Belastingservices in de EU

Als je Shopify al gebruikt om in de Europese Unie te verkopen, kun je je EU-belastinginstellingen bijwerken om je belastingregistraties weer te geven. Je belastingregistraties bepalen waar je belastingen int. Wanneer je je belastinginstellingen bijwerkt, wordt je gevraagd om een btw-identificatienummer op te geven. Nadat je een btw-registratie hebt toegevoegd, stelt Shopify automatisch de belastingtarieven in die van toepassing zijn in de gebieden waar je je hebt geregistreerd.

Btw-identificatienummers begrijpen

Een btw-nummer, ook wel een btw-identificatienummer (VATIN) genoemd, is een ID die in de EU wordt gebruikt. Het wordt aan je verstrekt door de belastingdienst van een lidstaat nadat je je bij hen hebt geregistreerd. Dit nummer wordt door landen uitgegeven om merchants in staat te stellen btw in rekening te brengen.

Bepalen of je je moet registreren om belastingen te heffen

Als je van plan bent om aan andere EU-landen te verkopen, moet je je normaal gesproken in je eigen land bij de belastingdienst registreren om btw te heffen. Als je internationaal verkoopt, bijvoorbeeld van Duitsland aan Frankrijk, dan kan een registratie voor de One-Stop Shop-regeling je registratieproces helpen stroomlijnen.

Btw-registratie in andere landen

Je moet je mogelijk ook in een andere regio registreren naast je thuisland als je aan klanten in andere EU-lidstaten verkoopt, of als je daar een aanzienlijke zakelijke aanwezigheid hebt, zoals een verkooplocatie of een fulfilmentcentrum.

Je kunt je registreren voor de One-Stop Shop-regeling om registraties voor internationale verkopen te vereenvoudigen. Met de One-Stop Shop-regeling (OSS) kunnen merchants btw innen en afdragen voor internationale verkopen in alle EU-lidstaten, in plaats van zich in elke lidstaat afzonderlijk te registreren. Je kunt OSS alleen gebruiken als je winkel de belastingservice Basic Tax of Shopify Tax gebruikt. Als je je instellingen nog niet hebt geüpdatet om een van deze services te gebruiken, update dan je belastingtarieven handmatig met Handmatige belastingtarieven. Voor lokale verkopen is een lokale belastingregistratie voor dat land vereist. Deze vallen niet onder de OSS.

Als je een aanzienlijke aanwezigheid hebt in een land, moet je contact opnemen met de belastingdienst van dat land om te bevestigen of je je moet registreren om belastingen te innen. Het is je eigen verantwoordelijkheid om te bepalen of je bedrijf de drempel voor verkoop op afstand overschrijdt.

Soorten EU-btw-registraties

Het type btw-registratie dat je nodig hebt, hangt af van waar je bedrijf is gevestigd en wat je verkoopt. Bekijk de volgende opties om te bepalen welk registratietype van toepassing is op jouw situatie:

Btw-tariefdrempels

Vanaf 1 juli 2021 zijn de drempels voor afstandsverkopen voor afzonderlijke landen niet meer van toepassing. In plaats daarvan geldt voor de hele EU één enkele drempel voor afstandsverkopen van € 10.000. Deze drempel bepaalt het btw-tarief dat je moet berekenen, maar je moet btw innen vanaf de eerste keer dat je aan een andere EU-lidstaat verkoopt.

• Voor klanten in je thuisland wordt je lokale btw-tarief in rekening gebracht.
• Voor klanten in EU-landen buiten je eigen land wordt het tarief bepaald door of je de drempel voor internationale verkoop overschrijdt.
  • Als je gecombineerde verkoop aan alle andere EU-lidstaten in totaal minder dan € 10.000 bedraagt, kun je ervoor kiezen om het btw-tarief van je thuisland in rekening te brengen in andere EU-landen en de btw af te dragen aan de overheid van je thuisland. Als je ervoor kiest om het btw-tarief van je thuisland voor alle EU-verkopen in rekening te brengen, moet je mogelijk de vrijstelling voor micro-ondernemingen aanvragen bij je lokale belastingdienst. Raadpleeg je lokale belastingdienst of een belastingadviseur als je niet zeker weet of je dit moet aanvragen.
  • Als je gecombineerde verkopen aan andere EU-lidstaten in totaal gelijk zijn aan of groter zijn dan € 10.000, breng je het btw-tarief op de locatie van je klant in rekening voor alle verkopen aan andere landen.

IOSS-drempel voor merchants van buiten de EU

Als je buiten de Europese Unie bent gevestigd en aan klanten binnen de Europese Unie verkoopt, zijn de volgende regels van toepassing:

• Voor bestellingen van € 150 of minder (berekend vóór btw en verzending) kun je btw innen bij de checkout met behulp van IOSS.
• Voor bestellingen van meer dan € 150 worden invoer-btw en douanerechten toegepast. Deze worden doorgaans bij de bezorging door de vervoerder geïnd.

Registreren om belasting in rekening te brengen in een EU-land

Als je verkopen aan andere EU-landen gelijk zijn aan of meer dan € 10.000 bedragen, kun je je registreren voor de OSS-regeling. Met de OSS-regeling kunnen merchants btw innen en afdragen voor verkopen in alle EU-lidstaten, in plaats van zich in elke lidstaat afzonderlijk te registreren. Je kunt OSS alleen gebruiken als je winkel Basic Tax of Shopify Tax gebruikt. Als je je instellingen nog niet hebt geüpdatet om een van deze services te gebruiken, update dan je belastingtarieven handmatig met Handmatige belastingtarieven.

Als je je moet registreren om belasting te heffen in een specifiek EU-land, kun je contact opnemen met de belastingdienst van dat land.

Nadat je je hebt geregistreerd, voeg je je btw-identificatienummer toe op de pagina Belastingen en douanerechten.

Stappen:

1. Ga in het Shopify-beheercentrum naar Instellingen > Belastingen en douanerechten.

2. Klik in de sectie Regionale instellingen op Europese Unie.

3. Klik in de sectie Btw op verkopen op Btw innen.

4. Selecteer een land waarin je bent geregistreerd.

5. Voer in het veld Btw-identificatienummer je btw-identificatienummer in.

6. Klik op Land toevoegen.

7. Optioneel: klik op Btw-registratie om meer regio's en rekeningnummers toe te voegen.

Je kunt je registraties of rekeningnummers verwijderen of wijzigen met de knop ... naast de landnaam in de sectie Btw-registraties.

Je belastingservice wijzigen

Je kunt vanuit het Shopify-beheercentrum wisselen tussen Shopify Tax, Basic Tax en Manual Tax. Deze optie is beschikbaar in je EU-belastinginstellingen.

Stappen:

1. Ga in het Shopify-beheercentrum naar Instellingen > Belastingen en douanerechten.

2. Klik in de sectie Regionale instellingen op Europese Unie.

3. Klik in de sectie Belastingservice op ... en klik vervolgens op de juiste optie. Afhankelijk van je huidige belastingservice, heeft dit het label Service upgraden, Van service wisselen of Service downgraden.

4. Selecteer de belastingservice die je wilt gebruiken.

5. Klik op Opslaan.

Raadpleeg Een belastingservice kiezen voor meer informatie over de verschillen tussen belastingservices.

Je belastinginstellingen controleren met een conceptbestelling

Voordat je live bestellingen verwerkt, kun je controleren of je belastinginstellingen correct berekenen door een conceptbestelling aan te maken. Hiermee kun je belastingberekeningen testen zonder echte transacties te beïnvloeden.

Stappen:

1. Ga in het Shopify-beheercentrum naar Bestellingen > Concepten.

2. Klik op Bestelling aanmaken.

3. Voeg een product toe aan de bestelling.

4. Voeg in de sectie Klant een klant met een EU-bezorgadres toe, of voeg een nieuw adres toe.

5. Controleer de sectie Belastingen om te verifiëren dat het berekende belastingtarief correct is voor het land van bestemming.

6. Als de belastingberekening er correct uitziet, kun je de conceptbestelling verwijderen. Als de belastingberekening onjuist is, controleer dan je belastinginstellingen en -registraties.

Problemen met EU-btw oplossen

Als er geen btw correct in rekening wordt gebracht voor je EU-bestellingen, neem dan de volgende veelvoorkomende problemen en oplossingen door.

Belastingoverschrijvingen na het updaten

Je kunt je belastinginstellingen na het updaten overschrijven. Raadpleeg Belastingen overschrijven voor meer informatie over hoe belastingoverschrijvingen voor de EU worden beïnvloed wanneer je updatet.

Verschillen in belastingafronding

Bij sommige bestellingen merk je na het updaten van je belastinginstellingen misschien een klein verschil in je totale belastingbedragen. Dit verschil wordt veroorzaakt doordat belastingbedragen worden afgerond op regelitemniveau in plaats van op factuurniveau. Je vindt meer informatie over afrondingsberekeningen in Btw in de EU instellen.

Brexit-overwegingen voor verkopen in het VK

Als je aan klanten in het VK verkoopt, kun je het beste contact opnemen met een lokale belastingprofessional voor informatie over hoe de Brexit je bedrijf beïnvloedt. Als uitgangspunt volgen hier enkele van de nieuwe wetten die van toepassing zijn op merchants die aan klanten in het VK verkopen:

• De verkoop van goederen van buiten het Verenigd Koninkrijk aan klanten binnen het Verenigd Koninkrijk is invoer geworden (de ontvangst van goederen in een land of douane-unie van buiten dat land of die douane-unie) in plaats van verwervingen (de ontvangst van goederen uit de ene EU-lidstaat in een andere EU-lidstaat).
• Je hebt mogelijk een EORI-nummer voor het VK nodig.
• De btw-wetten van het VK die op 1 januari 2021 in werking zijn getreden, leiden tot nieuwe btw-vereisten voor verkopen van £ 135 of minder.
  • Als de verkoop van goederen gelijk is aan of minder is dan £ 135, moet je je registreren voor de btw in het Verenigd Koninkrijk. In dit geval wordt de btw geïnd op het verkooppunt en afgedragen door de merchant. Als je de Basic Tax-service gebruikt en een btw-registratie in het VK hebt, wordt btw toegepast op je verkopen aan klanten in het Verenigd Koninkrijk.
  • Als de verkoop van goederen meer dan £ 135 bedraagt, hoef je mogelijk geen btw te innen op het verkooppunt. In dat geval worden de btw en douanerechten afgedragen door de importeur. Als je de Basic Tax-service gebruikt en een btw-registratie in het VK hebt, wordt er geen btw toegepast op je verkopen aan klanten in het Verenigd Koninkrijk. Als je wilt, kun je je klant btw en douanerechten in rekening brengen op het moment van verkoop, en dit bedrag vervolgens via een verzendlabel aan de verzender of importeur verstrekken. Je kunt de bestellingen ook verzenden zonder btw en douanerechten in rekening te brengen, en dan betaalt je klant extra kosten op het moment van bezorging. Meer informatie over het afhandelen van btw en douanerechten.

Meer informatie over de gevolgen van de Brexit voor je bedrijf.

Veelgestelde vragen

Voorbereiden op contact met Shopify Support over problemen met EU-btw

Verzamel de volgende informatie voordat je contact opneemt met Shopify Support om je probleem sneller op te lossen:

• Een beschrijving van wat je verwacht dat er gebeurt en wat er in plaats daarvan gebeurt
• Een beheercentrumlink naar een bestelling die het probleem vertoont (ga naar Bestellingen, klik op de bestelling en kopieer de URL uit je browser)
• Indien mogelijk, een beheercentrumlink naar een bestelling waar de btw correct is berekend ter vergelijking
• Je btw-identificatienummer(s) en registratietype (OSS, IOSS, Niet-Unieregeling (OSS) of landspecifiek)
• Het bezorgadres van de klant (land en postcode)
• Of de klant een btw-identificatienummer heeft opgegeven voor de verleggingsregeling
• De fulfilmentlocatie voor de bestelling
• Wanneer het probleem is begonnen
• Stappen die je al hebt geprobeerd uit de sectie probleemoplossing

Gerelateerde links

• Btw in de EU instellen
• Je btw in de EU beheren
• Naslaginformatie over btw in de EU
• Een belastingservice kiezen
• Afwijkende belastingtarieven en -vrijstellingen
• Your Europe - btw-regels en -tarieven
• Your Europe - Grensoverschrijdende btw
• Europese Commissie - Waar belasting heffen?