Trợ giúp
Đăng nhập

Thuế và thuế nhập khẩu

Nếu gửi hàng quốc tế, khách hàng có thể phải trả thêm thuế và thuế nhập khẩu khi nhận lô hàng. Bạn có thể tính thuế và thuế nhập khẩu ở trang thanh toán nếu đáp ứng yêu cầu. Trước khi thiết lập tính thuế và thuế nhập khẩu ở trang thanh toán, hãy đảm bảo xem lại thông tin về thuế và thuế nhập khẩu.

Trên trang này

Hãng vận chuyển

Hãng vận chuyển là dịch vụ vận chuyển sản phẩm. Đối với sản phẩm được gửi hàng xuyên biên giới, họ đóng vai trò là nhà môi giới hải quan và chịu trách nhiệm thu thuế và thuế nhập khẩu. Hãng vận chuyển thu các khoản phí này từ người bán hoặc người mua, tùy thuộc vào incoterm được sử dụng cho lô hàng.

Hãng vận chuyển có thể tính phí môi giới và giải ngân cho các dịch vụ của mình.

Mua nhãn DDP kèm nhãn vận chuyển

Nhãn DDP (Delivered Duty Paid) chỉ được hỗ trợ cho các hãng vận chuyển cụ thể khi mua nhãn vận chuyển thông qua tài khoản bên vận chuyển của Shopify. Nếu bạn thu thuế và thuế nhập khẩu ở trang thanh toán, bạn có thể mua nhãn DDP cho các hãng vận chuyển sau:

Nếu sử dụng hãng vận chuyển khác bằng tài khoản bên vận chuyển của Shopify, bạn không thể mua nhãn cho đơn hàng đã thu thuế. Bạn cần mua nhãn bên ngoài hoặc hoàn tiền cho đơn hàng.

Incoterm

Các tùy chọn về cách quản lý thuế và thuế nhập khẩu được gọi là điều kiện thương mại quốc tế, hay incoterm. Incoterm xác định cách tính phí khách hàng cũng như cách hãng vận chuyển thu khoản thanh toán thuế và thuế nhập khẩu. Sau đây là hai incoterm được sử dụng thường xuyên nhất:

  • Delivered duty paid (DDP). Điều kiện này biểu thị người bán chịu trách nhiệm đối với mọi chi phí nhập khẩu có thể phải trả khi hàng hóa đi qua biên giới, chẳng hạn như thuế, thuế nhập khẩu hoặc phí môi giới/giải ngân. Bạn có thể thu các khoản phí này trong quy trình thanh toán. Khi sử dụng incoterm DDP, khách hàng sẽ biết được tổng giá trị sản phẩm và giúp tránh chậm trễ trong quá trình vận chuyển.
  • Delivered at place (DAP). Điều kiện này chỉ ra rằng người bán chỉ có trách nhiệm vận chuyển sản phẩm và khách hàng có trách nhiệm thanh toán cho hãng vận chuyển mọi chi phí nhập khẩu, như thuế, thuế nhập khẩu hoặc phí môi giới/giải ngân khi giao hàng. Một số hãng vận chuyển tính phí bổ sung đối với việc thu thuế khi giao hàng nếu thuế chưa được thanh toán trước. Việc sử dụng điều kiện incoterm DAP có thể dẫn đến việc khách hàng bị tính phí bổ sung.

Để giúp khách hàng tránh phí bổ sung, bạn có thể tính mọi khoản thuế và thuế nhập khẩu áp dụng ở trang thanh toán. Hãng vận chuyển sẽ gửi hóa đơn cho bạn sau đối với thuế và thuế nhập khẩu, sau đó bạn có thể thanh toán bằng các khoản phí đã thu từ khách hàng.

Phí hải quan

Các khoản phí có thể bị tính khi nhập khẩu hàng hóa đến từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm các khoản phí sau:

Phí hải quan áp dụng cho một lô hàng phụ thuộc vào điểm đến, giá trị và hãng vận chuyển hàng hóa.

Thuế hàng hóa giá trị thấp và thuế nhập khẩu

Phần thuế trong phí hải quan là thuế hàng hóa giá trị thấp hoặc thuế nhập khẩu, tùy thuộc vào de minimis, một ngưỡng giá trị thay đổi tùy theo các quốc gia và khu vực khác nhau.

Thuế hàng hóa giá trị thấp

Thuế hàng hóa giá trị thấp được áp dụng cho các lô hàng ở một số quốc gia và khu vực đối với lô hàng có giá trị dưới de minimis nếu bạn đã đăng ký thu thuế ở quốc gia hoặc khu vực đó. Ví dụ: Liên minh Châu Âu có ngưỡng thuế giá trị thấp, trong đó thuế giá trị gia tăng (GTGT) được thu đối với các đơn hàng xuyên biên giới có giá trị từ €150 EUR trở xuống, trong khi Vương quốc Anh có ngưỡng thuế giá trị thấp, trong đó thuế GTGT được thu đối với các đơn hàng xuyên biên giới có giá trị từ £135 GBP trở xuống. Thuế hàng hóa giá trị thấp áp dụng tại các quốc gia sau:

  • Úc
  • New Zealand
  • Thụy Sĩ
  • Na Uy
  • Liên minh Châu Âu
  • Vương quốc Anh

Trong hầu hết các trường hợp, bạn nên sử dụng incoterm DDP đối với lô hàng đến các khu vực có áp dụng thuế hàng hóa giá trị thấp để các đơn hàng vượt ngưỡng cũng được tính thuế và thuế nhập khẩu ở trang thanh toán. Ví dụ: khi sử dụng incoterm DDP cho Liên minh Châu Âu, các trường hợp sau sẽ xảy ra:

  • Thuế GTGT được áp dụng cho đơn hàng có giá trị từ €150 EUR trở xuống.
  • Thuế GTGT nhập khẩu và thuế được áp dụng cho đơn hàng có giá trị lớn hơn €150 EUR.

Khi bạn sử dụng incoterm DDP cho Vương quốc Anh, các trường hợp sau sẽ xảy ra:

  • Thuế GTGT được áp dụng cho đơn hàng có giá trị từ £135 GBP trở xuống nếu bạn đã nhập thông tin đăng ký thuế cho Vương quốc Anh trong cài đặt thuế.
  • Thuế GTGT nhập khẩu và thuế được áp dụng cho đơn hàng có giá trị lớn hơn £135 GBP.

Thuế hàng hóa giá trị thấp thường được nộp cho cơ quan thuế thông qua tờ khai thuế. Việc có thu và nộp thuế hay không là tùy thuộc vào bạn quyết định. Nếu không chắc chắn về việc đăng ký thu thuế hàng hóa giá trị thấp hoặc cách nộp thuế này, hãy liên hệ với cơ quan thuế của quốc gia hoặc khu vực đó, hoặc một chuyên gia thuế tại địa phương.

Nếu xử lý hoàn tiền cho đơn hàng có áp dụng thuế hàng hóa giá trị thấp, hãy liên hệ với cơ quan thuế của quốc gia hoặc khu vực đó để thu hồi lại khoản thuế đã nộp. Bạn chỉ có thể nộp hoặc thu hồi thuế ở những quốc gia mà bạn đã đăng ký nộp thuế.

Thuế nhập khẩu

Cơ quan hải quan của quốc gia hoặc khu vực sẽ tính thuế nhập khẩu đối với các lô hàng có giá trị vượt quá mức tối thiểu (de minimis). Trong hầu hết các trường hợp, khoản thuế này tương đương với thuế bán hàng tại địa phương, ví dụ như thuế giá trị gia tăng (VAT) hoặc thuế hàng hóa và dịch vụ (GST). Nếu xử lý hoàn tiền cho đơn hàng có áp dụng thuế nhập khẩu và đã hoàn tất, hãy liên hệ với cơ quan hải quan của quốc gia hoặc khu vực đó để thu hồi lại khoản thuế đã nộp.

Thuế hải quan

Thuế hải quan là khoản phí do cơ quan hải quan của quốc gia hoặc khu vực nhận hàng áp dụng cho các lô hàng có giá trị vượt quá mức tối thiểu. Thuế hải quan được tính toán dựa trên các yếu tố sau:

  • giá trị khai báo của sản phẩm và chi phí vận chuyển
  • danh mục sản phẩm do Mã HS xác định
  • quốc gia hoặc khu vực xuất xứ
  • mức thuế quan của quốc gia điểm đến
  • các hiệp định thương mại hiện hành

Thuế và thuế nhập khẩu dựa trên giá trị khai báo của sản phẩm có thể bị ảnh hưởng bởi giảm giá hoặc mặt hàng miễn phí.

Thuế quan

Thuế quan là loại thuế hải quan áp dụng cho hàng hóa có xuất xứ từ một quốc gia hoặc khu vực cụ thể. Để đảm bảo tính thuế chính xác cho sản phẩm, hãy chắc chắn rằng bạn đã thêm Mã HS và quốc gia xuất xứ vào sản phẩm. Tìm hiểu thêm về thuế quan.

Phí môi giới và phí giải ngân

Hãng vận chuyển có thể tính phí môi giới và phí giải ngân cho dịch vụ của họ. Khoản phí này không được tính vào khi kích hoạt tính năng thu thuế và thuế nhập khẩu lúc thanh toán. Nếu cần tính phí môi giới và giải ngân cho khách hàng, hãy cân nhắc thêm chi phí này vào phí vận chuyển của bạn.

Thỏa thuận vận chuyển quốc tế

Các thỏa thuận vận chuyển quốc tế được sử dụng trong quá trình vận chuyển hàng hóa giữa khách hàng và thương nhân. Những thỏa thuận này xác định bên nào chịu trách nhiệm về hàng hóa trong thời gian vận chuyển. Dưới đây là hai thỏa thuận phổ biến nhất:

  • Tiền hàng, bảo hiểm, cước phí (CIF). Thỏa thuận này cho biết người bán chịu chi phí bảo hiểm và các chi phí khác cho đến khi người mua nhận được hàng hóa.
  • Giao lên tàu (FOB). Thỏa thuận này cho biết khách hàng chịu chi phí bảo hiểm và các chi phí khác ngay khi hàng hóa được gửi đi.

Hầu hết các quốc gia và khu vực đều tính gộp chi phí vận chuyển, xử lý và bảo hiểm (CIF) khi xác định xem lô hàng có vượt quá ngưỡng thuế và thuế nhập khẩu hay không. Một số nơi khác không bao gồm các chi phí này (FOB). Nếu không chắc chắn thỏa thuận nào có sẵn cho mình, hãy liên hệ với hãng vận chuyển của bạn. Dưới đây là các quốc gia và khu vực tiêu biểu không tính gộp chi phí vận chuyển, xử lý và bảo hiểm:

  • Canada
  • Hoa Kỳ
  • Úc
  • New Zealand
  • Nam Phi

Đảm bảo thông báo cho khách hàng về các điều khoản vận chuyển.

Mức tối thiểu (De minimis)

Không phải tất cả đơn hàng đều phải chịu thuế và thuế nhập khẩu. Nhiều quốc gia và khu vực áp dụng mức tối thiểu – đây là giá trị đơn hàng tối đa mà nếu thấp hơn mức này thì sẽ không bị áp thuế và thuế nhập khẩu.

Nhìn chung, chỉ các giá trị trước thuế mới được tính vào ngưỡng tối thiểu (de minimis). Nếu sản phẩm sử dụng giá đã bao gồm thuế, phần thuế của giá sản phẩm thường sẽ không được tính vào ngưỡng tối thiểu. Các khoản ưu đãi giảm giá đơn hàng và sản phẩm cũng thường không được tính vào ngưỡng tối thiểu.

Bảng sau đây cung cấp một số ví dụ về giá trị mức tối thiểu.

Ví dụ về giá trị mức tối thiểu
Quốc giaGiá trị mức tối thiểu đối với thuế hải quanGiá trị mức tối thiểu đối với thuế
Canada20 CAD20 CAD
Mexico50 USD117 USD
Úc1.000 AUD0 AUD
Trung Quốc50 CNY50 CNY
Hồng Kông0 HKD0 HKD
Ireland150 EUR22 EUR
Nhật Bản10.000 JPY10.000 JPY
Thụy Điển1.600 SEK300 SEK
Thụy Sĩ5 CHF5 CHF

Mức tối thiểu sẽ khác nhau tùy theo từng quốc gia hoặc khu vực, và một số nơi có những quy định cụ thể ảnh hưởng đến giá trị mức tối thiểu tùy thuộc vào nơi xuất phát của lô hàng. Ví dụ: hàng hóa vận chuyển vào Canada từ Mexico hoặc Hoa Kỳ sẽ phải chịu thuế hải quan nếu có giá trị từ 150 CAD trở lên và chịu thuế nhập khẩu nếu có giá trị từ 40 CAD trở lên.

Nếu không chắc chắn giá trị mức tối thiểu của quốc gia hoặc khu vực mà bạn vận chuyển đến, hãy kiểm tra trang web của cơ quan thuế tại quốc gia hoặc khu vực đó, hay tham khảo ý kiến của một chuyên gia về thuế tại địa phương.

Thay đổi về mức tối thiểu ở Hoa Kỳ

Thay đổi về ngưỡng miễn thuế (de minimis) của Hoa Kỳ ảnh hưởng đến tất cả hàng hóa nhập khẩu từ mọi quốc gia. Mức thuế quan thay đổi tùy theo phân loại sản phẩm do mã HS và quốc gia xuất xứ xác định, thường dao động từ 0% đến hơn 25%. Sản phẩm từ các quốc gia có thỏa thuận thương mại, chẳng hạn như USMCA đối với Canada và Mexico, có thể đủ điều kiện áp dụng mức thuế ưu đãi nếu có giấy tờ hợp lệ.

Để có thông tin mới nhất và chính xác nhất về các thay đổi quy định, bạn nên xem xét các nguồn chính thức của chính phủ, theo dõi cập nhật từ các cơ quan quản lý liên quan và tham khảo ý kiến của môi giới hải quan hoặc luật sư thương mại.

Nếu bạn là thương nhân quốc tế bán hàng cho Hoa Kỳ, hoặc thương nhân Hoa Kỳ sử dụng mô hình dropship, bạn nên thực hiện các hành động sau:

Hiệp ước ưu đãi

Hiệp ước ưu đãi, còn gọi là hiệp định thương mại tự do (FTA), là thỏa thuận giữa hai hay nhiều quốc gia hoặc khu vực, có thể giảm hoặc loại bỏ thuế quan đối với một số sản phẩm nhất định. Một số ví dụ về hiệp ước ưu đãi là:

Theo mặc định, các hiệp ước ưu đãi được đưa vào việc tính toán thuế quan và thuế nhập khẩu, nhưng bạn có thể hủy kích hoạt cài đặt này trong bảng điều khiển quản trị. Việc hiệp ước ưu đãi có áp dụng cho một giao dịch bán hàng hay không được xác định bởi nơi gửi hàng và điểm đến của lô hàng, cũng như mã quốc gia xuất xứ và mã HS của sản phẩm. Nếu bạn thực hiện giao dịch bán hàng xuyên biên giới áp dụng hiệp ước ưu đãi, cơ quan hải quan của quốc gia hoặc khu vực có thể yêu cầu bạn cung cấp giấy tờ để xác thực quốc gia xuất xứ của sản phẩm, thường dưới dạng giấy chứng nhận xuất xứ.

Nếu bạn không chắc liệu lô hàng của mình có đủ điều kiện áp dụng hiệp ước ưu đãi nào hay không, hãy tham khảo ý kiến của hãng vận chuyển hoặc chuyên gia thuế tại địa phương để xác định tính đủ điều kiện và liệu có cần thêm giấy tờ hay không.

Hủy kích hoạt hiệp ước ưu đãi

Nếu bạn không muốn sử dụng hiệp ước ưu đãi hoặc nếu bạn không thể cung cấp giấy tờ bắt buộc cho hiệp ước ưu đãi mà bạn đủ điều kiện tham gia, hãy hủy kích hoạt hiệp ước ưu đãi trong phần cài đặt thuế quan và thuế nhập khẩu.

Các bước:

  1. Từ trang quản trị Shopify, vào Cài đặt > Thuế và thuế quan.

  2. Trong phần Thuế quan và thuế nhập khẩu, nhấp vào Quản lý.

  3. Trong phần Cài đặt liên quan, chuyển đổi trạng thái Giảm mức phí khi có hiệp ước ưu đãi.

  4. Nhấp vào Lưu.

Mức thuế quan bưu điện

Theo mặc định, thuế quan và thuế nhập khẩu được tính theo cùng một cách đối với cả hãng vận chuyển thương mại và bưu điện. Đối với gói hàng gửi đến Hoa Kỳ, điều này có nghĩa là thuế quan và thuế nhập khẩu được tính bằng cách sử dụng mã HS và thông tin quốc gia xuất xứ mà bạn đã thêm vào sản phẩm.

Nếu sử dụng hãng vận chuyển bưu điện, chẳng hạn như Canada Post, bạn có thể kích hoạt mức thuế quan bưu điện trong trang quản trị Shopify. Khi được kích hoạt, cài đặt này sẽ tính thuế quan cho các gói hàng gửi đến Hoa Kỳ theo ad valorum (dựa trên giá trị phần nội dung của lô hàng) và quốc gia xuất xứ (COO). Tùy chọn này có thể giúp giảm thuế quan và thuế nhập khẩu.

Việc sử dụng tính toán mức thuế quan bưu điện yêu cầu bạn phải xác định COO cho từng sản phẩm. Bạn cũng có thể thiết lập COO mặc định cho các sản phẩm, thông tin này được sử dụng nếu sản phẩm chưa được áp dụng COO theo cách thủ công.

Kích hoạt mức thuế quan bưu điện

  1. Từ trang quản trị Shopify, vào Cài đặt > Thuế và thuế quan.

  2. Trong phần Thuế quan và thuế nhập khẩu, nhấp vào Quản lý.

  3. Trong phần Cài đặt liên quan, chuyển đổi trạng thái Sử dụng mức thuế quan bưu điện vào Hoa Kỳ.

  4. Nhấp vào Lưu.

Xác định thuế quan cho thuế mục 232

Các lô hàng gửi đến Hoa Kỳ có chứa thép hoặc nhôm phải chịu thuế theo Mục 232. Nếu bạn bán hàng cho khách hàng tại Hoa Kỳ và sản phẩm của bạn có chứa thép hoặc nhôm, bạn có thể chỉ định lượng kim loại này trong sản phẩm. Điều này có thể giúp bạn tính toán thuế quan và thuế nhập khẩu dựa trên lượng thép hoặc nhôm thực tế trong sản phẩm, thay vì dựa trên tổng giá trị của sản phẩm.

Xem lại các cân nhắc sau trước khi kích hoạt tính năng này:

  • Tỷ lệ phần trăm bạn chọn chỉ áp dụng cho việc tính toán thuế quan và thuế nhập khẩu đối với các lô hàng đến các địa điểm ở Hoa Kỳ. Tỷ lệ này không áp dụng cho bất kỳ điểm đến nào khác.
  • Tỷ lệ phần trăm bạn chọn áp dụng cho tất cả sản phẩm trong cửa hàng chịu sự điều chỉnh của Mục 232. Bạn không thể thiết lập tỷ lệ phần trăm khác nhau cho từng sản phẩm riêng lẻ.
  • Tỷ lệ phần trăm mặc định cho cài đặt Mục 232 là 100%. Nếu bạn không thay đổi tỷ lệ phần trăm này, thì thuế quan được tính toán với giả định rằng các sản phẩm chịu sự điều chỉnh của Mục 232 được làm từ 100% thép hoặc nhôm.

Các bước:

  1. Từ trang quản trị Shopify, vào Cài đặt > Thuế và thuế quan.

  2. Trong phần Thuế quan và thuế nhập khẩu, nhấp vào Quản lý.

  3. Trong phần Cài đặt liên quan, nhập tỷ lệ phần trăm thép hoặc nhôm trong sản phẩm.

  4. Nhấp vào Lưu.

Trong phần này