Toll og importavgifter
Hvis du sender internasjonalt, kan kundene dine bli belastet med ytterligere toll og importavgifter når de mottar forsendelsene sine. Du kan belaste for toll og importavgifter i kassen hvis du oppfyller kravene. Før du konfigurerer belastning av toll og importavgifter i kassen, må du sørge for at du gjennomgår denne informasjonen om toll og importavgifter.
På denne siden
Transportører
En transportør er en tjeneste som transporterer et produkt. For produkter som sendes over landegrenser, fungerer de som tollmegler og er ansvarlige for å kreve inn toll og importavgifter. Transportører krever inn disse gebyrene enten fra selgeren eller kjøperen, avhengig av hvilke Incoterms som brukes for forsendelsen.
Transportører kan belaste et megler- og utbetalingsgebyr for tjenestene sine.
Kjøpe DDP-sedler med fraktsedler
DDP-sedler (Delivered Duty Paid) støttes kun for bestemte transportører når du kjøper fraktsedler gjennom Shopifys transportørkontoer. Hvis du samler inn tollplikter og importavgifter i kassen, kan du kjøpe DDP-sedler for følgende transportører:
- Canada Post (kun for destinasjoner i USA)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Hvis du bruker en annen transportør med Shopifys transportørkontoer, kan du ikke kjøpe en fraktseddel for bestillinger der tollplikter har blitt samlet inn. Du må kjøpe fraktseddelen eksternt eller refundere bestillingen.
Incoterms
Alternativene for hvordan du kan administrere tollplikter og importavgifter kalles internasjonale handelsbetingelser, eller incoterms. Incoterms avgjør hvordan kunden din belastes, og hvordan transportøren samler inn betaling for tollplikter og importavgifter. Følgende er de to mest brukte incoterms:
- Delivered Duty Paid (DDP). Dette vilkåret angir at selgeren påtar seg ansvaret for eventuelle importkostnader som kan påløpe når varer krysser grenser, som tollplikter, importavgifter eller meglings-/utleggsgebyrer. Du kan samle inn betaling for disse avgiftene under betalingsprosessen. Når DDP-incoterm er tilgjengelig, gir bruken av det kundene en totalpris for produktet og bidrar til å unngå forsinkelser i frakten.
- Delivered at place (DAP). Denne termen indikerer at selgeren kun er ansvarlig for frakt av produktet, og at kunden er ansvarlig for å betale eventuelle importkostnader til transportøren, som tollplikter, importavgifter eller fortollingsgebyrer/utleggsgebyrer ved levering. Enkelte transportører krever tilleggsavgifter for innsamling av tollplikter ved levering hvis tollpliktene ikke er betalt på forhånd. Bruk av DAP-incoterm kan føre til tilleggskostnader for kunden.
For å hjelpe kundene dine med å unngå tilleggsgebyrer, kan du belaste for eventuelle gjeldende tollplikter og importavgifter i kassen. Transportøren fakturerer deg senere for tollplikter og importavgifter, som du deretter kan betale med avgiftene du samler inn fra kunden.
Tollgebyrer
Avgifter som kan bli belastet ved import av varer kommer fra en rekke kilder, inkludert følgende avgifter:
Tollgebyrene som gjelder for en forsendelse, avhenger av destinasjonen, verdien og transportøren som frakter varene.
Avgift på varer med lav verdi og importavgift
Avgiftsdelen av tollgebyrene er enten en avgift på varer med lav verdi eller en importavgift, avhengig av de minimis, som er en verdigrense som varierer mellom ulike land og regioner.
Avgift på varer med lav verdi
Avgift på varer med lav verdi brukes på forsendelser i noen land og regioner for forsendelser som er under de minimis hvis du er registrert for å samle inn avgift i det aktuelle landet eller regionen. For eksempel har EU en terskel for lavverdiavgift der merverdiavgift (MVA) samles inn på grensekryssende bestillinger som er lik eller mindre enn 150 EUR, mens Storbritannia har en terskel for lavverdiavgift der MVA samles inn på grensekryssende bestillinger som er lik eller mindre enn 135 GBP. Avgifter på varer med lav verdi gjelder i følgende land:
- Australia
- New Zealand
- Sveits
- Norge
- Den europeiske union
- Storbritannia
I de fleste tilfeller anbefales DDP-incoterm for forsendelser til områder med avgift på varer med lav verdi, slik at bestillinger som overstiger terskelen også får tollplikter og importavgifter beregnet i kassen. Når du for eksempel bruker DDP-incoterm for Den europeiske union, skjer følgende:
- MVA legges til på bestillinger som er lik eller mindre enn 150 EUR.
- Import-MVA og tollplikter legges til på bestillinger som er større enn 150 EUR.
Når du bruker DDP-incoterm for Storbritannia, skjer følgende:
- MVA legges til på bestillinger som er lik eller mindre enn 135 GBP hvis du har angitt en skatteregistrering for Storbritannia i skatteinnstillingene dine.
- Import-MVA og tollplikter legges til på bestillinger som er større enn 135 GBP.
Avgifter på varer med lav verdi innberettes vanligvis til skattemyndighetene via en skattemelding. Det er opp til deg å bestemme om du skal samle inn og innberette avgifter. Hvis du ikke er sikker på om du bør registrere deg for å samle inn avgifter på varer med lav verdi, eller hvordan du skal innberette dem, kan du kontakte skattemyndighetene i det aktuelle landet eller regionen, eller en lokal skatteekspert.
Hvis du behandler en refusjon for en bestilling der det er lagt til avgifter på varer med lav verdi, må du kontakte skattemyndighetene i landet eller regionen for å få tilbake avgiften du har innberettet. Du kan bare innberette eller få tilbake avgifter i land der du allerede er registrert for å betale avgifter.
Importavgift
Importavgifter belastes av tollmyndighetene i et land или en region for forsendelser som er over de minimis. I de fleste tilfeller tilsvarer denne avgiften den lokale omsetningsavgiften, som MVA (merverdiavgift) eller vare- og tjenesteavgift (GST). Hvis du behandler en refusjon for en bestilling der det er lagt til importavgifter og som er sluttført, må du kontakte tollmyndighetene i landet eller regionen for å få tilbake avgiften du har innberettet.
Tollavgift
Tollavgift er en avgift som legges på forsendelser av tollmyndighetene i mottakerlandet eller -regionen for forsendelser som er over de minimis. Tollavgift beregnes basert på følgende faktorer:
- produktets deklarerte verdi og fraktkostnader
- produktkategorien, som fastsettes av HS-koden
- opprinnelseslandet eller -regionen
- destinasjonslandets tollsatser
- gjeldende handelsavtaler
Tollplikter og importavgift basert på produktets deklarerte verdi kan påvirkes av rabatter eller gratisvarer.
Tollsatser
Tollsatser er tollavgifter som gjelder for varer som stammer fra et bestemt land eller en bestemt region. For å sikre at tollpliktene for produktene dine er nøyaktige, må du sørge for at du har lagt til HS-koder og opprinnelsesland for produktene dine. Finn ut mer om tollsatser.
Megler- og utleggsgebyrer
Transportører kan kreve et megler- og utleggsgebyr for tjenestene sine. Dette gebyret er ikke inkludert når innkreving av tollplikter og importavgifter i kassen er aktivert. Hvis du må belaste kundene dine for et megler- og utleggsgebyr, bør du vurdere å legge kostnaden for gebyret til i fraktprisene.
Internasjonale fraktavtaler
Internasjonale fraktavtaler brukes ved transport av varer mellom en kunde og en forhandler. Disse avtalene bestemmer hvem som har ansvaret for varene mens de er under transport. De to vanligste avtalene er:
- Kostnad, forsikring, frakt (CIF). Denne avtalen angir at selgeren påtar seg forsikring og andre kostnader frem til varene er mottatt av selgeren.
- Fritt om bord (FOB). Denne avtalen angir at forsikring og andre kostnader påtas av kunden så snart varene er sendt.
De fleste land og områder inkluderer frakt, ekspedering og forsikring (CIF) når de avgjør om en forsendelse overstiger terskelverdiene for tollplikter og importavgifter. Andre ekskluderer disse kostnadene (FOB). Hvis du ikke er sikker på hvilke avtaler som er tilgjengelige for deg, kan du kontakte transportøren din. Følgende er de mest fremtredende landene og områdene som ikke inkluderer kostnadene for frakt, ekspedering og forsikring:
- Canada
- USA
- Australia
- New Zealand
- Sør-Afrika
Sørg for at du informerer kundene dine om fraktvilkårene.
De minimis
Ikke alle bestillinger er underlagt tollplikter og importavgifter. Mange land og områder har en de minimis-verdi, som er en maksimal bestillingsverdi der tollplikter og importavgifter ikke påløper.
Generelt regnes kun beløp før avgifter med i de minimis-grensen. Hvis produktene bruker priser inkludert avgifter, regnes vanligvis ikke avgiftsdelen av produktprisen med i de minimis-grensen. Bestillings- og produktrabatter regnes normalt heller ikke med i de minimis-grensen.
Tabellen nedenfor inneholder noen eksempler på de minimis-verdier.
| Land | De minimis-verdi for toll | De minimis-verdi for avgift |
|---|---|---|
| Canada | 20 CAD | 20 CAD |
| Mexico | 50 USD | 117 USD |
| Australia | 1000 AUD | 0 AUD |
| Kina | 50 CNY | 50 CNY |
| Hongkong | 0 HKD | 0 HKD |
| Irland | 150 EUR | 22 EUR |
| Japan | 10 000 JPY | 10 000 JPY |
| Sverige | 1600 SEK | 300 SEK |
| Sveits | 5 CHF | 5 CHF |
De minimis-verdien er forskjellig for hvert land eller område, og noen har spesifikke regler som påvirker de minimis-verdien avhengig av hvor forsendelsen kommer fra. For eksempel er varer som sendes til Canada fra Mexico eller USA underlagt tollplikter hvis varene er verdsatt til 150 CAD eller mer, og underlagt importavgifter hvis varene er verdsatt til 40 CAD eller mer.
Hvis du ikke er sikker på hva de minimis-verdien er for landet eller området du sender til, kan du sjekke nettstedet til landets eller områdets skattemyndigheter, eller rådføre deg med en lokal skatteekspert.
Endringer i de minimis i USA
Endringen i de minimis for USA påvirker all import fra alle land. Tollsatser varierer basert på produktklassifisering, som bestemmes av HS-koder og opprinnelsesland, og varierer vanligvis fra 0 % til over 25 %. Produkter fra land med handelsavtaler, som USMCA for Canada og Mexico, kan kvalifisere for preferansesatser med riktig dokumentasjon.
For å få den mest oppdaterte og nøyaktige informasjonen om regulatoriske endringer bør du gjennomgå offisielle offentlige kilder, følge med på oppdateringer fra relevante tilsynsorganer og rådføre deg med tollmeglere eller handelsadvokater.
Hvis du er en internasjonal forhandler som selger til USA, eller en amerikansk forhandler som bruker en butikkdrift uten lager-modell, bør du gjøre følgende:
- Legg til HS-koder (Harmonized System) og opprinnelsesland for alle produktene dine. Du kan legge til disse kodene enkeltvis, samlet eller ved å laste opp en CSV-fil.
- Se gjennom produktprisene for å vurdere å utligne økte kostnader.
- Vurder å kreve inn tollplikter og importavgifter i kassen.
- Bestem strategiene for fraktdistribusjon, som for eksempel å bruke Delivered Duties Paid (DDP)-etiketter.
- Oppdater retningslinjene for frakt og retur for å gjenspeile distribusjonsvalgene.
- Juster og se gjennom kasseinnstillingene for å teste kasseopplevelsen for amerikanske kunder.
Preferanseavtaler
Preferanseavtaler, også kjent som frihandelsavtaler (FTA), er avtaler mellom to eller flere land eller områder som kan senke eller fjerne tollplikter på visse produkter. Noen eksempler på preferanseavtaler er:
Som standard inkluderes preferanseavtaler i beregningen av tollplikter og importavgifter, men du kan deaktivere denne innstillingen i administratoren. Hvorvidt en preferanseavtale gjelder for et salg, avgjøres av forsendelsens opprinnelse og destinasjon, og av produktets opprinnelsesland og HS-kode. Hvis du gjør et grensekryssende salg som en preferanseavtale gjelder for, kan du bli bedt om dokumentasjon fra landets eller områdets tollmyndigheter for å validere produktets opprinnelsesland, vanligvis i form av et opprinnelsessertifikat.
Hvis du ikke er sikker på om forsendelsene dine er kvalifisert for noen preferanseavtaler, kan du rådføre deg med transportøren eller en lokal skatteekspert for å avgjøre kvalifisering, og om ytterligere dokumentasjon er påkrevd.
Deaktiver preferanseavtaler
Hvis du ikke vil bruke preferanseavtaler, eller hvis du ikke kan fremlegge den nødvendige dokumentasjonen for en preferanseavtale du er kvalifisert for, må du deaktivere preferanseavtaler i innstillingene for tollplikter og importavgifter.
Fremgangsmåte:
Fra Shopify-administratorpanelet går du til Innstillinger > Avgifter og tollplikter.
Klikk på Administrer i seksjonen Tollplikter og importavgifter.
I seksjonen Beslektede innstillinger kan du veksle Reduser satser når preferanseavtaler tillater det.
Klikk på Lagre.
Postale tollsatser
Som standard beregnes tollplikter og importavgifter på samme måte for både kommersielle transportører og posttransportører. For pakker som sendes til USA betyr dette at tollplikter og importavgifter beregnes ved hjelp av HS-kodene og opprinnelseslandinformasjonen du har lagt til for produktene dine.
Hvis du bruker en posttransportør, som for eksempel Canada Post, kan du aktivere postale tollsatser i Shopify-administratorpanelet. Når den er aktivert, beregner denne innstillingen tollplikter for pakker som sendes til USA ad valorum (basert på verdien av forsendelsens innhold) og opprinnelsesland (COO). Dette alternativet kan føre til reduserte tollplikter og importavgifter.
Bruk av beregninger for postale tollsatser krever at du definerer et COO for hvert av produktene dine. Du kan også angi et standard-COO for produktene, som brukes hvis et COO ikke er angitt manuelt for et produkt.
Aktiver postale tollsatser
Fra Shopify-administratorpanelet går du til Innstillinger > Avgifter og tollplikter.
Klikk på Administrer i seksjonen Tollplikter og importavgifter.
I seksjonen Beslektede innstillinger kan du veksle Bruk postale tollsatser til USA.
Klikk på Lagre.
Fastsett tollplikter for Section 232-tollsatser
Forsendelser til USA som inneholder stål eller aluminium er underlagt Section 232-tollsatser. Hvis du selger til kunder i USA og produktene dine inneholder stål eller aluminium, kan du angi hvor mye av produktene som er laget av disse metallene. Dette kan hjelpe deg med å beregne tollplikter og importavgifter basert på den faktiske mengden stål eller aluminium i produktene, i stedet for å basere dem på totalverdien av produktet.
Gå gjennom følgende hensyn før du aktiverer denne funksjonen:
- Prosentandelen du velger gjelder bare for beregning av tollplikter og importavgifter for forsendelser til steder i USA. Den gjelder ikke for noen annen destinasjon.
- Prosentandelen du velger gjelder for alle produkter i butikken som er underlagt Section 232. Du kan ikke angi forskjellige prosentandeler for enkeltprodukter.
- Standardprosentandelen for Section 232-innstillingen er 100 %. Hvis du ikke endrer denne prosentandelen, beregnes tollsatsene under forutsetning av at produktene som er underlagt Section 232, er laget av 100 % stål eller aluminium.
Fremgangsmåte:
Fra Shopify-administratorpanelet går du til Innstillinger > Avgifter og tollplikter.
Klikk på Administrer i seksjonen Tollplikter og importavgifter.
I seksjonen Beslektede innstillinger angir du prosentandelen av produktet som er laget av stål eller aluminium.
Klikk på Lagre.