Douanerechten en invoerbelastingen
Als je internationaal verzendt, kan het zijn dat je klanten extra douanerechten en invoerbelastingen moeten betalen wanneer ze hun zendingen ontvangen. Je kunt douanerechten en invoerbelastingen bij de checkout in rekening brengen als je aan de vereisten voldoet. Voordat je het innen van douanerechten en invoerbelastingen bij de checkout instelt, moet je deze informatie over douanerechten en invoerbelastingen doornemen.
Op deze pagina
Vervoerders
Een vervoerder is een dienst die een product vervoert. Voor producten die internationaal worden verzonden, treden ze op als douane-expediteur en zijn ze verantwoordelijk voor het innen van douanerechten en invoerbelastingen. Vervoerders innen deze kosten bij de verkoper of de koper, afhankelijk van de incoterms die voor de zending worden gebruikt.
Vervoerders kunnen bemiddelings- en uitbetalingskosten in rekening brengen voor hun diensten.
DDP-labels kopen met verzendlabels
DDP-labels (Franco inclusief rechten) worden alleen voor specifieke vervoerders ondersteund wanneer je verzendlabels koopt via de koeriersaccounts van Shopify. Als je douanerechten en invoerbelasting int bij de checkout, kun je DDP-labels kopen voor de volgende vervoerders:
- Canada Post (alleen voor bestemmingen in de VS)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Als je een andere vervoerder gebruikt met de koeriersaccounts van Shopify, kun je geen label kopen voor bestellingen waarvoor douanerechten zijn geïnd. Je moet het label dan extern kopen of de bestelling terugbetalen.
Incoterms
De opties voor het beheren van douanerechten en invoerbelasting worden internationale handelsvoorwaarden of Incoterms genoemd. Incoterms bepalen hoe kosten aan je klant worden doorberekend en hoe je vervoerder de betaling voor douanerechten en invoerbelasting int. Hieronder volgen de twee meest gebruikte Incoterms:
- Franco inclusief rechten (DDP). Deze voorwaarde geeft aan dat de verkoper de verantwoordelijkheid op zich neemt voor alle importkosten die betaald moeten worden wanneer goederen de grens overgaan, zoals douanerechten, invoerbelasting of bemiddelings- en administratiekosten. Je kunt de betaling voor deze kosten innen tijdens het checkoutproces. Wanneer de DDP-incoterm beschikbaar is, geef je klanten door deze te gebruiken een totaalprijs voor het product en helpt het vertragingen bij de verzending te voorkomen.
- Delivered At Place (DAP). Deze term betekent dat de verkoper alleen verantwoordelijk is voor de verzending van het product en dat de klant bij de bezorging aan de vervoerder eventuele importkosten moet betalen, zoals douanerechten, importbelastingen of inklaringskosten. Sommige vervoerders brengen extra kosten in rekening voor het innen van douanerechten bij de bezorging als deze niet vooraf zijn betaald. Door het gebruik van de DAP-incoterm kan de klant voor extra kosten komen te staan.
Om te voorkomen dat je klanten extra kosten moeten betalen, kun je alle van toepassing zijnde douanerechten en invoerbelasting in rekening brengen bij de checkout. Je vervoerder factureert je later voor de douanerechten en invoerbelasting, die je vervolgens kunt betalen met de kosten die je van je klant int.
Douanekosten
Kosten die in rekening kunnen worden gebracht bij het importeren van goederen zijn afkomstig uit verschillende bronnen, waaronder de volgende kosten:
- Belasting op goederen van geringe waarde
- Invoerbelasting
- Douanerecht
- Bemiddelings- en administratiekosten
De douanekosten die van toepassing zijn op een zending zijn afhankelijk van de bestemming, de waarde en de vervoerder die de goederen vervoert.
Belasting op goederen van geringe waarde en invoerbelasting
Het belastinggedeelte van de douanekosten is een belasting op goederen van geringe waarde of een invoerbelasting, afhankelijk van de de minimis, een waardegrens die per land en regio verschilt.
Belasting op goederen van geringe waarde
In sommige landen en regio's wordt belasting op goederen van geringe waarde geheven op zendingen die onder de de-minimisdrempel vallen als je bent geregistreerd om belasting te innen in dat land of die regio. De Europese Unie heeft bijvoorbeeld een drempel voor goederen van geringe waarde waarbij btw wordt geïnd op internationale bestellingen van € 150 of minder, terwijl het Verenigd Koninkrijk een drempel voor goederen van geringe waarde heeft waarbij btw wordt geïnd op internationale bestellingen van £ 135 of minder. Belastingen op goederen van geringe waarde zijn van toepassing in de volgende landen:
- Australië
- Nieuw-Zeeland
- Zwitserland
- Noorwegen
- de Europese Unie
- het Verenigd Koninkrijk
In de meeste gevallen wordt de DDP-incoterm aanbevolen voor zendingen naar gebieden met een belasting op goederen van geringe waarde, zodat voor bestellingen die de drempel overschrijden ook de douanerechten en invoerbelasting worden berekend bij de checkout. Als je bijvoorbeeld de DDP-incoterm voor de Europese Unie gebruikt, gebeurt het volgende:
- Btw wordt toegepast op bestellingen van € 150 of minder.
- Invoer-btw en douanerechten worden toegepast op bestellingen van meer dan € 150.
Wanneer je de DDP-incoterm voor het Verenigd Koninkrijk gebruikt, gebeurt het volgende:
- Btw wordt toegepast op bestellingen van £ 135 of minder als je een belastingregistratie voor het VK hebt ingevoerd in je belastinginstellingen.
- Invoer-btw en douanerechten worden toegepast op bestellingen van meer dan £ 135.
Belastingen op goederen van geringe waarde worden over het algemeen via een belastingaangifte overgemaakt aan de belastingdienst. Je moet zelf beslissen of je belastingen moet innen en overmaken. Als je niet zeker weet of je je moet registreren om belasting op goederen van geringe waarde te innen of hoe je deze belasting overmaakt, neem dan contact op met de belastingdienst van het betreffende land of de betreffende regio of met een lokale belastingexpert.
Als je een terugbetaling verwerkt voor een bestelling waarop belasting op goederen van geringe waarde is toegepast, neem dan contact op met de belastingdienst van het land of de regio om de belasting die je hebt overgemaakt, terug te vorderen. Je kunt alleen belastingen overmaken of terugvorderen in landen waar je al bent geregistreerd om belasting te betalen.
Invoerbelasting
Invoerbelasting wordt door de douaneautoriteit van een land of regio in rekening gebracht voor zendingen die boven de de-minimisdrempel uitkomen. In de meeste gevallen is deze belasting gelijk aan de lokale omzetbelasting, zoals btw of GST (goederen- en dienstenbelasting). Als je een terugbetaling verwerkt voor een bestelling waarop invoerbelasting is toegepast en die is afgehandeld, neem dan contact op met de douaneautoriteit van het land of de regio om de belasting die je hebt overgemaakt, terug te vorderen.
Douanerecht
Douanerecht is een heffing die door de douaneautoriteit van het ontvangende land of de ontvangende regio wordt toegepast op zendingen die boven de de-minimisdrempel uitkomen. Douanerecht wordt berekend op basis van de volgende factoren:
- de aangegeven waarde van het product en de verzendkosten
- de productcategorie zoals bepaald door de HS-code
- het land of de regio van herkomst
- de douanetarieven van het land van bestemming
- toepasselijke handelsverdragen
Douanerechten en invoerbelasting op basis van de aangegeven waarde van het product kunnen worden beïnvloed door kortingen of gratis artikelen.
Tarieven
Tarieven zijn douanerechten die worden toegepast op goederen die afkomstig zijn uit een specifiek land of een specifieke regio. Zorg ervoor dat de douanerechten voor je producten correct zijn door HS-codes en het land van herkomst aan je producten toe te voegen. Meer informatie over tarieven.
Kosten voor bemiddeling en voorschotten
Vervoerders kunnen voor hun diensten kosten voor bemiddeling en voorschotten in rekening brengen. Deze kosten zijn niet inbegrepen wanneer het innen van douanerechten en importbelastingen bij de checkout is geactiveerd. Als je je klanten kosten voor bemiddeling en voorschotten in rekening wilt brengen, overweeg dan om de kosten ervan toe te voegen aan je verzendtarieven.
Internationale verzendovereenkomsten
Internationale verzendovereenkomsten worden gebruikt bij het vervoer van goederen tussen een klant en een merchant. In deze overeenkomsten wordt vastgelegd wie de verantwoordelijkheid voor de goederen draagt terwijl ze onderweg zijn. De twee meest voorkomende overeenkomsten zijn:
- Kosten, verzekering en vracht (CIF). Deze overeenkomst houdt in dat de verkoper de verzekering en andere kosten op zich neemt totdat de goederen door de verkoper zijn ontvangen.
- Vrij aan boord (FOB). Deze overeenkomst houdt in dat de verzekering en andere kosten voor rekening van de klant zijn zodra de goederen zijn verzonden.
De meeste landen en regio's nemen de kosten voor verzending, afhandeling en verzekering (CIF) mee wanneer ze bepalen of een zending boven de drempelwaarden voor douanerechten en importbelasting uitkomt. Andere sluiten deze kosten uit (FOB). Weet je niet zeker welke overeenkomsten voor jou beschikbaar zijn, neem dan contact op met je vervoerder. De belangrijkste landen en regio's die de kosten voor verzending, afhandeling en verzekering niet meerekenen, zijn:
- Canada
- De Verenigde Staten
- Australië
- Nieuw-Zeeland
- Zuid-Afrika
Zorg ervoor dat je je klanten informeert over de verzendvoorwaarden.
De minimis
Niet alle bestellingen zijn onderhevig aan douanerechten en importbelastingen. Veel landen en regio's hanteren een de-minimiswaarde. Dit is een maximale bestelwaarde waaronder geen douanerechten en importbelastingen van toepassing zijn.
Over het algemeen tellen alleen de bedragen exclusief belasting mee voor de de-minimisdrempel. Als je voor je producten prijzen inclusief belasting hanteert, wordt het belastingdeel van de productprijs doorgaans niet meegeteld voor de de-minimisdrempel. Bestel- en productkortingen tellen over het algemeen ook niet mee voor de de-minimisdrempel.
De volgende tabel geeft enkele voorbeelden van de-minimiswaarden.
| Land | De-minimis-waarde voor douanerechten | De-minimis-waarde voor belasting |
|---|---|---|
| Canada | $ 20 CAD | $ 20 CAD |
| Mexico | $ 50 USD | $ 117 USD |
| Australië | 1.000 AUD | 0 AUD |
| China | 50 CNY | 50 CNY |
| Hongkong | 0 HKD | 0 HKD |
| Ierland | € 150 EUR | € 22 EUR |
| Japan | 10.000 JPY | 10.000 JPY |
| Zweden | 1.600 SEK | 300 SEK |
| Zwitserland | 5 CHF | 5 CHF |
De de-minimiswaarde verschilt per land of regio en sommige hanteren specifieke regels die de de-minimiswaarde beïnvloeden afhankelijk van de herkomst van de zending. Goederen die vanuit Mexico of de Verenigde Staten naar Canada worden verzonden, zijn bijvoorbeeld onderhevig aan douanerechten als de waarde van de goederen $ 150 CAD of meer bedraagt, en aan importbelastingen als de waarde $ 40 CAD of meer bedraagt.
Als je niet zeker weet wat de de-minimiswaarde is voor het land of de regio waar je naartoe verzendt, raadpleeg dan de website van de belastingdienst van dat land of die regio, of neem contact op met een lokale belastingdeskundige.
Wijzigingen in de de-minimiswaarde in de Verenigde Staten
De wijziging van de de-minimiswaarde in de VS is van invloed op alle import uit alle landen. De douanetarieven variëren op basis van productclassificatie zoals bepaald door HS-codes en het land van herkomst, en liggen doorgaans tussen 0% en meer dan 25%. Producten uit landen met handelsovereenkomsten, zoals USMCA voor Canada en Mexico, kunnen met de juiste documentatie in aanmerking komen voor preferentiële tarieven.
Voor de meest actuele en nauwkeurige informatie over wijzigingen in de regelgeving, raden we je aan officiële overheidsbronnen te raadplegen, updates van relevante regelgevende instanties te volgen en douane-expediteurs of handelsadvocaten te raadplegen.
Als je een internationale merchant bent die aan de Verenigde Staten verkoopt of een Amerikaanse merchant die een dropshippingmodel gebruikt, dien je de volgende acties te ondernemen:
- Voeg HS-codes en het land van herkomst toe aan al je producten. Je kunt deze codes afzonderlijk, in bulk of via een CSV-bestandsupload toevoegen.
- Herzie je productprijsstelling om bijkomende kosten te compenseren.
- Overweeg om douanerechten en importbelastingen te innen bij de checkout.
- Bepaal je fulfilmentstrategieën voor verzending, zoals het gebruik van labels voor Franco inclusief rechten (DDP).
- Werk je verzend- en retourbeleid bij zodat het overeenkomt met je fulfilmentkeuzes.
- Pas je checkout-instellingen aan en controleer ze om de checkout-ervaring voor Amerikaanse klanten te testen.
Preferentiële verdragen
Preferentiële verdragen, ook wel vrijhandelsovereenkomsten (FTA's) genoemd, zijn overeenkomsten tussen twee of meer landen of regio's die de douanerechten op bepaalde producten kunnen verlagen of elimineren. Enkele voorbeelden van preferentiële verdragen zijn:
- De Handels- en Samenwerkingsovereenkomst tussen de EU en het VK
- De Overeenkomst tussen de Verenigde Staten, Mexico en Canada (USMCA)
Standaard worden preferentiële verdragen opgenomen in de berekening van douanerechten en importbelastingen, maar je kunt deze instelling deactiveren in je beheercentrum. Of een preferentieel verdrag van toepassing is op een verkoop, wordt bepaald door de herkomst en bestemming van de zending en door de landcode van herkomst en HS-code van het product. Als je een internationale verkoop doet waarop een preferentieel verdrag van toepassing is, kan de douaneautoriteit van het land of de regio je om documentatie vragen om het land van herkomst van het product te valideren, meestal in de vorm van een certificaat van oorsprong.
Als je niet zeker weet of je zendingen in aanmerking komen voor preferentiële verdragen, neem dan contact op met je vervoerder of een lokale belastingdeskundige om te bepalen of ze in aanmerking komen en of aanvullende documentatie vereist is.
Preferentiële verdragen deactiveren
Als je geen preferentiële verdragen wilt gebruiken of niet de vereiste documentatie kunt verstrekken voor een verdrag waarvoor je in aanmerking komt, deactiveer dan de preferentiële verdragen in je instellingen voor douanerechten en invoerbelasting.
Stappen:
Ga vanuit je Shopify-beheercentrum naar Instellingen > Belastingen en douanerechten.
Klik in de sectie Douanerechten en invoerbelasting op Beheren.
Schakel in de sectie Gerelateerde instellingen Tarieven verlagen wanneer preferentiële verdragen dit toestaan in of uit.
Klik op Opslaan.
Postale douanetarieven
Standaard worden douanerechten en invoerbelasting op dezelfde manier berekend voor zowel commerciële als postvervoerders. Voor pakketten die naar de Verenigde Staten worden verzonden, betekent dit dat douanerechten en invoerbelasting worden berekend met behulp van de HS-codes en de informatie over het land van herkomst die je aan je producten hebt toegevoegd.
Als je een postvervoerder gebruikt, zoals Canada Post, kun je postale douanetarieven activeren in je Shopify-beheercentrum. Wanneer deze instelling is geactiveerd, berekent ze de douanerechten voor pakketten die naar de Verenigde Staten worden verzonden ad valorum (op basis van de waarde van de inhoud van de zending) en op basis van het land van herkomst (COO). Deze optie kan leiden tot lagere douanerechten en invoerbelasting.
Voor het gebruik van berekeningen van postale douanetarieven moet je voor elk van je producten een COO definiëren. Je kunt ook een standaard-COO instellen voor je producten, die wordt gebruikt als er niet handmatig een COO op een product is toegepast.
Postale douanetarieven activeren
Ga vanuit je Shopify-beheercentrum naar Instellingen > Belastingen en douanerechten.
Klik in de sectie Douanerechten en invoerbelasting op Beheren.
Schakel in de sectie Gerelateerde instellingen Postale douanetarieven gebruiken voor zendingen naar de Verenigde Staten in of uit.
Klik op Opslaan.
Douanerechten voor Section 232-tarieven bepalen
Zendingen naar de Verenigde Staten die staal of aluminium bevatten, zijn onderhevig aan Section 232-tarieven. Als je producten verkoopt aan klanten in de Verenigde Staten die staal of aluminium bevatten, kun je opgeven welk percentage van je producten uit deze metalen bestaat. Hierdoor kun je douanerechten en invoerbelasting berekenen op basis van de werkelijke hoeveelheid staal of aluminium in je producten, in plaats van op basis van de totale productwaarde.
Bekijk de volgende aandachtspunten voordat je deze functie activeert:
- Het percentage dat je selecteert, is alleen van toepassing op de berekening van douanerechten en invoerbelasting voor zendingen naar locaties in de Verenigde Staten. Het is niet van toepassing op andere bestemmingen.
- Het percentage dat je selecteert, is van toepassing op alle producten in je winkel die onderhevig zijn aan Section 232. Je kunt geen verschillende percentages instellen voor afzonderlijke producten.
- Het standaardpercentage voor de Section 232-instelling is 100%. Als je dit percentage niet wijzigt, worden de tarieven berekend in de veronderstelling dat je producten die onderhevig zijn aan Section 232 voor 100% uit staal of aluminium bestaan.
Stappen:
Ga vanuit je Shopify-beheercentrum naar Instellingen > Belastingen en douanerechten.
Klik in de sectie Douanerechten en invoerbelasting op Beheren.
Voer in de sectie Gerelateerde instellingen het percentage in voor producten die van staal of aluminium zijn gemaakt.
Klik op Opslaan.
In deze sectie
Aandachtspunten voor het in rekening brengen van douanerechten en invoerbelasting bij de checkout
Internationale douanerechten en invoerbelasting innen bij de checkout
Aanvullende taken voor het innen van douanerechten en invoerbelasting bij de checkout
Problemen met douanerechten en invoerbelasting bij de checkout oplossen