Servicii de fiscalitate în UE

Un număr de TVA, denumit și număr de identificare în scopuri de taxă pe valoarea adăugată (VATIN), este un identificator utilizat în UE. Acesta vă este furnizat de autoritatea fiscală a unei țări membre după ce vă înregistrați la aceasta. Acest număr este emis de țări pentru a permite comercianților să perceapă taxa pe valoarea adăugată.

Stabiliți dacă trebuie să vă înregistrați pentru a percepe taxe

De obicei, dacă intenționați să vindeți în alte țări din UE, atunci trebuie să vă înregistrați la autoritățile fiscale din propria țară pentru a percepe TVA. Dacă vindeți transfrontalier, de exemplu, din Germania în Franța, atunci o înregistrare în schema ghișeului unic ar putea contribui la eficientizarea procesului de înregistrare.

Înregistrare în scopuri de TVA în alte țări

Este posibil să trebuiască să vă înregistrați în altă regiune, precum și în țara dvs. de origine, dacă vindeți clienților din alte țări membre ale UE sau dacă aveți o prezență comercială semnificativă acolo, cum ar fi o locație de vânzări sau un centru de onorare a comenzilor.

Vă puteți înregistra în schema ghișeului unic pentru a simplifica înregistrările pentru vânzările transfrontaliere. Schema ghișeului unic (OSS) le permite comercianților să colecteze și să vireze TVA pentru vânzările transfrontaliere în toate țările membre ale UE, în loc să se înregistreze individual pentru fiecare țară membră. Puteți utiliza OSS numai dacă magazinul dumneavoastră utilizează serviciul Taxa de bază sau Shopify Tax. Dacă nu v-ați actualizat setările pentru a utiliza unul dintre aceste servicii, atunci actualizați-vă manual cotele de impozitare, utilizând Cote de impozitare manuale. Vânzările locale necesită o înregistrare fiscală locală pentru țara respectivă și nu sunt acoperite de OSS.

Dacă aveți o prezență semnificativă într-o țară, atunci trebuie să contactați autoritatea fiscală a țării respective pentru a confirma dacă trebuie să vă înregistrați pentru a colecta taxe. Este responsabilitatea dumneavoastră să determinați dacă afacerea dumneavoastră depășește pragul de vânzări la distanță.

Tipul de înregistrare în scopuri de TVA de care aveți nevoie depinde de locația afacerii dvs. și de ceea ce vindeți. Examinați următoarele opțiuni pentru a determina ce tip de înregistrare se aplică situației dvs.:

Începând cu 1 iulie 2021, pragurile de vânzare la distanță pentru țările individuale nu se mai aplică. În schimb, se aplică un singur prag de vânzare la distanță de 10.000 EUR pentru întreaga UE. Acest prag determină cota de TVA pe care ar trebui să o percepeți, dar ar trebui să colectați TVA de la prima vânzare într-un alt stat membru al UE.

• Pentru clienții din țara dvs. de origine, se percepe cota de TVA locală.
• Pentru clienții din țările UE, altele decât a dvs., cota este determinată de depășirea pragului de vânzare transfrontalieră.
  • Dacă vânzările dvs. combinate către toate celelalte țări membre ale UE sunt mai mici de 10.000 EUR în total, atunci puteți alege să percepeți cota de TVA a țării dvs. de origine în alte țări din UE și să virați TVA-ul către guvernul țării dvs. de origine. Dacă alegeți să percepeți cota de TVA a țării dvs. de origine pentru toate vânzările din UE, atunci este posibil să trebuiască să solicitați scutirea pentru microîntreprinderi la autoritatea fiscală locală. Dacă nu sunteți sigur dacă trebuie să solicitați acest lucru, consultați autoritatea fiscală locală sau un profesionist fiscal.
  • Dacă vânzările dvs. combinate către alte țări membre ale UE sunt egale cu sau mai mari de 10.000 EUR în total, atunci percepeți cota de TVA din locația clientului dvs. pentru toate vânzările către alte țări.

Pragul IOSS pentru comercianții din afara UE

Dacă vă aflați în afara Uniunii Europene și vindeți clienților din Uniunea Europeană, se aplică următoarele reguli:

• Pentru comenzile egale cu sau mai mici de 150 EUR (calculate înainte de TVA și expediere), puteți colecta TVA la plată folosind IOSS.
• Pentru comenzile mai mari de 150 EUR, se aplică TVA la import și taxe vamale. Acestea sunt de obicei colectate de transportatorul de mărfuri la expediere.

Dacă vânzările dumneavoastră către alte țări din UE sunt egale sau mai mari de 10.000 EUR, atunci vă puteți înregistra în schema OSS. Schema OSS le permite comercianților să colecteze și să vireze TVA pentru vânzările în toate țările membre ale UE, în loc să se înregistreze individual pentru fiecare țară membră. Puteți utiliza OSS numai dacă magazinul dumneavoastră utilizează Taxa de bază sau Shopify Tax. Dacă nu v-ați actualizat setările pentru a utiliza unul dintre aceste servicii, atunci actualizați-vă manual cotele de impozitare, utilizând Cote de impozitare manuale.

Dacă trebuie să vă înregistrați pentru a percepe taxe într-o anumită țară din UE, atunci puteți contacta autoritățile fiscale ale țării respective.

După ce v-ați înregistrat, adăugați numărul dumneavoastră de TVA pe pagina Taxe și taxe vamale.

Pași:

1. Din panoul de administrare Shopify, accesați Setări > Taxe și taxe vamale.

2. În secțiunea Setări regionale, faceți clic pe Uniunea Europeană.

3. În secțiunea TVA la vânzări, faceți clic pe Colectare TVA.

4. Selectați o țară în care sunteți înregistrat.

5. În câmpul Număr de TVA, introduceți numărul dvs. de TVA.

6. Faceți clic pe Adăugare țară.

7. Opțional: pentru a adăuga mai multe regiuni și numere de cont, faceți clic pe Înregistrare în scopuri de TVA.

Vă puteți șterge sau modifica înregistrările sau numerele de cont cu ajutorul butonului de lângă numele țării din secțiunea Înregistrări în scopuri de TVA.

Puteți comuta între serviciile de fiscalitate disponibile pentru magazinul dvs. din panoul de administrare Shopify. Această opțiune este disponibilă în setările privind taxa pentru UE.

Pași:

1. Din panoul de administrare Shopify, accesați Setări > Taxe și taxe vamale.

2. În secțiunea Setări regionale, faceți clic pe Uniunea Europeană.

3. În secțiunea Serviciu de fiscalitate, faceți clic pe , apoi faceți clic pe opțiunea corespunzătoare. În funcție de serviciul de fiscalitate actual, aceasta este etichetată Upgrade serviciu, Schimbă serviciul sau Downgrade serviciu.

4. Selectați serviciul de fiscalitate pe care doriți să îl utilizați.

5. Faceți clic pe Salvare.

Pentru a afla mai multe despre diferențele dintre serviciile de fiscalitate, consultați Alegerea unui serviciu de fiscalitate.

Înainte de a procesa comenzi reale, puteți verifica dacă setările dvs. privind taxele calculează corect, creând o comandă provizorie. Acest lucru vă permite să testați calculele de taxe fără a afecta tranzacțiile reale.

Pași:

1. Din panoul de administrare Shopify, accesați Comenzi > Schițe.

2. Faceți clic pe Creare comandă.

3. Adăugați un produs la comandă.

4. În secțiunea Client, adăugați un client cu o adresă de livrare din UE sau adăugați o adresă nouă.

5. Examinați secțiunea Taxe pentru a verifica dacă cota de impozitare calculată este corectă pentru țara de destinație.

6. Dacă calculul taxei pare corect, puteți șterge comanda provizorie. Dacă calculul taxei este incorect, examinați-vă setările privind taxele și înregistrările.

Dacă TVA-ul nu este perceput corect pentru comenzile dvs. din UE, atunci examinați următoarele probleme și soluții frecvente.

Puteți să vă suprascrieți setările privind taxa după actualizare. Pentru mai multe informații despre modul în care sunt afectate înlocuirile de taxe din UE atunci când actualizați, consultați Înlocuirea taxelor.

În unele comenzi, este posibil să observați o mică variație a sumelor totale ale taxelor după ce v-ați actualizat setările privind taxa. Această variație se datorează faptului că sumele taxelor sunt rotunjite la nivel de articol, mai degrabă decât la nivel de factură. Puteți afla mai multe despre calculele de rotunjire în Configurarea taxelor UE.

Dacă vindeți clienților din Regatul Unit, cel mai bun mod de a obține informații despre cum afectează Brexit afacerea dvs. este să contactați un profesionist fiscal local. Ca punct de plecare, iată câteva dintre noile legi care se aplică comercianților care vând clienților din Regatul Unit:

• Vânzarea de bunuri din afara Regatului Unit către clienți din Regatul Unit a devenit import (primirea de bunuri într-o țară sau uniune vamală din afara țării sau uniunii vamale) în loc de achiziție (primirea de bunuri dintr-o țară membră a UE în altă țară membră a UE).
• Este posibil să aveți nevoie de un număr EORI din Regatul Unit.
• Legile privind TVA-ul din Regatul Unit care au intrat în vigoare la 1 ianuarie 2021 au ca rezultat noi cerințe privind TVA-ul pentru vânzările egale sau mai mici de 135 GBP.
  • Dacă vânzarea de bunuri este egală sau mai mică de 135 GBP, atunci trebuie să vă înregistrați în scopuri de TVA în Regatul Unit. În acest caz, TVA-ul este colectat la punctul de vânzare și virat de către comerciant. Dacă utilizați serviciul taxa de bază și aveți o înregistrare în scopuri de TVA în Regatul Unit, atunci TVA-ul se aplică vânzărilor dvs. către clienții din Regatul Unit.
  • Dacă valoarea vânzării de bunuri depășește 135 GBP, atunci este posibil să nu vi se ceară să colectați TVA la punctul de vânzare. În acest caz, TVA-ul și taxele vamale sunt virate de importator. Dacă utilizați serviciul Taxa de bază și aveți o înregistrare în scopuri de TVA în Regatul Unit, atunci TVA nu se aplică vânzărilor dumneavoastră către clienții din Regatul Unit. Dacă doriți, puteți să percepeți clientului TVA și taxe vamale în momentul vânzării, apoi să furnizați aceste fonduri expeditorului sau importatorului folosind o etichetă de transport. Alternativ, puteți trimite comenzile fără a percepe TVA și taxe vamale, iar clientul dumneavoastră va plăti fonduri suplimentare în momentul livrării. Aflați mai multe despre gestionarea TVA-ului și a taxelor vamale.

Aflați mai multe despre implicațiile Brexit pentru afacerea dumneavoastră.

Înainte de a contacta Asistența Shopify, adunați următoarele informații pentru a contribui la rezolvarea mai rapidă a problemei dumneavoastră:

• O descriere a ceea ce vă așteptați să se întâmple și a ceea ce se întâmplă în schimb
• Un link de administrare către o comandă care prezintă problema (accesați Comenzi, faceți clic pe comandă și copiați adresa URL din browser)
• Dacă este posibil, un link de administrare către o comandă unde TVA a fost calculat corect, pentru comparație
• Numărul (numerele) dvs. de înregistrare în scopuri de TVA și tipul de înregistrare (OSS, IOSS, OSS non-UE sau specific țării)
• Adresa de livrare a clientului (țară și cod poștal)
• Dacă clientul a furnizat un număr de TVA pentru taxare inversă
• Locația de executare a comenzii
• Când a început să apară problema
• Pașii pe care i-ați încercat deja din secțiunea de depanare

Începând cu 1 iulie 2026, Uniunea Europeană elimină scutirea de taxe vamale de 150 EUR pentru bunurile importate. După această dată, o taxă vamală forfetară se aplică majorității importurilor de tip „business-to-customer” din afara Uniunii Europene, indiferent de valoarea comenzii. Consultați următoarele modificări:

• O taxă vamală forfetară de 3 EUR per clasificare tarifară se aplică importurilor sub 150 EUR expediate către clienții din UE.
• Taxa se aplică per cod tarifar al Sistemului Armonizat (HS), nu per colet. De exemplu, un colet cu două categorii distincte de produse atrage o taxă de 6 EUR.
• Regulile privind TVA rămân neschimbate. IOSS continuă să acopere TVA-ul pentru comenzile de 150 EUR sau mai mici.

Modificări pentru afacerea dvs.

Impactul acestor modificări asupra magazinului dvs. depinde de modul în care magazinul dvs. gestionează în prezent taxele vamale și taxele pentru comenzile din UE.

Adăugați coduri HS la produse

Taxa vamală de 3 EUR este calculată în funcție de clasificarea tarifară. Declarațiile vamale pentru transporturile destinate UE necesită coduri HS precise pentru produsele dumneavoastră. Fără acestea, transporturile ar putea fi întârziate sau evaluate incorect la vamă.

Pentru a adăuga coduri HS în panoul de administrare Shopify, accesați un produs, faceți clic pe Expediere și introduceți codul HS în secțiunea Informații vamale.

Revizuiți cerințele dumneavoastră privind numărul EORI

Ar trebui să vă revizuiți configurarea EORI înainte de 1 iulie 2026.

Un număr EORI (Înregistrarea și identificarea operatorilor economici) este de obicei necesar pentru declarațiile vamale la importul sau exportul de mărfuri în Uniunea Europeană. Numărul EORI este responsabilitatea importatorului înregistrat, care este entitatea care depune declarația vamală și este responsabilă din punct de vedere legal pentru mărfuri.

Necesitatea obținerii unui număr EORI depinde de cine este importatorul înregistrat:

• Dacă afacerea dumneavoastră este importatorul înregistrat, atunci trebuie să obțineți un număr EORI de la autoritatea vamală din prima țară din UE în care intră mărfurile.
• Dacă clientul dumneavoastră este importatorul înregistrat, atunci în majoritatea cazurilor nu este necesar un număr EORI. Transportatorul sau brokerul vamal poate acționa în numele său.

Consultați articolul de la Comisia Europeană Numărul de înregistrare și identificare a operatorilor economici (EORI) pentru a afla mai multe.

• Configurarea taxelor UE
• Gestionarea taxelor UE
• Referință privind taxele UE
• Alegerea unui serviciu de fiscalitate
• Suprascrieri de taxe și scutiri
• Your Europe – Reguli și cote TVA
• Your Europe – TVA transfrontalier
• Comisia Europeană – Unde se impozitează?