Ajutor
Conectați-vă

Servicii de fiscalitate în UE

Dacă utilizați deja Shopify pentru a vinde în Uniunea Europeană, atunci vă puteți actualiza setările privind taxele din UE pentru a reflecta înregistrările dvs. fiscale. Înregistrările dvs. fiscale determină unde colectați taxele. Când vă actualizați setările privind taxele, vi se solicită să furnizați un număr de TVA. După ce adăugați o înregistrare în scopuri de TVA, Shopify setează automat cotele de impozitare care se aplică în zonele în care v-ați înregistrat.

Pe această pagină

Înțelegerea numerelor de TVA

Un număr de TVA, denumit și număr de identificare în scopuri de taxă pe valoarea adăugată (VATIN), este un identificator utilizat în UE. Acesta vă este furnizat de autoritatea fiscală a unei țări membre după ce vă înregistrați la aceasta. Acest număr este emis de țări pentru a permite comercianților să perceapă taxa pe valoarea adăugată.

Stabiliți dacă trebuie să vă înregistrați pentru a percepe taxe

De obicei, dacă intenționați să vindeți în alte țări din UE, atunci trebuie să vă înregistrați la autoritățile fiscale din propria țară pentru a percepe TVA. Dacă vindeți transfrontalier, de exemplu, din Germania în Franța, atunci o înregistrare în schema ghișeului unic ar putea contribui la eficientizarea procesului de înregistrare.

Înregistrare în scopuri de TVA în alte țări

Este posibil să trebuiască să vă înregistrați în altă regiune, precum și în țara dvs. de origine, dacă vindeți clienților din alte țări membre ale UE sau dacă aveți o prezență comercială semnificativă acolo, cum ar fi o locație de vânzări sau un centru de onorare a comenzilor.

Vă puteți înregistra în schema ghișeului unic pentru a simplifica înregistrările pentru vânzările transfrontaliere. Schema ghișeului unic (OSS) le permite comercianților să colecteze și să vireze TVA pentru vânzările transfrontaliere în toate țările membre ale UE, în loc să se înregistreze individual pentru fiecare țară membră. Puteți utiliza OSS numai dacă magazinul dumneavoastră utilizează serviciul Taxa de bază sau Shopify Tax. Dacă nu v-ați actualizat setările pentru a utiliza unul dintre aceste servicii, atunci actualizați-vă manual cotele de impozitare, utilizând Cote de impozitare manuale. Vânzările locale necesită o înregistrare fiscală locală pentru țara respectivă și nu sunt acoperite de OSS.

Dacă aveți o prezență semnificativă într-o țară, atunci trebuie să contactați autoritatea fiscală a țării respective pentru a confirma dacă trebuie să vă înregistrați pentru a colecta taxe. Este responsabilitatea dumneavoastră să determinați dacă afacerea dumneavoastră depășește pragul de vânzări la distanță.

Tipuri de înregistrare în scopuri de TVA în UE

Tipul de înregistrare în scopuri de TVA de care aveți nevoie depinde de locația afacerii dvs. și de ceea ce vindeți. Examinați următoarele opțiuni pentru a determina ce tip de înregistrare se aplică situației dvs.:

Tipuri de înregistrare în scopuri de TVA și când să le utilizați
Tip de înregistrareCând se utilizeazăCota de TVA percepută
OSS (schema UE)Cu sediul în Uniunea Europeană, vânzând bunuri fizice sau digitale transfrontalier către alte țări din Uniunea EuropeanăCota de TVA a clientului (destinație)
IOSSCu sediul în afara Uniunii Europene, care vinde bunuri fizice ≤150 EUR consumatorilor din Uniunea EuropeanăCota de TVA a clientului (destinație)
OSS non-UECu sediul în afara Uniunii Europene, care vinde bunuri sau servicii digitale consumatorilor din Uniunea EuropeanăCota de TVA a clientului (destinație)
Scutire pentru micro-întreprinderiCu sediul în Uniunea Europeană, cu vânzări transfrontaliere sub 10.000 EUR anualCota de TVA din țara de origine a comerciantului (origine)
Specific țăriiTrebuie să depuneți declarații de TVA separate în fiecare țară din UE în care vindețiCota de TVA a clientului (destinație)

Praguri pentru cota de TVA

Începând cu 1 iulie 2021, pragurile de vânzare la distanță pentru țările individuale nu se mai aplică. În schimb, se aplică un singur prag de vânzare la distanță de 10.000 EUR pentru întreaga UE. Acest prag determină cota de TVA pe care ar trebui să o percepeți, dar ar trebui să colectați TVA de la prima vânzare într-un alt stat membru al UE.

  • Pentru clienții din țara dvs. de origine, se percepe cota de TVA locală.
  • Pentru clienții din țările UE, altele decât a dvs., cota este determinată de depășirea pragului de vânzare transfrontalieră.
    • Dacă vânzările dvs. combinate către toate celelalte țări membre ale UE sunt mai mici de 10.000 EUR în total, atunci puteți alege să percepeți cota de TVA a țării dvs. de origine în alte țări din UE și să virați TVA-ul către guvernul țării dvs. de origine. Dacă alegeți să percepeți cota de TVA a țării dvs. de origine pentru toate vânzările din UE, atunci este posibil să trebuiască să solicitați scutirea pentru microîntreprinderi la autoritatea fiscală locală. Dacă nu sunteți sigur dacă trebuie să solicitați acest lucru, consultați autoritatea fiscală locală sau un profesionist fiscal.
    • Dacă vânzările dvs. combinate către alte țări membre ale UE sunt egale cu sau mai mari de 10.000 EUR în total, atunci percepeți cota de TVA din locația clientului dvs. pentru toate vânzările către alte țări.

Pragul IOSS pentru comercianții din afara UE

Dacă vă aflați în afara Uniunii Europene și vindeți clienților din Uniunea Europeană, se aplică următoarele reguli:

  • Pentru comenzile egale cu sau mai mici de 150 EUR (calculate înainte de TVA și expediere), puteți colecta TVA la plată folosind IOSS.
  • Pentru comenzile mai mari de 150 EUR, se aplică TVA la import și taxe vamale. Acestea sunt de obicei colectate de transportatorul de mărfuri la expediere.

Înregistrați-vă pentru a percepe taxe într-o țară din UE

Dacă vânzările dumneavoastră către alte țări din UE sunt egale sau mai mari de 10.000 EUR, atunci vă puteți înregistra în schema OSS. Schema OSS le permite comercianților să colecteze și să vireze TVA pentru vânzările în toate țările membre ale UE, în loc să se înregistreze individual pentru fiecare țară membră. Puteți utiliza OSS numai dacă magazinul dumneavoastră utilizează Taxa de bază sau Shopify Tax. Dacă nu v-ați actualizat setările pentru a utiliza unul dintre aceste servicii, atunci actualizați-vă manual cotele de impozitare, utilizând Cote de impozitare manuale.

Dacă trebuie să vă înregistrați pentru a percepe taxe într-o anumită țară din UE, atunci puteți contacta autoritățile fiscale ale țării respective.

După ce v-ați înregistrat, adăugați numărul dumneavoastră de TVA pe pagina Taxe și taxe vamale.

Pași:

  1. Din panoul de administrare Shopify, accesați Setări > Taxe și taxe vamale.

  2. În secțiunea Setări regionale, faceți clic pe Uniunea Europeană.

  3. În secțiunea TVA la vânzări, faceți clic pe Colectare TVA.

  4. Selectați o țară în care sunteți înregistrat.

  5. În câmpul Număr de TVA, introduceți numărul dvs. de TVA.

  6. Faceți clic pe Adăugare țară.

  7. Opțional: pentru a adăuga mai multe regiuni și numere de cont, faceți clic pe Înregistrare în scopuri de TVA.

Puteți șterge sau modifica înregistrările sau numerele de cont cu ajutorul butonului ... de lângă numele țării din secțiunea Înregistrări în scopuri de TVA.

Schimbați-vă serviciul de fiscalitate

Puteți comuta între Shopify Tax, taxa de bază și Manual Tax din panoul de administrare Shopify. Această opțiune este disponibilă în setările dvs. privind taxele din UE.

Pași:

  1. Din panoul de administrare Shopify, accesați Setări > Taxe și taxe vamale.

  2. În secțiunea Setări regionale, faceți clic pe Uniunea Europeană.

  3. În secțiunea Serviciu de fiscalitate, faceți clic pe ..., apoi faceți clic pe opțiunea corespunzătoare. În funcție de serviciul dvs. de fiscalitate actual, aceasta este etichetată Faceți upgrade la serviciu, Schimbați serviciul sau Faceți downgrade la serviciu.

  4. Selectați serviciul de fiscalitate pe care doriți să îl utilizați.

  5. Faceți clic pe Salvare.

Pentru a afla mai multe despre diferențele dintre serviciile de fiscalitate, consultați Alegerea unui serviciu de fiscalitate.

Verificați-vă setările privind taxele cu o comandă provizorie

Înainte de a procesa comenzi reale, puteți verifica dacă setările dvs. privind taxele calculează corect, creând o comandă provizorie. Acest lucru vă permite să testați calculele de taxe fără a afecta tranzacțiile reale.

Pași:

  1. Din panoul de administrare Shopify, accesați Comenzi > Schițe.

  2. Faceți clic pe Creare comandă.

  3. Adăugați un produs la comandă.

  4. În secțiunea Client, adăugați un client cu o adresă de livrare din UE sau adăugați o adresă nouă.

  5. Examinați secțiunea Taxe pentru a verifica dacă cota de impozitare calculată este corectă pentru țara de destinație.

  6. Dacă calculul taxei pare corect, puteți șterge comanda provizorie. Dacă calculul taxei este incorect, examinați-vă setările privind taxele și înregistrările.

Depanarea problemelor privind TVA-ul din UE

Dacă TVA-ul nu este perceput corect pentru comenzile dvs. din UE, atunci examinați următoarele probleme și soluții frecvente.

Depanarea neperceperii TVA la comenzile din UE

Dacă nu se percepe TVA pentru comenzile dvs. din UE, verificați următoarele cauze posibile:

Nicio înregistrare în scopuri de TVA adăugată

  1. Accesați Setări > Taxe și taxe vamale > Uniunea Europeană.
  2. Verificați dacă este afișată o înregistrare.
  3. Dacă nu există nicio înregistrare, adăugați înregistrarea dvs. în scopuri de TVA cu numărul dvs. de TVA.

Nicio locație din Uniunea Europeană configurată

  1. Accesați Setări > Locații și verificați dacă există o locație cu sediul în UE.
  2. Dacă expediați din Uniunea Europeană, atunci adăugați o locație din UE.
  3. Dacă expediați în Uniunea Europeană din afară, configurați în schimb înregistrarea IOSS.

Comandă IOSS de peste 150 EUR

  1. Verificați totalul comenzii (excluzând TVA și expedierea) pentru a verifica dacă depășește 150 EUR.
  2. TVA pentru comenzile de peste 150 EUR este colectat la livrare de către transportator, cu excepția cazului în care aveți activate Taxele vamale.

Clientul are un număr de TVA valid

  1. Verificați dacă clientul are un număr de TVA în profilul său care declanșează mecanismul de taxare inversă.
  2. Acesta este un comportament așteptat pentru vânzările B2B. Clientul este responsabil pentru raportarea TVA.

Zonă de expediere UE necreată

  1. Accesați Setări > Expediere și livrare și verificați-vă zonele de expediere.
  2. Creați o zonă de expediere specifică UE. Regiunea fiscală UE apare automat după ce aceasta este configurată.
Depanarea perceperii unei cote de TVA greșite

Dacă se percepe o cotă de TVA greșită, verificați următoarele cauze posibile:

Tip de înregistrare greșit selectat

  1. Accesați Setări > Taxe și taxe vamale > Uniunea Europeană și examinați tipul dumneavoastră de înregistrare.
  2. Schimbați-vă înregistrarea de la microîntreprindere la OSS sau specifică țării, dacă ați depășit pragul de 10.000 EUR.

Categorie de produs nesetată (Shopify Tax)

  1. Verificați categoria de taxare a produsului în detaliile produsului.
  2. Atribuiți categoria de produse corectă pentru a aplica cota de TVA corespunzătoare.

Înlocuire de taxă aplicată

  1. Accesați Setări > Taxe și taxe vamale > Uniunea Europeană și verificați secțiunea Înlocuiri pentru produse.
  2. Eliminați sau ajustați înlocuirea dacă nu mai este necesară.

Locația de executare a comenzii nu corespunde înregistrării

  1. Verificați din ce locație este onorată comanda.
  2. Confirmați că locația de executare a comenzii corespunde înregistrării dvs. în scopuri de TVA.
  3. Adăugați o înregistrare locală dacă onorați comenzi din mai multe țări din UE.
Depanarea comenzilor din Irlanda de Nord

Irlanda de Nord are un statut dublu în ceea ce privește TVA-ul, ceea ce înseamnă că poate fi tratată atât ca parte a Uniunii Europene, cât și a Regatului Unit în scopuri fiscale.

Scenarii fiscale pentru Irlanda de Nord
ScenariuÎnregistrare necesarăNote
UE către Irlanda de Nord (bunuri fizice)OSS sau înregistrare locală în Regatul UnitDacă aveți ambele înregistrări, atunci OSS are prioritate pe facturile TVA
UE către Irlanda de Nord (doar bunuri digitale)Înregistrare locală în Regatul UnitOSS nu se aplică comenzilor exclusiv digitale către Irlanda de Nord
Regatul Unit către Irlanda de NordÎnregistrare locală în Regatul UnitTratată ca o comandă din Regatul Unit către Regatul Unit. OSS nu se aplică
Depanarea regiunilor cu cote de impozitare speciale

Unele țări din Uniunea Europeană au regiuni cu cote de impozitare diferite, care este posibil să nu fie calculate automat. Examinați următoarele regiuni:

  • Spania: Insulele Canare, Ceuta și Melilla au reguli fiscale diferite față de Spania continentală. Ceuta și Melilla sunt recunoscute ca fiind scutite de taxe, dar Insulele Canare ar putea percepe cotele standard de TVA din Spania în locul cotelor locale aplicabile.
  • Portugalia: Madeira și Azore au cote de TVA reduse în comparație cu Portugalia continentală. Aceste cote sunt recunoscute de Shopify Tax.
  • Germania: Heligoland are reguli fiscale diferite care nu sunt calculate automat.
  • Austria: Unele regiuni au reguli specifice privind TVA-ul care este posibil să nu fie pe deplin acceptate.

Dacă vindeți în aceste regiuni și aveți nevoie de cote de impozitare specifice, atunci puteți crea înlocuiri de taxe sau puteți contacta un specialist în fiscalitate pentru îndrumare.

Înlocuiri de taxe după actualizare

Puteți să vă suprascrieți setările privind taxa după actualizare. Pentru mai multe informații despre modul în care sunt afectate înlocuirile de taxe din UE atunci când actualizați, consultați Înlocuirea taxelor.

Diferențe de rotunjire a taxelor

În unele comenzi, este posibil să observați o mică variație a sumelor totale ale taxelor după ce v-ați actualizat setările privind taxa. Această variație se datorează faptului că sumele taxelor sunt rotunjite la nivel de articol, mai degrabă decât la nivel de factură. Puteți afla mai multe despre calculele de rotunjire în Configurarea taxelor UE.

Considerații privind Brexit pentru vânzările din Regatul Unit

Dacă vindeți clienților din Regatul Unit, cel mai bun mod de a obține informații despre cum afectează Brexit afacerea dvs. este să contactați un profesionist fiscal local. Ca punct de plecare, iată câteva dintre noile legi care se aplică comercianților care vând clienților din Regatul Unit:

  • Vânzarea de bunuri din afara Regatului Unit către clienți din Regatul Unit a devenit import (primirea de bunuri într-o țară sau uniune vamală din afara țării sau uniunii vamale) în loc de achiziție (primirea de bunuri dintr-o țară membră a UE în altă țară membră a UE).
  • Este posibil să aveți nevoie de un număr EORI din Regatul Unit.
  • Legile privind TVA-ul din Regatul Unit care au intrat în vigoare la 1 ianuarie 2021 au ca rezultat noi cerințe privind TVA-ul pentru vânzările egale sau mai mici de 135 GBP.
    • Dacă vânzarea de bunuri este egală sau mai mică de 135 GBP, atunci trebuie să vă înregistrați în scopuri de TVA în Regatul Unit. În acest caz, TVA-ul este colectat la punctul de vânzare și virat de către comerciant. Dacă utilizați serviciul taxa de bază și aveți o înregistrare în scopuri de TVA în Regatul Unit, atunci TVA-ul se aplică vânzărilor dvs. către clienții din Regatul Unit.
    • Dacă valoarea vânzării de bunuri depășește 135 GBP, atunci este posibil să nu vi se ceară să colectați TVA la punctul de vânzare. În acest caz, TVA-ul și taxele vamale sunt virate de importator. Dacă utilizați serviciul Taxa de bază și aveți o înregistrare în scopuri de TVA în Regatul Unit, atunci TVA nu se aplică vânzărilor dumneavoastră către clienții din Regatul Unit. Dacă doriți, puteți să percepeți clientului TVA și taxe vamale în momentul vânzării, apoi să furnizați aceste fonduri expeditorului sau importatorului folosind o etichetă de transport. Alternativ, puteți trimite comenzile fără a percepe TVA și taxe vamale, iar clientul dumneavoastră va plăti fonduri suplimentare în momentul livrării. Aflați mai multe despre gestionarea TVA-ului și a taxelor vamale.

Aflați mai multe despre implicațiile Brexit pentru afacerea dumneavoastră.

Întrebări frecvente

Pot utiliza simultan atât OSS, cât și IOSS?

Nu. Dacă aveți locații atât în interiorul, cât și în afara Uniunii Europene, atunci nu puteți utiliza simultan OSS și IOSS în Shopify. În acest caz, ar trebui să configurați OSS, iar TVA-ul se aplică tuturor comenzilor către clienții din Uniunea Europeană, indiferent de locația de executare a comenzii.

De unde știu de ce tip de înregistrare am nevoie?

Tipul dumneavoastră de înregistrare depinde de locația afacerii dumneavoastră și de ceea ce vindeți. Consultați secțiunea Tipuri de înregistrare în scopuri de TVA în UE pentru a determina ce tip de înregistrare se aplică situației dumneavoastră. Dacă nu sunteți sigur, contactați un specialist în fiscalitate.

Ce se întâmplă dacă adaug o nouă locație în UE?

Dacă utilizați înregistrarea OSS sau specifică țării și adăugați o nouă locație în UE, veți primi un prompt în Setările privind locația pentru a adăuga acea țară la înregistrările dvs. în scopuri de TVA. Dacă utilizați o înregistrare pentru micro-întreprinderi, sistemul începe să perceapă automat TVA la destinație și va trebui să vă actualizați tipul de înregistrare la OSS sau specific țării.

Cum se impozitează expedierea în UE?

În mod implicit, costurile de transport sunt impozitate cu cea mai mare cotă standard de TVA deja aplicată produselor din comandă. Dacă niciun produs din comandă nu este impozabil, atunci nici transportul nu este impozabil. Dacă trebuie să înlocuiți taxa de transport pentru o anumită țară, atunci puteți utiliza funcția de înlocuire a taxei de transport.

Dacă utilizați Shopify Tax, atunci taxa de transport proporțională este calculată automat pe baza mediei ponderate a cotelor de impozitare a produselor.

Pot colecta TVA într-o singură țară din UE?

În mod implicit, TVA-ul este colectat pentru comenzile impozabile către toate țările UE, deoarece este tratată ca o singură regiune fiscală. Dacă ați confirmat cu contabilul dvs. că trebuie să colectați TVA doar într-o anumită țară, atunci va trebui să configurați înlocuiri la 0% pentru toate țările în care nu doriți să colectați TVA. Alternativ, puteți restricționa expedierea doar în țara în care doriți să colectați TVA.

Cum sunt impozitate bunurile digitale în Uniunea Europeană?

În Uniunea Europeană, bunurile digitale sunt impozitate în același mod ca bunurile fizice. Taxele se bazează pe destinație (adresa clientului), cu excepția vânzărilor de la comercianții micro-întreprinderi, care sunt impozitate cu cota din țara comerciantului (origine). Trebuie să activați opțiunea de a percepe TVA pentru bunurile digitale în setările dumneavoastră privind taxa.

Obțineți ajutor cu setările privind TVA-ul din UE

Pentru întrebări despre TVA-ul din UE, tipul de ajutor de care aveți nevoie determină pe cine să contactați.

Contactați Asistența Shopify pentru ajutor cu:

  • Cum să adăugați sau să modificați înregistrările în scopuri de TVA în panoul de administrare Shopify
  • Probleme tehnice cu calculele sau setările privind taxele
  • Înțelegerea modului în care funcționează funcționalitățile fiscale ale Shopify
  • Depanarea mesajelor de eroare legate de setările privind taxele

Contactați un profesionist fiscal sau o autoritate fiscală locală pentru ajutor cu:

  • Dacă ar trebui să vă înregistrați în scopuri de TVA în anumite țări
  • Determinarea obligațiilor dvs. fiscale și a cerințelor de conformitate
  • Consiliere cu privire la tipul de înregistrare potrivit pentru afacerea dvs.
  • Întrebări despre depunerea declarațiilor de TVA sau virarea taxelor
  • Înțelegerea legilor fiscale care se aplică situației dvs. specifice

Pregătiți-vă să contactați Asistența Shopify în legătură cu problemele privind TVA-ul din UE

Înainte de a contacta Asistența Shopify, adunați următoarele informații pentru a contribui la rezolvarea mai rapidă a problemei dumneavoastră:

  • O descriere a ceea ce vă așteptați să se întâmple și a ceea ce se întâmplă în schimb
  • Un link de administrare către o comandă care prezintă problema (accesați Comenzi, faceți clic pe comandă și copiați adresa URL din browser)
  • Dacă este posibil, un link de administrare către o comandă unde TVA a fost calculat corect, pentru comparație
  • Numărul (numerele) dvs. de înregistrare în scopuri de TVA și tipul de înregistrare (OSS, IOSS, OSS non-UE sau specific țării)
  • Adresa de livrare a clientului (țară și cod poștal)
  • Dacă clientul a furnizat un număr de TVA pentru taxare inversă
  • Locația de executare a comenzii
  • Când a început să apară problema
  • Pașii pe care i-ați încercat deja din secțiunea de depanare