Cukai produk digital

Barangan digital ialah fail boleh dimuat turun atau produk lain yang dibekalkan secara elektronik. Pengguna yang tinggal di Kesatuan Eropah (EU) mesti membayar cukai nilai tambah (VAT) pada barangan digital mengikut kadar yang dikenakan di negara mereka sendiri, tanpa mengira lokasi penjual.

Tetapi dalam sesetengah bidang kuasa, anda tidak perlu mengenakan cukai jualan pada produk digital. Rujuk pakar cukai tempatan untuk memastikan anda mengetahui tentang keperluan di rantau anda.

Kecualikan produk digital daripada cukai

Jika anda mempunyai hanya beberapa produk digital yang dikecualikan daripada cukai, anda boleh mengelakkan cukai daripada dikenakan pada produk individu ini. Produk digital tidak memerlukan pengiriman mengikut pengertian tradisional, maka anda boleh mematikan ciri pengiriman pada masa yang sama.

Langkah-langkah:

1. Daripada pentadbir Shopify anda, pergi ke Produk.

2. Klik produk yang ingin disunting.

3. Dalam bahagian Harga, klik Kenakan cukai dan kemudian nyahpilih Kenakan cukai pada produk ini.

4. Dalam bahagian Pengiriman, pastikan tetapan Produk fizikal dinyahaktifkan.

5. Klik Simpan.

Kecualikan bilangan produk digital yang banyak dengan melakukan kemas kini pukal

Jika anda perlu mengecualikan sejumlah besar produk digital pada masa yang sama, anda boleh melakukan kemas kini pukal. Untuk melakukan prosedur ini, anda perlu mahir menyunting fail .csv.

Langkah-langkah:

1. Eksport produk yang perlu dikemaskinikan sebagai fail .csv , kemudian sunting nilai dalam lajur yang berikut:
   
   

   Medan untuk disunting dalam CSV Produk

   Medan CSV	Tetapan
   Variant Requires Shipping	Tetapkan nilai ini kepada false.
   Variant Taxable	Tetapkan nilai ini kepada false.
   Variant Grams	Tetapkan nilai ini kepada 0.

2. Apabila anda selesai menyunting fail .csv, import fail tersebut ke kedai anda. Pastikan anda menandakan pilihan Gantikan sebarang produk semasa yang mempunyai pemegang yang sama.

Barangan digital di Kesatuan Eropah

Barangan digital di Kesatuan Eropah ditakrifkan dalam perundangan sebagai penyiaran, telekomunikasi dan perkhidmatan yang dibekalkan secara elektronik dan bukannya dikirim. Kad hadiah yang dihantar secara dalam talian tidak disertakan dalam takrifan ini.

Anda boleh membaca peraturan untuk VAT berkenaan perkhidmatan digital di EU. Dapatkan nasihat daripada pakar cukai supaya anda tahu cara peraturan VAT EU terpakai untuk anda.

VAT berdasarkan lokasi pelanggan

Jika anda menjual barangan digital kepada pelanggan di Kesatuan Eropah, anda perlu mengenakan caj VAT berdasarkan lokasi pelanggan anda.

Contohnya, jika anda pedagang Belanda dan anda menjual produk digital kepada pelanggan di Jerman, anda perlu mengenakan kadar VAT Jerman sebanyak 19% kepada pelanggan tersebut. Anda boleh mendayakan ciri Kadar VAT Digital EU untuk memudahkan proses ini.

Pendaftaran VAT

Anda boleh mendaftar untuk VAT dengan salah satu cara yang berikut:

• Untuk pedagang EU: Daftar untuk One-Stop-Shop (OSS) bagi jualan intra-EU barangan digital ke negara Kesatuan Eropah yang lain.
• Untuk pedagang bukan EU: Daftar untuk OSS Bukan Kesatuan bagi jualan barangan atau perkhidmatan digital kepada pengguna Kesatuan Eropah. Secara alternatif, sediakan pendaftaran VAT tempatan di setiap negara EU tempat anda menjalankan perniagaan.

Hubungi pihak berkuasa cukai tempatan anda untuk mendapatkan butiran lanjut tentang pilihan dan keperluan pendaftaran VAT.

Bukti lokasi pembeli

Jika anda menjual barangan digital, sesetengah pihak berkuasa cukai memerlukan anda mengumpulkan dan merekodkan dua bukti lokasi pembeli. Untuk setiap pesanan, Shopify memberi anda alamat pengebilan dan alamat IP pelanggan. Alamat pengebilan dipaparkan pada halaman pesanan. Anda boleh mengesahkan alamat IP dengan mengklik Lihat Analisis Penuh dalam bahagian Analisis Penipuan.

Jika alamat IP kelihatan berasal dari negara yang berbeza daripada alamat pengebilan, anda harus mendapatkan satu lagi bukti lokasi mereka. Rujuk pakar cukai untuk memastikan anda mempunyai bukti yang cukup untuk pihak berkuasa cukai.

Dayakan kadar VAT untuk barangan digital

Untuk memudahkan pengenaan caj VAT pada barangan digital anda, anda boleh menetapkan kadar VAT secara automatik untuk setiap negara EU.

Jika anda mendayakan kadar VAT untuk barangan digital, koleksi akan dicipta dan pada bila-bila masa anda menjual produk yang ada dalam koleksi tersebut, kadar VAT yang betul akan digunakan secara automatik berdasarkan alamat pengebilan pelanggan.

Mendayakan kadar VAT mencipta koleksi produk yang mempunyai tetapan VAT yang diperuntukkan secara automatik untuk setiap negara EU. Koleksi lalai dipanggil Digital Goods VAT Tax, tetapi anda boleh menukar perkara ini untuk menggunakan mana-mana koleksi anda. Untuk mendapatkan maklumat lanjut, rujuk Kenakan kadar VAT digital pada koleksi yang berbeza

Langkah-langkah:

Gunakan kadar VAT digital pada koleksi yang berbeza

Selepas anda mencipta koleksi Cukai VAT Barangan Digital yang awal, anda boleh menggunakan kadar tersebut pada koleksi barangan digital yang lain.

Langkah-langkah:

1. Daripada pentadbir Shopify anda, pergi ke Tetapan > Cukai dan duti.

2. Dalam bahagian Pengiraan cukai, klik tukar koleksi.

3. Cari koleksi yang ingin anda gunakan, atau pilih koleksi tersebut daripada senarai.

4. Klik Simpan.

Lihat kadar VAT yang anda sedang gunakan

Jika anda telah mendayakan Kadar VAT Barangan Digital, anda boleh melihat tetapan VAT yang digunakan pada setiap negara dalam senarai pengiriman anda.

Sebelum anda melihat kadar anda, pastikan setiap negara berada dalam Senarai zon pengiriman anda.

Langkah-langkah:

Nyahdayakan kadar VAT untuk barangan digital

Jika anda menyahdayakan ciri Kadar VAT Digital EU kemudian mendayakannya semula, anda perlu menetapkan semula koleksi pilihan anda jika anda tidak menggunakan lalai.

Langkah-langkah:

Kenakan cukai untuk acara atau perkhidmatan secara bersemuka

Jika anda menjual tiket acara atau menyediakan perkhidmatan di lokasi khusus, anda mungkin perlu mengenakan cukai berdasarkan lokasi acara atau perkhidmatan dan bukannya alamat pengebilan pelanggan. Untuk mengira cukai dengan betul, sediakan tiket atau perkhidmatan sebagai produk fizikal dengan pengambilan di kedai di lokasi acara tersebut.

Langkah-langkah:

1. Cipta lokasi untuk tempat acara atau perkhidmatan.
2. Pergi ke Tetapan > Pengiriman dan penghantaran dan tambahkan lokasi ini pada tetapan penghantaran anda. Jangan tambah kadar pengiriman pada lokasi ini.
3. Pergi ke Tetapan > Cukai dan duti dan sahkan bahawa rantau lokasi acara ditetapkan untuk mengutip cukai.
4. Cipta produk tiket atau perkhidmatan anda:
   • Dalam bahagian Pengiriman, aktifkan Ini ialah produk fizikal.
   • Tetapkan inventori produk supaya hanya tersedia di lokasi acara tersebut.
   • Tetapkan produk untuk pengambilan tempatan sahaja.
5. Dalam perihalan produk, maklumkan kepada pelanggan bahawa produk ini mesti dibeli secara berasingan daripada item lain.