Hiểu về thuế quan

Thuế quan là loại thuế do một quốc gia áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu từ nước ngoài, đóng vai trò như một khoản phí bắt buộc khi sản phẩm vượt qua biên giới quốc tế. Các chính phủ có thể áp dụng thuế quan để tạo doanh thu hoặc bảo vệ các ngành công nghiệp trong nước bằng cách tăng giá thành của hàng hóa nhập khẩu, qua đó thúc đẩy việc sử dụng các sản phẩm thay thế tại địa phương.

Khi nhập khẩu hàng hóa vào một quốc gia áp dụng thuế quan, công ty phải nộp thuế cho cơ quan hải quan của quốc gia đó. Ví dụ: hàng nhập khẩu vào Hoa Kỳ (Mỹ) yêu cầu thanh toán cho Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ. Thông thường, bên nhập khẩu trên hồ sơ chịu trách nhiệm thanh toán các khoản thuế nhập khẩu này, đối tượng này thường có thể là thương nhân với tư cách chủ sở hữu hàng hóa tại thời điểm nhập khẩu, trừ khi có thỏa thuận khác. Do đó, khách hàng của thương nhân có thể phải chịu trách nhiệm thanh toán mọi khoản tiền chưa thanh toán trước khi nhận đơn hàng.

Trên trang này

Nhận biết các loại thuế quan khác nhau

Thuế quan có thể thay đổi đáng kể trong cách áp dụng, bao gồm:

Thuế theo giá trị (Ad valorem): Được tính theo tỷ lệ phần trăm cố định trên giá trị hàng nhập khẩu.
Thuế tuyệt đối: Được ấn định là một số tiền cố định trên mỗi đơn vị hàng hóa nhập khẩu.
Hạn ngạch thuế quan: Thuế suất sẽ tăng sau khi vượt qua một số lượng hàng nhập khẩu nhất định.

Cập nhật phí thuế quan theo từng quốc gia

Cần nắm rõ thông tin về thuế quan, thường phụ thuộc vào xuất xứ của hàng hóa thay vì vị trí của người bán. Điều này có nghĩa là với tư cách thương nhân am hiểu về xuất xứ sản phẩm, chỉ có bạn mới có thể xác định chính xác liệu hàng hóa có phải chịu thuế quan theo các quy định mới nhất của chính phủ hay không.

Diễn biến thuế quan tại Hoa Kỳ

Chúng tôi đang tích cực theo dõi các diễn biến về thuế quan gần đây tại Hoa Kỳ, bao gồm quyết định của Tòa án Tối cao vào ngày 20 tháng 2 năm 2026 và các hành động tiếp theo của Chính phủ Hoa Kỳ. Nhóm chúng tôi đang phối hợp chặt chẽ với nhà cung cấp dịch vụ tính thuế của bên thứ ba để xác định ý nghĩa của những thay đổi này đối với thương nhân, đồng thời đảm bảo các công cụ của chúng tôi sẽ phản ánh mọi thay đổi ngay khi chúng có hiệu lực.

Kể từ ngày 20 tháng 4 năm 2026, Cơ quan Hải quan và Bảo vệ Biên giới Hoa Kỳ (CBP) sẽ triển khai giai đoạn đầu của công cụ Quản lý và Xử lý Hồ sơ Nhập khẩu Hợp nhất (CAPE) trên Cổng dữ liệu bảo mật Môi trường thương mại tự động (ACE), nhằm đơn giản hóa các yêu cầu hoàn tiền thuế theo Đạo luật Quyền lực Kinh tế Khẩn cấp Quốc tế (IEEPA).

Để biết thêm thông tin về CAPE, tham khảo Quản lý và Xử lý Hồ sơ Nhập khẩu Hợp nhất (CAPE) cho Hoàn tiền theo IEEPA, đợt triển khai ngày 20 tháng 4 năm 2026. Để biết thêm thông tin về hoàn tiền thuế theo IEEPA, tham khảo Hoàn tiền thuế theo Đạo luật Quyền lực Kinh tế Khẩn cấp Quốc tế (IEEPA).

Nhận biết mục tiêu chính của thuế quan

Thuế quan thường được áp dụng nhằm tạo doanh thu cho chính phủ và bảo vệ các ngành công nghiệp nội địa bằng cách tăng giá hàng hóa nhập khẩu.

Xác định đối tượng chịu chi phí thuế quan

Mặc dù ban đầu các doanh nghiệp nhập khẩu hàng hóa thường phải trả thuế quan áp dụng, nhưng những chi phí này thường được chuyển sang cho người tiêu dùng thông qua việc tăng giá sản phẩm.

Tính thuế quan

Thuế quan áp dụng phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm mã Hệ thống Hài hòa (HS) được chỉ định, Quốc gia xuất xứ (COO), định giá hải quan và điểm đến vận chuyển. Khi vận chuyển quốc tế, thuế quan thường được thu sau khi lô hàng đến quốc gia đích và qua quá trình thông quan hải quan. Dưới đây là cách thức hoạt động của quy trình:

Đến nơi và khai báo: Khi đến nơi, hãng vận chuyển hoặc đại lý vận chuyển sẽ khai báo hàng hóa với hải quan, bao gồm giá trị và xuất xứ của chúng.
Đánh giá và tính toán: Nhân viên hải quan đánh giá hàng hóa bằng cách sử dụng mã Hệ thống Hài hòa (HS) và xuất xứ để xác định thuế quan áp dụng. Mã HS là phương pháp bằng số tiêu chuẩn để phân loại các sản phẩm được giao dịch và được hầu hết các cơ quan hải quan toàn cầu sử dụng để phân loại sản phẩm và xác định thuế quan áp dụng. Bằng cách sử dụng thông tin được cung cấp và biểu thuế của quốc gia, hải quan sẽ tính số tiền thuế (thuế quan) và bất kỳ khoản thuế nào khác (chẳng hạn như GTGT hoặc GST) phải nộp.
Thanh toán và giải phóng hàng: Sau khi hải quan đánh giá các khoản thuế phải nộp và nhà nhập khẩu (hoặc đại lý của họ) thanh toán số tiền đó, hàng hóa sẽ được giải phóng khỏi hải quan và có thể được giao cho người nhận.

Thời điểm chính xác tính thuế quan có thể khác nhau tùy thuộc vào quy trình hải quan ở quốc gia đích cũng như tính đầy đủ và chính xác của giấy tờ đã nộp. Sự chậm trễ trong việc tính thuế quan có thể xảy ra nếu có sai lệch về giá trị khai báo, vấn đề về phân loại hoặc nếu lô hàng được chọn để kiểm tra chi tiết.

Tìm mã Hệ thống Hài hòa (HS) và thuế suất cho sản phẩm

Để tra cứu mã HS, hãy tham khảo ý kiến của nhà môi giới hải quan hoặc sử dụng các công cụ phân loại.

Sau khi tìm thấy mã HS của sản phẩm, bạn nên thêm mã HS có sáu chữ số vào sản phẩm trong Bảng điều khiển Quản trị Shopify cùng với quốc gia xuất xứ. Bạn cũng nên sử dụng mã HS trên hóa đơn thương mại khi nhập khẩu vào Hoa Kỳ.

Hiểu cơ chế thu thuế quan

Cơ quan hải quan ở quốc gia đích thường thu thuế quan. Cần cân nhắc những chi phí này khi định giá sản phẩm.

Phân tích tác động của ngưỡng de minimis đối với thuế quan

Ngưỡng tối thiểu (de minimis) có thể được áp dụng để miễn thuế cho một số lô hàng có giá trị thấp. Việc miễn trừ này có thể ảnh hưởng đáng kể đến giá thành cuối cùng, tác động đến các chiến lược định giá và có khả năng mang lại lợi thế cạnh tranh cho người bán duy trì lô hàng dưới ngưỡng này. Tình trạng miễn trừ này có thể thay đổi. Với tư cách là thương nhân, bạn nên đánh giá xem hoạt động bán hàng của mình có thể hưởng lợi từ việc miễn trừ này theo quy định của quốc gia mà bạn đang nhập khẩu vào hay không.

Danh sách kiểm tra để tuân thủ Hiệp định Hoa Kỳ - Mexico - Canada (USMCA)

Bạn có thể tham khảo Danh sách kiểm tra USMCA để tìm hiểu thêm về việc tuân thủ Hiệp định Hoa Kỳ - Mexico - Canada. Bài viết này chỉ cung cấp thông tin chung và không cấu thành tư vấn pháp lý. Bạn nên tham khảo ý kiến luật sư đủ chuyên môn để nhận được tư vấn cụ thể và những thông tin mới nhất.

Ngoại lệ de minimis

Nếu ngưỡng de minimis không áp dụng cho một sản phẩm do quốc gia xuất xứ của sản phẩm đó, thì toàn bộ đơn hàng có thể không đủ điều kiện áp dụng de minimis, tùy thuộc vào cách quốc gia hoặc khu vực áp dụng thuế quan.

Ví dụ: nếu một quốc gia hoặc khu vực coi thuế quan là phụ phí, thì tất cả sản phẩm trong một đơn hàng có thể bị ảnh hưởng. Một đơn hàng có một sản phẩm phải chịu thuế quan do quốc gia xuất xứ của sản phẩm đó có thể khiến ngưỡng tối thiểu (de minimis) không được áp dụng cho toàn bộ đơn hàng.