Bantuan
Log masuk

Perkhidmatan cukai di EU

Jika anda sudah menggunakan Shopify untuk menjual di Kesatuan Eropah, maka anda boleh mengemaskinikan tetapan cukai EU anda untuk menggambarkan pendaftaran cukai anda. Pendaftaran cukai anda menentukan tempat anda mengutip cukai. Apabila anda mengemaskinikan tetapan cukai anda, anda diminta untuk memberikan nombor VAT. Selepas anda menambah pendaftaran VAT, Shopify menetapkan secara automatik kadar cukai yang dikenakan di kawasan tempat anda telah mendaftar.

Pada halaman ini

Memahami nombor VAT

Nombor VAT, yang juga dirujuk sebagai nombor pengenalan cukai nilai tambah (VATIN), ialah pengenal pasti yang digunakan di EU. Nombor ini diberikan kepada anda oleh pihak berkuasa cukai negara anggota selepas anda mendaftar dengan mereka. Nombor ini dikeluarkan oleh negara untuk membenarkan pedagang mengecaj cukai nilai tambah.

Tentukan sama ada anda perlu mendaftar untuk mengecaj cukai

Biasanya, jika anda berhasrat untuk menjual ke negara lain di EU, anda perlu mendaftar dengan pihak berkuasa cukai di negara anda sendiri untuk mengecaj VAT. Jika anda menjual secara rentas sempadan, seperti dari Jerman ke Perancis, maka pendaftaran skim One-Stop Shop mungkin membantu melancarkan proses pendaftaran anda.

Pendaftaran VAT di negara lain

Anda mungkin perlu mendaftar di rantau lain serta negara asal anda jika anda menjual kepada pelanggan di negara anggota EU yang lain, atau jika anda mempunyai kehadiran perniagaan yang ketara di sana, seperti lokasi jualan atau pusat pemenuhan.

Anda boleh mendaftar untuk skim One-Stop Shop bagi meringkaskan pendaftaran untuk jualan rentas sempadan. Skim One-Stop Shop (OSS) membolehkan pedagang mengutip dan mengirim VAT untuk jualan rentas sempadan di semua negara anggota EU, dan bukannya mendaftar untuk setiap negara anggota secara berasingan. Anda hanya boleh menggunakan OSS jika kedai anda menggunakan perkhidmatan Basic Tax atau Shopify Tax. Jika anda belum mengemaskinikan tetapan untuk menggunakan salah satu perkhidmatan ini, sila kemaskinikan kadar cukai anda secara manual menggunakan kadar Manual Tax. Jualan tempatan memerlukan pendaftaran cukai tempatan untuk negara tersebut dan tidak dirangkumi oleh OSS.

Jika anda mempunyai kehadiran yang ketara di sesebuah negara, anda harus menghubungi pihak berkuasa cukai negara tersebut untuk mengesahkan sama ada anda perlu mendaftar untuk mengutip cukai. Anda bertanggungjawab untuk menentukan sama ada perniagaan anda melebihi ambang jualan jarak jauh.

Jenis pendaftaran VAT EU

Jenis pendaftaran VAT yang anda perlukan bergantung pada lokasi perniagaan anda dan perkara yang anda jual. Semak pilihan berikut untuk menentukan jenis pendaftaran yang berkenaan dengan situasi anda:

Jenis pendaftaran VAT dan masa untuk menggunakannya
Jenis pendaftaranMasa untuk menggunakanKadar VAT yang dicaj
OSS (Union Scheme)Berpusat di Kesatuan Eropah, menjual barangan fizikal atau digital merentas sempadan ke negara-negara Kesatuan Eropah yang lainKadar VAT pelanggan (destinasi)
IOSSBerpusat di luar Kesatuan Eropah, menjual barangan fizikal bernilai ≤€150 EUR kepada pengguna Kesatuan EropahKadar VAT pelanggan (destinasi)
Non-Union OSSBerpusat di luar Kesatuan Eropah, menjual barangan atau perkhidmatan digital kepada pengguna Kesatuan EropahKadar VAT pelanggan (destinasi)
Pengecualian perniagaan mikroBerpusat di Kesatuan Eropah dengan jualan rentas sempadan di bawah €10,000 EUR setiap tahunKadar VAT negara asal pedagang (lokasi asal)
Khusus untuk negaraPerlu memfailkan pulangan VAT yang berasingan di setiap negara EU yang menjadi tempat jualan andaKadar VAT pelanggan (destinasi)

Ambang kadar VAT

Mulai 1 Julai 2021, ambang jualan jarak jauh untuk negara individu tidak lagi terpakai. Sebaliknya, ambang jualan jarak jauh tunggal sebanyak €10,000 EUR terpakai untuk seluruh EU. Ambang ini menentukan kadar VAT yang perlu anda caj, tetapi anda harus mengutip VAT apabila pertama kali anda menjual ke negara anggota EU yang lain.

  • Bagi pelanggan di negara asal anda, kadar VAT tempatan anda akan dicaj.
  • Bagi pelanggan di negara EU selain negara anda, kadar ditentukan oleh sama ada anda melebihi ambang jualan rentas sempadan.
    • Jika jualan gabungan anda ke semua negara anggota EU yang lain berjumlah kurang daripada €10,000 EUR, anda boleh memilih untuk mengecaj kadar VAT negara asal anda di negara EU yang lain dan mengirim VAT kepada kerajaan negara asal anda. Jika anda memilih untuk mengecaj kadar VAT negara asal anda untuk semua jualan EU, anda mungkin perlu memohon pengecualian perniagaan mikro dengan pihak berkuasa cukai tempatan anda. Jika anda tidak pasti sama ada anda perlu memohon, sila berunding dengan pihak berkuasa cukai tempatan anda atau profesional cukai.
    • Jika jualan gabungan anda ke negara anggota EU yang lain sama dengan atau lebih daripada €10,000 EUR secara keseluruhannya, anda mengecaj kadar VAT di lokasi pelanggan anda untuk semua jualan ke negara lain.

Ambang IOSS untuk pedagang bukan EU

Jika anda berada di luar Kesatuan Eropah dan menjual kepada pelanggan dalam Kesatuan Eropah, peraturan berikut terpakai:

  • Untuk pesanan yang sama dengan atau kurang daripada €150 EUR (dikira sebelum VAT dan pengiriman), anda boleh mengutip VAT semasa pembayaran dengan menggunakan IOSS.
  • Untuk pesanan yang melebihi €150 EUR, VAT import dan duti akan dikenakan. Bayaran ini biasanya dikutip oleh pengangkut pengiriman semasa penghantaran.

Daftar untuk mengecaj cukai di negara EU

Jika jualan anda ke negara EU yang lain sama dengan atau lebih daripada €10,000 EUR, anda boleh mendaftar untuk skim OSS. Skim OSS membolehkan pedagang mengutip dan mengirim VAT untuk jualan di semua negara anggota EU, dan bukannya mendaftar untuk setiap negara anggota secara berasingan. Anda hanya boleh menggunakan OSS jika kedai anda menggunakan Basic Tax atau Shopify Tax. Jika anda belum mengemaskinikan tetapan untuk menggunakan salah satu perkhidmatan ini, sila kemaskinikan kadar cukai anda secara manual dengan menggunakan kadar Manual Tax.

Jika anda perlu mendaftar untuk mengecaj cukai di negara EU tertentu, anda boleh menghubungi pihak berkuasa cukai negara tersebut.

Selepas mendaftar, tambahkan nombor VAT anda pada halaman Cukai dan duti.

Langkah-langkah:

  1. Daripada pentadbir Shopify anda, pergi ke Tetapan > Cukai dan duti.

  2. Dalam bahagian Tetapan serantau, klik Kesatuan Eropah.

  3. Dalam bahagian VAT pada jualan, klik Kutip VAT.

  4. Pilih negara tempat anda mendaftar.

  5. Dalam medan Nombor VAT, masukkan nombor VAT anda.

  6. Klik Tambah negara.

  7. Pilihan: Untuk menambahkan lebih banyak rantau dan nombor akaun, klik Pendaftaran VAT.

Anda boleh memadamkan atau menukar pendaftaran mahupun nombor akaun anda dengan butang ... di sebelah nama negara dalam bahagian Pendaftaran VAT.

Ubah perkhidmatan cukai anda

Anda boleh menukar antara Shopify Tax, Basic Tax dan Manual Tax daripada pentadbir Shopify anda. Pilihan ini tersedia dalam tetapan cukai EU anda.

Langkah-langkah:

  1. Daripada pentadbir Shopify anda, pergi ke Tetapan > Cukai dan duti.

  2. Dalam bahagian Tetapan serantau, klik Kesatuan Eropah.

  3. Dalam bahagian Perkhidmatan cukai, klik ..., kemudian klik pilihan yang bersesuaian. Bergantung pada perkhidmatan cukai semasa anda, ini dilabelkan sebagai Naik taraf perkhidmatan, Tukar perkhidmatan, atau Turun taraf perkhidmatan.

  4. Pilih perkhidmatan cukai yang ingin anda gunakan.

  5. Klik Simpan.

Untuk mengetahui lebih lanjut tentang perbezaan antara perkhidmatan cukai, rujuk Pilih perkhidmatan cukai.

Sahkan tetapan cukai anda dengan pesanan draf

Sebelum memproses pesanan langsung, anda boleh mengesahkan bahawa tetapan cukai anda dikira dengan betul dengan mencipta pesanan draf. Hal ini membolehkan anda menguji pengiraan cukai tanpa menjejaskan transaksi sebenar.

Langkah-langkah:

  1. Daripada pentadbir Shopify anda, pergi ke Pesanan > Draf.

  2. Klik Cipta pesanan.

  3. Tambahkan produk pada pesanan.

  4. Dalam bahagian Pelanggan, tambahkan pelanggan dengan alamat penghantaran EU, atau tambahkan alamat baharu.

  5. Semak bahagian Cukai untuk mengesahkan kadar cukai yang dikira adalah betul untuk negara destinasi tersebut.

  6. Jika pengiraan cukai kelihatan betul, maka anda boleh memadamkan pesanan draf itu. Jika pengiraan cukai salah, maka semak tetapan cukai dan pendaftaran anda.

Penyelesaian masalah isu VAT EU

Jika VAT tidak dicaj dengan betul pada pesanan EU anda, maka semak isu biasa dan penyelesaian yang berikut.

Menyelesaikan masalah VAT tidak dicaj pada pesanan EU

Jika VAT tidak dicaj pada pesanan EU anda, maka semak kemungkinan punca yang berikut:

Tiada pendaftaran VAT ditambahkan

  1. Pergi ke Tetapan > Cukai dan duti > Kesatuan Eropah.
  2. Semak sama ada pendaftaran dipaparkan.
  3. Jika tiada pendaftaran wujud, maka tambahkan pendaftaran VAT anda bersama-sama dengan nombor VAT anda.

Tiada lokasi Kesatuan Eropah disediakan

  1. Pergi ke Tetapan > Lokasi dan cari lokasi yang berpangkalan di EU.
  2. Jika anda mengirim dari dalam Kesatuan Eropah, maka tambahkan lokasi EU.
  3. Jika anda mengirim ke Kesatuan Eropah dari luar kawasan, maka sediakan pendaftaran IOSS.

Pesanan IOSS melebihi €150 EUR

  1. Semak jumlah pesanan (tidak termasuk VAT dan pengiriman) untuk mengesahkan jika jumlahnya melebihi €150 EUR.
  2. VAT pada pesanan yang melebihi €150 EUR dikutip semasa penghantaran oleh pengangkut, melainkan jika anda telah mengaktifkan Duti.

Pelanggan mempunyai nombor VAT yang sah

  1. Semak jika pelanggan mempunyai nombor VAT dalam profil mereka yang mencetuskan mekanisme caj balikan.
  2. Ini ialah tingkah laku yang dijangkakan untuk jualan B2B. Pelanggan bertanggungjawab untuk melaporkan VAT.

Zon pengiriman EU belum dicipta

  1. Pergi ke Tetapan > Pengiriman dan penghantaran dan semak zon pengiriman anda.
  2. Cipta zon pengiriman khusus untuk EU. Rantau cukai EU dipaparkan secara automatik selepas ini disediakan.
Menyelesaikan masalah kadar VAT yang salah dicaj

Jika kadar VAT yang salah dicaj, maka semak kemungkinan punca yang berikut:

Jenis pendaftaran yang salah dipilih

  1. Pergi ke Tetapan > Cukai dan duti > Kesatuan Eropah dan semak jenis pendaftaran anda.
  2. Ubah pendaftaran anda daripada perniagaan mikro kepada OSS atau khusus negara jika anda telah melebihi nilai ambang sebanyak €10,000 EUR.

Kategori produk tidak ditetapkan (Shopify Tax)

  1. Semak kategori cukai produk dalam butiran produk.
  2. Umpukkan kategori produk yang betul untuk mengenakan kadar VAT yang sewajarnya.

Pengatasan cukai dikenakan

  1. Pergi ke Tetapan > Cukai dan duti > Kesatuan Eropah dan semak bahagian Pengatasan produk.
  2. Alih keluar atau laraskan pengatasan itu jika tidak diperlukan lagi.

Lokasi pemenuhan tidak sepadan dengan pendaftaran

  1. Sahkan dari lokasi mana pesanan itu dipenuhi.
  2. Pastikan lokasi pemenuhan sepadan dengan pendaftaran VAT anda.
  3. Tambahkan pendaftaran tempatan jika anda memenuhi pesanan dari berbilang negara EU.
Menyelesaikan masalah pesanan Ireland Utara

Ireland Utara mempunyai status VAT dwi, bermakna bagi tujuan cukai ia boleh dianggap sebagai sebahagian daripada Kesatuan Eropah dan juga United Kingdom.

Senario cukai Ireland Utara
SenarioPendaftaran diperlukanNota
EU ke Ireland Utara (barangan fizikal)Pendaftaran tempatan OSS atau UKJika anda mempunyai kedua-dua pendaftaran, maka OSS akan diberikan keutamaan pada invois VAT
EU ke Ireland Utara (barangan digital sahaja)Pendaftaran tempatan UKOSS tidak terpakai untuk pesanan digital sahaja ke Ireland Utara
UK ke Ireland UtaraPendaftaran tempatan UKDianggap sebagai pesanan UK ke UK. OSS tidak terpakai
Menyelesaikan masalah rantau dengan kadar cukai khas

Beberapa negara Kesatuan Eropah mempunyai rantau dengan kadar cukai yang berbeza dan mungkin tidak dikira secara automatik. Semak rantau yang berikut:

  • Sepanyol: Kepulauan Canary, Ceuta dan Melilla mempunyai peraturan cukai yang berbeza daripada tanah besar Sepanyol. Ceuta dan Melilla diiktiraf sebagai bebas cukai, tetapi Kepulauan Canary mungkin mengecaj kadar VAT standard Sepanyol dan bukannya kadar tempatan yang berkenaan.
  • Portugal: Madeira dan Azores mempunyai kadar VAT yang lebih rendah berbanding dengan tanah besar Portugal. Kadar ini diiktiraf oleh Shopify Tax.
  • Jerman: Heligoland mempunyai peraturan cukai yang berbeza dan tidak dikira secara automatik.
  • Austria: Terdapat rantau yang mempunyai peraturan VAT khusus dan mungkin tidak disokong sepenuhnya.

Jika anda menjual ke rantau ini dan memerlukan kadar cukai yang khusus, maka anda boleh mencipta pengatasan cukai atau menghubungi profesional cukai untuk mendapatkan bimbingan.

Pengatasan cukai selepas mengemaskinikan

Anda boleh mengatasi tetapan cukai anda selepas mengemaskinikan. Untuk maklumat lanjut tentang cara pengatasan cukai EU terjejas apabila anda mengemaskinikan, rujuk kepada Atasi cukai.

Perbezaan pembundaran cukai

Dalam sesetengah pesanan, anda mungkin mendapati variasi yang kecil dalam jumlah amaun cukai anda selepas anda mengemaskinikan tetapan cukai anda. Variasi ini berpunca daripada amaun cukai yang dibundarkan pada tahap item baris, bukannya pada tahap invois. Anda boleh mengetahui lebih lanjut tentang pengiraan pembundaran dalam Menetapkan cukai EU.

Pertimbangan Brexit untuk jualan UK

Jika anda menjual kepada pelanggan di UK, maka cara terbaik untuk mendapatkan maklumat tentang kesan Brexit terhadap perniagaan anda adalah dengan menghubungi profesional cukai tempatan. Sebagai permulaan, berikut ialah beberapa undang-undang baharu yang terpakai pada pedagang yang menjual kepada pelanggan di UK:

  • Jualan barangan dari luar United Kingdom kepada pelanggan dalam United Kingdom telah menjadi import (penerimaan barangan ke dalam sebuah negara atau kesatuan kastam dari luar negara atau kesatuan kastam) bukannya pemerolehan (penerimaan barangan dari satu negara ahli EU kepada negara ahli EU yang lain).
  • Anda mungkin memerlukan nombor EORI UK.
  • Undang-undang VAT UK yang berkuat kuasa pada 1 Januari 2021 membawa kepada keperluan VAT baharu untuk jualan yang sama dengan atau kurang daripada £135 GBP.
    • Jika jualan barangan sama dengan atau kurang daripada £135 GBP, maka anda mesti mendaftar untuk VAT di United Kingdom. Dalam kes ini, VAT dikutip pada titik jualan dan diremitkan oleh pedagang. Jika anda menggunakan perkhidmatan Cukai Asas dan mempunyai pendaftaran VAT UK, maka VAT akan digunakan pada jualan anda kepada pelanggan di United Kingdom.
    • Jika jualan barangan melebih £135 GBP, maka anda mungkin tidak dikehendaki mengutip VAT pada titik jualan. Dalam kes ini, VAT dan duti diremitkan oleh pengimport. Jika anda menggunakan perkhidmatan Cukai Asas dan mempunyai pendaftaran VAT UK, maka VAT tidak akan digunakan pada jualan anda kepada pelanggan di United Kingdom. Jika anda mahu, anda boleh mengenakan caj VAT dan duti kepada pelanggan anda pada masa jualan, kemudian memberikan dana ini kepada pengirim atau pengimport menggunakan label pengiriman. Sebagai alternatif, anda boleh menghantar pesanan tanpa mengecaj VAT dan duti, dan pelanggan anda akan membayar dana tambahan pada masa penghantaran. Ketahui lebih lanjut tentang mengendalikan VAT dan duti.

Ketahui lebih lanjut tentang implikasi Brexit pada perniagaan anda.

Soalan lazim

Bolehkah saya menggunakan kedua-dua OSS dan IOSS pada masa yang sama?

Tidak. Jika anda mempunyai lokasi di dalam dan di luar Kesatuan Eropah, maka anda tidak boleh menggunakan kedua-dua OSS dan IOSS dalam Shopify pada masa yang sama. Dalam kes ini, anda perlu menetapkan OSS dan VAT akan digunakan pada semua pesanan kepada pelanggan Kesatuan Eropah tanpa mengira lokasi pemenuhan.

Bagaimanakah saya ingin mengetahui jenis pendaftaran yang saya perlukan?

Jenis pendaftaran anda bergantung pada tempat perniagaan anda terletak dan apa yang anda jual. Rujuk bahagian Jenis pendaftaran VAT EU untuk menentukan pendaftaran yang terpakai pada situasi anda. Jika anda tidak pasti, sila hubungi profesional cukai.

Apakah yang berlaku jika saya menambah lokasi EU baharu?

Jika anda menggunakan OSS atau pendaftaran khusus negara dan anda menambah lokasi EU baharu, maka anda akan menerima prom dalam Tetapan Lokasi anda untuk menambah negara tersebut pada pendaftaran VAT anda. Jika anda menggunakan pendaftaran perniagaan mikro, sistem mula mengecaj VAT destinasi secara automatik dan anda perlu mengemaskinikan jenis pendaftaran anda kepada OSS atau khusus negara.

Bagaimanakah pengiriman dicukai di EU?

Secara lalai, kos penghantaran dicukai dengan kadar VAT standard tertinggi yang telah digunakan pada produk dalam pesanan. Jika tiada produk dalam pesanan yang boleh dikenakan cukai, maka pengiriman juga tidak boleh dikenakan cukai. Jika anda perlu mengatasi cukai pengiriman untuk negara tertentu, anda boleh menggunakan ciri pengatasan pengiriman.

Jika anda menggunakan Shopify Tax, maka cukai pengiriman berkadar dikira secara automatik berdasarkan purata wajaran kadar cukai produk.

Bolehkah saya mengutip VAT di satu negara EU sahaja?

Secara lalai, VAT dikutip pada pesanan bercukai ke semua negara EU kerana ini dianggap sebagai satu rantau cukai. Jika anda telah mengesahkan dengan akauntan anda bahawa anda hanya perlu mengutip VAT di satu negara tertentu, maka anda perlu menetapkan pengatasan pada 0% untuk semua negara yang anda tidak mahu kutip VAT. Sebagai alternatif, anda boleh mengehadkan pengiriman ke negara yang anda ingin kutip VAT sahaja.

Bagaimanakah barangan digital dicukai di Kesatuan Eropah?

Di Kesatuan Eropah, barangan digital dicukai dengan cara yang sama seperti barangan fizikal. Cukai adalah berdasarkan destinasi (alamat pelanggan), kecuali bagi jualan daripada pedagang perniagaan mikro, yang dicukai dengan kadar tempatan pedagang (lokasi asal). Anda mesti mengaktifkan pilihan untuk mengecaj VAT pada barangan digital dalam tetapan cukai anda.

Dapatkan bantuan untuk tetapan VAT EU

Untuk soalan tentang VAT EU, jenis bantuan yang anda perlukan menentukan pihak yang patut dihubungi.

Hubungi Sokongan Shopify untuk bantuan berkaitan:

  • Cara untuk menambah atau menukar pendaftaran VAT dalam pentadbir Shopify anda
  • Isu teknikal berkaitan pengiraan atau tetapan cukai
  • Memahami cara ciri cukai Shopify berfungsi
  • Menyelesaikan masalah mesej ralat yang berkaitan dengan tetapan cukai

Hubungi profesional cukai atau pihak berkuasa cukai tempatan untuk bantuan berkaitan:

  • Sama ada anda perlu mendaftar untuk VAT di negara tertentu
  • Menentukan kewajipan cukai dan keperluan pematuhan anda
  • Nasihat tentang jenis pendaftaran yang sesuai untuk perniagaan anda
  • Soalan tentang memfailkan pulangan VAT atau meremitkan cukai
  • Memahami undang-undang cukai yang terpakai pada situasi khusus anda

Bersedia untuk menghubungi Sokongan Shopify mengenai isu VAT EU

Sebelum menghubungi Sokongan Shopify, kumpulkan maklumat berikut untuk membantu menyelesaikan masalah anda dengan lebih cepat:

  • Perihalan tentang perkara yang anda jangka akan berlaku dan perkara yang sedang berlaku sebaliknya
  • Pautan pentadbir kepada pesanan yang menunjukkan isu tersebut (pergi ke Pesanan, klik pesanan, dan salin URL daripada pelayar anda)
  • Jika boleh, pautan pentadbir kepada pesanan yang pengiraan VAT dibuat dengan betul untuk perbandingan
  • Nombor pendaftaran dan jenis pendaftaran VAT anda (OSS, IOSS, OSS Bukan Kesatuan atau khusus negara)
  • Alamat penghantaran pelanggan (negara dan poskod)
  • Sama ada pelanggan memberikan nombor VAT untuk caj balikan
  • Lokasi pemenuhan untuk pesanan tersebut
  • Masa isu tersebut mula berlaku
  • Langkah-langkah yang telah anda cuba daripada bahagian penyelesaian masalah