관세 및 수입세

해외로 배송하는 경우 고객은 배송을 받을 때 추가 관세 및 수입세를 부과받을 수 있습니다. 요구 사항을 충족하면 체크아웃 시 관세 및 수입세를 부과할 수 있습니다. 체크아웃 시 관세 및 수입세를 부과하도록 설정하기 전에 관세 및 수입세에 대한 이 정보를 검토해야 합니다.

이 페이지의 내용

배송업체

배송업체는 제품을 운송하는 서비스입니다. 국경을 넘어 배송되는 제품의 경우 배송업체는 통관업자 역할을 하며 관세 및 수입세를 징수할 책임이 있습니다. 배송업체는 배송에 사용되는 인코텀즈에 따라 판매자 또는 구매자로부터 이러한 수수료를 징수합니다.

배송업체는 서비스에 대해 중개 및 지출 수수료를 부과할 수 있습니다.

배송 레이블로 DDP 레이블 구매하기

DDP(관세 지급 인도조건) 레이블은 Shopify 배송업체 계정을 통해 배송 레이블을 구매할 때 특정 배송업체에서만 지원됩니다. 체크아웃 시 관세 및 수입세를 징수하는 경우 다음 배송업체의 DDP 레이블을 구매할 수 있습니다.

Shopify 배송업체 계정으로 다른 배송업체를 이용하는 경우 관세가 징수된 주문의 레이블은 구매할 수 없습니다. 외부에서 레이블을 구매하거나 주문을 환불해야 합니다.

인코텀즈

관세 및 수입세 관리 방법에 대한 옵션을 국제 상업 용어 또는 인코텀즈라고 합니다. 인코텀즈는 고객에게 요금이 청구되는 방식과 배송업체에서 관세 및 수입세를 징수하는 방식을 결정합니다. 다음은 가장 자주 사용되는 두 가지 인코텀즈입니다.

관세 지급 인도조건(DDP). 이 용어는 판매자가 관세, 수입세 또는 중개/지출 수수료 등 국경을 통과할 때 발생할 수 있는 모든 수입 비용에 대한 책임을 진다는 것을 의미합니다. 체크아웃 과정에서 이러한 요금을 징수할 수 있습니다. DDP 인코텀즈를 사용할 수 있는 경우, 이를 사용하면 고객에게 제품의 총가격을 제공하고 배송 지연을 방지하는 데 도움이 됩니다.
도착지 인도조건(DAP). 이 용어는 판매자가 제품 배송에만 책임이 있으며, 고객은 배송 시 관세, 수입세, 중개/지불 수수료 등의 수입 비용을 배송업체에 지불할 책임이 있음을 나타냅니다. 일부 배송업체는 관세가 사전에 지불되지 않은 경우 배송 시 관세 징수를 위한 추가 수수료를 청구합니다. DAP 인코텀즈를 사용하면 고객에게 추가 요금이 발생할 수 있습니다.

고객이 추가 수수료를 내지 않도록 하려면 체크아웃 시 해당하는 관세 및 수입세를 청구하면 됩니다. 배송업체는 나중에 관세 및 수입세에 대한 인보이스를 판매자에게 청구하며, 판매자는 고객에게서 징수한 수수료로 이 금액을 지불할 수 있습니다.

통관 수수료

상품 수입 시 부과될 수 있는 수수료는 다양하며, 다음 수수료를 포함합니다.

배송에 적용되는 통관 수수료는 목적지, 가치, 상품을 운송하는 배송업체에 따라 달라집니다.

저가 상품세 및 수입세

통관 수수료의 세금 부분은 국가 및 지역마다 다른 가격 기준액인 de minimis에 따라 저가 상품세 또는 수입세가 됩니다.

저가 상품세

저가 상품세는 해당 국가 또는 지역에 세금 징수자로 등록된 경우, 일부 국가 및 지역에서 de minimis 미만인 배송에 적용됩니다. 예를 들어, 유럽 연합에는 150유로 이하의 해외 주문에 부가가치세(VAT)가 징수되는 저가 상품세 기준액이 있으며, 영국에는 135파운드 이하의 해외 주문에 VAT가 징수되는 저가 상품세 기준액이 있습니다. 저가 상품세는 다음 국가에 적용됩니다.

호주
뉴질랜드
스위스
노르웨이
유럽 연합
영국

대부분의 경우 저가 상품세가 있는 지역으로 배송할 때는 DDP 인코텀즈를 사용하는 것이 좋습니다. 이렇게 하면 기준액을 초과하는 주문도 체크아웃 시 관세 및 수입세가 계산됩니다. 예를 들어 유럽 연합에 대해 DDP 인코텀즈를 사용하면 다음과 같은 상황이 발생합니다.

150유로 이하의 주문에 VAT가 적용됩니다.
150유로를 초과하는 주문에는 수입 부가가치세 및 관세가 적용됩니다.

영국에 DDP 인코텀즈를 사용하는 경우 다음과 같은 상황이 발생합니다.

세금 설정에 영국에 대한 세금 등록을 입력한 경우, 135파운드 이하의 주문에는 VAT가 적용됩니다.
135파운드를 초과하는 주문에는 수입 부가가치세 및 관세가 적용됩니다.

일반적으로 저가 상품세는 세금 신고를 통해 세무 당국에 납부됩니다. 세금 징수 및 납부 여부는 판매자가 결정해야 합니다. 저가 상품세 징수를 위해 등록해야 하는지 또는 저가 상품세를 납부하는 방법이 확실하지 않은 경우 해당 국가 또는 지역의 세무 당국이나 현지 세무 전문가에게 문의하십시오.

저가 상품세가 적용된 주문에 대해 환불을 처리하는 경우 해당 국가 또는 지역의 세무 당국에 연락하여 납부한 세금을 환급받으십시오. 세금 납부를 위해 이미 등록한 국가에서만 세금을 납부하거나 환급받을 수 있습니다.

수입세

수입세는 de minimis를 초과하는 배송에 대해 국가 또는 지역의 세관에서 부과합니다. 대부분의 경우 이 세금은 부가가치세(VAT) 또는 상품 및 서비스세(GST)와 같은 현지 판매세와 동일합니다. 수입세가 적용되고 주문 처리된 주문에 대해 환불을 처리하는 경우 해당 국가 또는 지역의 세관에 문의하여 납부한 세금을 환급받으십시오.

관세

관세는 수령 국가 또는 지역의 세관에서 de minimis를 초과하는 배송에 부과하는 요금입니다. 관세는 다음 요소를 기준으로 계산됩니다.

제품의 신고 가격 및 배송비
HS 코드로 결정되는 제품 범주
원산지 국가 또는 지역
목적지 국가의 관세율
적용 가능한 무역 협정

제품의 신고 가격을 기준으로 하는 관세 및 수입세는 할인 또는 무료 품목의 영향을 받을 수 있습니다.

관세

관세는 특정 국가 또는 지역에서 생산된 상품에 적용되는 통관세입니다. 제품에 대한 관세가 정확하도록 제품에 HS 코드 및 원산지 국가를 추가했는지 확인하십시오. 관세에 대해 자세히 알아보기.

중개 및 지출 수수료

배송업체는 서비스에 대한 중개 및 지출 수수료를 청구할 수 있습니다. 이 요금은 체크아웃 시 관세 및 수입세 청구가 활성화된 경우에는 포함되지 않습니다. 고객에게 중개 및 지출 수수료를 청구해야 하는 경우 해당 수수료 비용을 배송료에 추가하는 것을 고려하십시오.

국제 배송 계약

국제 배송 계약은 고객과 판매자 간의 상품 운송에 사용됩니다. 이 계약은 상품이 운송되는 동안 상품에 대한 책임을 누가 지는지 결정합니다. 가장 일반적인 두 가지 계약은 다음과 같습니다.

운임·보험료 포함 인도조건(CIF). 이 계약은 상품을 구매자가 수령할 때까지 판매자가 보험료 및 기타 비용을 부담함을 나타냅니다.
본선 인도조건(FOB). 이 계약은 상품이 배송되는 즉시 고객이 보험료 및 기타 비용을 부담함을 나타냅니다.

대부분의 국가 및 지역에서는 배송이 관세 및 수입세 기준을 초과하는지 여부를 결정할 때 배송, 취급, 보험료(CIF)를 포함합니다. 다른 국가는 이러한 비용을 제외합니다(FOB). 이용할 수 있는 계약을 잘 모르는 경우 배송업체에 문의하십시오. 배송, 취급, 보험 비용을 포함하지 않는 대표적인 국가 및 지역은 다음과 같습니다.

캐나다
미국
호주
뉴질랜드
남아프리카

반드시 고객에게 배송 조건을 알리십시오.

디 미니미스

모든 주문에 관세 및 수입세가 부과되는 것은 아닙니다. 여러 국가 및 지역에는 디 미니미스라는 제도가 있으며, 이는 관세 및 수입세가 적용되지 않는 최대 주문 금액입니다.

일반적으로 세전 금액만 면세 한도에 포함됩니다. 제품에 세금 포함 가격을 사용하는 경우 제품 가격의 세금 부분은 일반적으로 면세 한도에 포함되지 않습니다. 주문 및 제품 할인도 일반적으로 면세 한도에 포함되지 않습니다.

다음 표는 디 미니미스 금액의 몇 가지 예를 보여줍니다.

디 미니미스 금액 예시
국가	관세 디 미니미스 금액	세금 디 미니미스 금액
캐나다	CAD20	CAD20
멕시코	USD50	USD117
호주	AUD1,000	AUD0
중국	CNY50	CNY50
홍콩	HKD0	HKD0
아일랜드	EUR150	EUR22
일본	JPY10,000	JPY10,000
스웨덴	SEK1,600	SEK300
스위스	CHF5	CHF5

디 미니미스는 국가 또는 지역마다 다르며, 일부는 배송 출발지에 따라 디 미니미스 금액에 영향을 미치는 특정 규칙이 있습니다. 예를 들어 멕시코나 미국에서 캐나다로 배송되는 상품은 상품 가치가 CAD150 이상인 경우 관세가 부과되고, 상품 가치가 CAD40 이상인 경우 수입세가 부과됩니다.

배송하는 국가 또는 지역의 디 미니미스 금액을 잘 모르는 경우 해당 국가 또는 지역의 세무 당국 웹사이트를 확인하거나 현지 세무 전문가에게 문의하십시오.

미국의 디 미니미스 변경 사항

미국 디 미니미스 변경 사항은 모든 국가의 모든 수입품에 영향을 미칩니다. 관세율은 HS 코드와 원산지 국가에 따라 결정되는 제품 분류에 따라 다르며, 일반적으로 0%에서 25% 이상입니다. 캐나다 및 멕시코에 대한 USMCA와 같은 무역 협정이 체결된 국가의 제품은 적절한 서류를 갖추면 특혜 세율을 적용받을 수 있습니다.

규정 변경에 대한 가장 최신의 정확한 정보를 얻으려면 공식 정부 출처를 검토하고, 관련 규제 기관의 업데이트를 모니터링하며, 관세사 또는 무역 전문 변호사와 상담하십시오.

미국에 판매하는 해외 판매자이거나 드랍쉬핑 모델을 사용하는 미국 판매자인 경우 다음 조치를 취해야 합니다.

모든 제품에 HS(Harmonized System) 코드와 원산지 국가를 추가하십시오. 이 코드는 개별적으로 또는 일괄적으로 추가하거나 CSV 파일 업로드를 사용하여 추가할 수 있습니다.
증가하는 비용을 상쇄할 수 있도록 제품 가격을 검토하십시오.
체크아웃 시 관세 및 수입세 징수를 고려하십시오.
관세 지급 인도조건(DDP) 레이블 사용과 같은 배송 주문 처리 전략을 결정하십시오.
주문 처리 선택 사항을 반영하도록 배송 및 반품 정책을 업데이트하십시오.
미국 고객의 체크아웃 경험을 테스트하도록 체크아웃 설정을 조정하고 검토하십시오.

특혜 조약

자유 무역 협정(FTA)이라고도 하는 특혜 조약은 특정 제품에 대한 관세를 낮추거나 없앨 수 있는 둘 이상의 국가 또는 지역 간의 합의입니다. 특혜 조약의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.

기본적으로 특혜 조약은 관세 및 수입세 계산에 포함되지만 관리자에서 이 설정을 비활성화할 수 있습니다. 특혜 조약이 판매에 적용되는지 여부는 배송의 출발지 및 목적지와 제품의 원산지 국가 및 HS 코드에 따라 결정됩니다. 특혜 조약이 적용되는 해외 판매를 하는 경우, 해당 국가 또는 지역의 세관에서 제품의 원산지 국가를 확인하기 위해 서류(일반적으로 원산지 증명서 형식)를 요청할 수 있습니다.

배송이 특혜 조약의 적용을 받을 수 있는지 확실하지 않은 경우 배송업체나 현지 세무 전문가와 상담하여 자격 여부와 추가 서류가 필요한지 확인하십시오.

특혜 조약 비활성화

특혜 관세 조약을 사용하지 않으려는 경우 또는 자격이 있는 특혜 관세 조약에 필요한 서류를 제공할 수 없는 경우, 관세 및 수입세 설정에서 특혜 관세 조약을 비활성화하십시오.

단계:

Shopify 관리자에서 **설정** > **세금 및 관세**로 이동하십시오.
**관세 및 수입세** 섹션에서 **관리**를 클릭하십시오.
**관련 설정** 섹션에서 **특혜 관세 조약 허용 시 세율 인하**를 전환하십시오.
**저장**을 클릭하십시오.

우편 관세율

기본적으로 관세 및 수입세는 상업용 및 우편 배송업체 모두에 대해 동일한 방식으로 계산됩니다. 미국으로 배송되는 패키지의 경우, 제품에 추가한 HS 코드와 원산지 국가 정보를 사용하여 관세 및 수입세가 계산된다는 의미입니다.

Canada Post와 같은 우편 배송업체를 사용하는 경우 Shopify 관리자에서 우편 관세율을 활성화할 수 있습니다. 활성화하면 이 설정은 미국으로 배송되는 패키지에 대해 ad valorum(배송 콘텐츠 가치 기준) 및 원산지 국가(COO)에 따라 관세를 계산합니다. 이 옵션을 사용하면 관세 및 수입세가 인하될 수 있습니다.

우편 관세율 계산을 사용하려면 각 제품에 대해 COO를 정의해야 합니다. 또한 제품에 대해 기본 COO를 설정할 수 있으며, 이는 제품에 COO가 수동으로 적용되지 않은 경우에 사용됩니다.

우편 관세율 활성화

Shopify 관리자에서 **설정** > **세금 및 관세**로 이동하십시오.
**관세 및 수입세** 섹션에서 **관리**를 클릭하십시오.
**관련 설정** 섹션에서 **미국으로의 우편 관세율 사용**을 전환하십시오.
**저장**을 클릭하십시오.

232조 관세에 대한 관세 결정

강철 또는 알루미늄을 포함하여 미국으로 배송하는 경우 232조 관세가 부과됩니다. 미국에 있는 고객에게 판매하고 제품에 강철 또는 알루미늄이 포함된 경우, 해당 금속이 제품에서 차지하는 비율을 지정할 수 있습니다. 이렇게 하면 제품의 총 가치가 아닌 제품에 포함된 실제 강철 또는 알루미늄 양을 기준으로 관세 및 수입세를 계산하는 데 도움이 됩니다.

이 기능을 활성화하기 전에 다음 고려 사항을 검토하십시오.

선택한 백분율은 미국 내 위치로의 배송에 대한 관세 및 수입세 계산에만 적용됩니다. 다른 목적지에는 적용되지 않습니다.
선택한 백분율은 232조의 적용을 받는 스토어의 모든 제품에 적용됩니다. 개별 제품에 대해 다른 백분율을 설정할 수 없습니다.
232조 설정의 기본 백분율은 100%입니다. 이 백분율을 변경하지 않으면 232조가 적용되는 제품이 100% 강철 또는 알루미늄으로 만들어졌다고 가정하여 관세가 계산됩니다.

단계:

Shopify 관리자에서 **설정** > **세금 및 관세**로 이동하십시오.
**관세 및 수입세** 섹션에서 **관리**를 클릭하십시오.
**관련 설정** 섹션에서 제품 중 강철 또는 알루미늄으로 제조된 부분의 백분율을 입력하십시오.
**저장**을 클릭하십시오.