Belasting op digitale producten

Digitale goederen zijn downloadbare bestanden of een ander soort elektronisch geleverd product. Consumenten die in de Europese Unie (EU) wonen, moeten btw (belasting over de toegevoegde waarde) betalen over digitale goederen tegen het tarief dat in hun eigen land van toepassing is, ongeacht waar de verkoper zich bevindt.

In sommige rechtsgebieden hoef je echter geen omzetbelasting in rekening te brengen op digitale producten. Neem contact op met een lokale belastingexpert om er zeker van te zijn dat je de vereisten in je regio kent.

Een digitaal product vrijstellen van belasting

Als je maar een paar digitale producten hebt die zijn vrijgesteld van belasting, kun je voorkomen dat er belasting wordt geheven op deze afzonderlijke producten. Voor digitale producten is geen verzending in de traditionele zin van het woord nodig, dus je kunt de verzendfunctie tegelijkertijd uitschakelen.

Stappen:

1. Ga in het Shopify-beheercentrum naar Producten.

2. Klik op het product dat je wilt bewerken.

3. Klik in de sectie Prijs op Belasting heffen en deselecteer vervolgens Belasting heffen op dit product.

4. Zorg ervoor dat in de sectie Verzending de instelling Fysiek product is gedeactiveerd.

5. Klik op Opslaan.

Een groot aantal digitale producten vrijstellen door een bulkupdate uit te voeren

Als je een groot aantal digitale producten tegelijk moet vrijstellen, kun je een bulkupdate uitvoeren. Om deze procedure uit te voeren, moet je vertrouwd zijn met het bewerken van .csv-bestanden.

Stappen:

1. Exporteren de producten die moeten worden bijgewerkt als een .csv -bestand en bewerk vervolgens de waarden in de volgende kolommen:
   
   

   Velden om te bewerken in product-CSV

   CSV-veld	Instelling
   Variant Requires Shipping	Stel deze waarde in op ‘false’.
   Variant Taxable	Stel deze waarde in op ‘false’.
   Variant Grams	Stel deze waarde in op 0.

2. Wanneer je klaar bent met het bewerken van je .csv-bestand, importeer je het naar je winkel. Zorg ervoor dat je de optie Alle huidige producten met dezelfde handle vervangen aanvinkt.

Digitale goederen in de Europese Unie

Digitale goederen in de Europese Unie worden in de wetgeving gedefinieerd als uitzendingen, telecommunicatie en diensten die elektronisch worden geleverd in plaats van verzonden. Online verzonden cadeaubonnen vallen niet onder de definitie.

Je kunt de regels voor btw op digitale services in de EU lezen. Raadpleeg een belastingdeskundige zodat je weet hoe de btw-regels van de EU op jou van toepassing zijn.

Btw op basis van de klantlocatie

Als je digitale goederen verkoopt aan klanten in de Europese Unie, moet je btw in rekening brengen op basis van de locatie van je klanten.

Als je bijvoorbeeld een Nederlandse merchant bent en je een digitaal product verkoopt aan een klant in Duitsland, dan moet je de klant het Duitse btw-tarief van 19% in rekening brengen. Je kunt de functie Btw-tarieven voor digitale goederen inschakelen om dit proces eenvoudiger te maken.

Btw-registratie

Je kunt je op een van de volgende manieren registreren voor de btw:

• Voor merchants in de EU: Registreer je voor One-Stop-Shop (OSS) voor de verkoop van digitale goederen binnen de EU aan andere landen van de Europese Unie.
• Voor merchants van buiten de EU: Registreer je voor de Niet-Unie OSS voor de verkoop van digitale goederen of diensten aan consumenten in de Europese Unie. Je kunt ook lokale btw-registraties instellen in elk EU-land waar je zaken doet.

Neem contact op met je lokale belastingdienst voor meer informatie over de opties en vereisten voor btw-registratie.

Bewijs van de locatie van een koper

Als je digitale goederen verkoopt, eisen sommige belastingdiensten dat je twee bewijsstukken van de locatie van een koper verzamelt en vastlegt. Voor elke bestelling geeft Shopify je het factuuradres en het IP-adres van de klant. Het factuuradres wordt weergegeven op de bestelpagina. Je kunt het IP-adres verifiëren door op Volledige analyse weergeven te klikken in de sectie Fraudeanalyse.

Als een IP-adres uit een ander land lijkt te komen dan het factuuradres, moet je een ander bewijsstuk van de locatie van de klant verzamelen. Neem contact op met een belastingexpert om er zeker van te zijn dat je voldoende bewijs hebt voor de belastingdienst.

Btw-tarieven voor digitale goederen inschakelen

Om het in rekening brengen van btw op je digitale goederen te vereenvoudigen, kun je automatisch btw-tarieven toewijzen voor elk EU-land.

Als je btw-tarieven voor digitale goederen inschakelt, wordt er een collectie aangemaakt. Wanneer je een product uit die collectie verkoopt, wordt automatisch het juiste btw-tarief toegepast op basis van het factuuradres van de klant.

Als je btw-tarieven inschakelt, wordt er een productcollectie aangemaakt met automatisch toegewezen btw-instellingen voor elk EU-land. De standaardcollectie heet Digital Goods VAT Tax, maar je kunt dit wijzigen om een van je eigen collecties te gebruiken. Zie Digitale btw-tarieven toepassen op een andere collectie voor meer informatie.

Stappen:

Btw-tarieven voor digitale producten toepassen op een andere collectie

Nadat je de eerste collectie Btw-belasting op digitale goederen hebt aangemaakt, kun je de tarieven toepassen op een andere collectie digitale goederen.

Stappen:

1. Ga in het Shopify-beheercentrum naar Instellingen > Belastingen en douanerechten.

2. Klik in de sectie Belastingberekeningen op collectie wijzigen.

3. Zoek naar de collectie die je wilt gebruiken of kies de collectie uit de lijst.

4. Klik op Opslaan.

De btw-tarieven bekijken die je gebruikt

Als je Btw-tarieven voor digitale goederen hebt ingeschakeld, kun je de btw-instellingen zien die worden toegepast op elk land in je verzendlijst.

Zorg ervoor dat elk land in je lijst met verzendzones staat voordat je je tarieven bekijkt.

Stappen:

De btw-tarieven voor digitale goederen uitschakelen

Als je de functie Btw-tarieven voor digitale goederen uitschakelt en vervolgens opnieuw inschakelt, moet je je voorkeurscollectie opnieuw toewijzen als je niet de standaardcollectie hebt gebruikt.

Stappen:

Belasting heffen voor persoonlijke evenementen of diensten

Als je evenementtickets verkoopt of diensten levert op een specifieke locatie, moet je mogelijk belasting heffen op basis van de locatie van het evenement of de dienst in plaats van het factuuradres van de klant. Om de belastingen correct te berekenen, stel je het ticket of de dienst in als een fysiek product met afhalen in de winkel op de evenementlocatie.

Stappen:

1. Maak een locatie aan voor de locatie van het evenement of de service.
2. Ga naar Instellingen > Verzending en bezorging en voeg deze locatie toe aan je verzendinstellingen. Voeg geen verzendtarieven toe aan deze locatie.
3. Ga naar Instellingen > Belastingen en douanerechten en controleer of de regio van de evenementlocatie is ingesteld om belastingen te innen.
4. Je ticket- of serviceproduct aanmaken:
   • Activeer in de sectie Verzending de optie Dit is een fysiek product.
   • Stel de voorraad van het product zo in dat deze alleen beschikbaar is op de evenementlocatie.
   • Stel het product in op alleen lokaal afhalen.
5. Informeer klanten in de productbeschrijving dat dit product apart van andere artikelen moet worden gekocht.