покупателя. Для каждого заказа Shopify предоставляет вам адрес выставления счета и IP-адрес клиента. Адрес выставления счета отображается на странице заказа. Вы можете проверить IP-адрес, нажав Просмотреть полный анализ в разделе «Анализ мошенничества».

Если IP-адрес указывает на страну, отличную от страны в адресе выставления счета, вам следует получить еще одно подтверждение местоположения клиента. Проконсультируйтесь с налоговым экспертом, чтобы убедиться, что у вас достаточно доказательств для налоговых органов.

Включение ставок НДС для цифровых товаров

Чтобы упростить взимание НДС с ваших цифровых товаров, вы можете автоматически назначать ставки НДС для каждой страны ЕС.

Если вы включите ставки НДС для цифровых товаров, будет создана коллекция, и при продаже товара из этой коллекции будет автоматически применяться правильная ставка НДС на основе адреса выставления счета клиента.

При включении ставок НДС создается коллекция товаров с автоматически назначенными настройками НДС для каждой страны ЕС. Коллекция по умолчанию называется Digital Goods VAT Tax, но вы можете изменить ее на любую из ваших коллекций. Для получения дополнительной информации см. Применение ставок НДС на цифровые товары к другой коллекции.

Шаги:

Применение ставок НДС на цифровые товары к другой коллекции

После создания первоначальной коллекции Digital Goods VAT Tax вы можете применить ставки к другой коллекции цифровых товаров.

Шаги:

1. В панели администратора Shopify перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины».

2. В разделе Расчеты налогов нажмите изменить коллекцию.

3. Найдите коллекцию, которую хотите использовать, или выберите ее из списка.

4. Нажмите Сохранить.

Просмотр используемых ставок НДС

Если вы включили ставки НДС для цифровых товаров, вы можете видеть настройки НДС, применяемые к каждой стране в вашем списке доставки.

Прежде чем просматривать ставки, убедитесь, что каждая страна находится в вашем списке зон доставки.

Шаги:

Отключение ставок НДС для цифровых товаров

Если вы отключите функцию ставок НДС ЕС для цифровых товаров, а затем снова включите ее, вам нужно будет заново назначить предпочитаемую коллекцию, если вы не использовали коллекцию по умолчанию.

Шаги:

Взимание налогов за очные мероприятия или услуги

Если вы продаете билеты на мероприятия или предоставляете услуги в определенном месте, вам может потребоваться взимать налоги в зависимости от места проведения мероприятия или оказания услуги, а не от адреса выставления счета клиента. Чтобы правильно рассчитать налоги, настройте билет или услугу как физический товар с самовывозом из магазина в месте проведения мероприятия.

Шаги:

1. Создайте местоположение для места проведения мероприятия или оказания услуги.
2. Перейдите в раздел «Настройки» > «Доставка и выдача» и добавьте это местоположение в настройки доставки. Не добавляйте тарифы доставки для этого местоположения.
3. Перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины» и убедитесь, что для региона, в котором проводится мероприятие, настроен сбор налогов.
4. Создайте свой товар-билет или товар-услугу:
   • В разделе Доставка активируйте опцию Это физический товар.
   • Настройте товарные запасы товара так, чтобы они были доступны только в месте проведения мероприятия.
   • Настройте товар только для самовывоза.
5. В описании товара сообщите клиентам, что этот товар необходимо приобретать отдельно от других позиций.