Bantuan
Masuk

Layanan pajak di UE

Jika Anda sudah menggunakan Shopify untuk berjualan di Uni Eropa, Anda dapat memperbarui pengaturan pajak UE untuk mencerminkan pendaftaran pajak Anda. Pendaftaran pajak Anda menentukan di mana Anda memungut pajak. Saat Anda memperbarui pengaturan pajak, Anda akan diminta untuk memberikan nomor PPN. Setelah Anda menambahkan pendaftaran PPN, Shopify akan secara otomatis menetapkan tarif pajak yang berlaku di area tempat Anda telah mendaftar.

Di halaman ini

Memahami nomor PPN

Nomor PPN, juga disebut sebagai nomor identifikasi pajak pertambahan nilai (VATIN), adalah pengidentifikasi yang digunakan di UE. Nomor ini diberikan kepada Anda oleh otoritas pajak negara anggota setelah Anda mendaftar kepada mereka. Nomor ini dikeluarkan oleh negara-negara untuk memungkinkan penjual mengenakan pajak pertambahan nilai.

Tentukan apakah Anda perlu mendaftar untuk mengenakan pajak

Biasanya, jika Anda bermaksud menjual ke negara lain di UE, Anda perlu mendaftar ke otoritas pajak di negara Anda sendiri untuk memungut PPN. Jika Anda menjual lintas negara, seperti dari Jerman ke Prancis, pendaftaran skema One-Stop Shop dapat membantu menyederhanakan proses pendaftaran Anda.

Pendaftaran PPN di negara lain

Anda mungkin perlu mendaftar di wilayah lain selain negara asal Anda jika Anda menjual kepada pelanggan di negara anggota UE lainnya, atau jika Anda memiliki kehadiran bisnis yang signifikan di sana, seperti lokasi penjualan atau pusat pemenuhan.

Anda dapat mendaftar untuk skema One-Stop Shop untuk menyederhanakan pendaftaran penjualan lintas negara. Skema One-Stop Shop (OSS) memungkinkan penjual untuk memungut dan menyetorkan PPN untuk penjualan lintas negara di semua negara anggota UE, daripada mendaftar untuk setiap negara anggota secara terpisah. Anda hanya dapat menggunakan OSS jika toko Anda menggunakan layanan Pajak Dasar atau Shopify Tax. Jika Anda belum memperbarui pengaturan untuk menggunakan salah satu layanan ini, perbarui tarif pajak Anda secara manual menggunakan Tarif Pajak Manual. Penjualan lokal memerlukan pendaftaran pajak lokal untuk negara tersebut, dan tidak dicakup oleh OSS.

Jika Anda memiliki kehadiran yang signifikan di suatu negara, Anda harus menghubungi otoritas pajak negara tersebut untuk mengonfirmasi apakah Anda perlu mendaftar untuk memungut pajak. Anda bertanggung jawab untuk menentukan apakah bisnis Anda melebihi ambang batas penjualan jarak jauh.

Jenis pendaftaran PPN UE

Jenis pendaftaran PPN yang Anda perlukan bergantung pada lokasi bisnis Anda dan apa yang Anda jual. Tinjau opsi berikut untuk menentukan jenis pendaftaran mana yang berlaku untuk situasi Anda:

Jenis pendaftaran PPN dan kapan menggunakannya
Jenis pendaftaranKapan harus digunakanTarif PPN yang dikenakan
OSS (Skema Uni Eropa)Berbasis di Uni Eropa, menjual barang fisik atau digital lintas negara ke negara-negara Uni Eropa lainnyaTarif PPN pelanggan (tujuan)
IOSSBerbasis di luar Uni Eropa, menjual barang fisik ≤€150 EUR kepada konsumen Uni EropaTarif PPN pelanggan (tujuan)
OSS Non-UniBerbasis di luar Uni Eropa, menjual barang atau layanan digital kepada konsumen Uni EropaTarif PPN pelanggan (tujuan)
Pengecualian usaha mikroBerbasis di Uni Eropa dengan penjualan lintas negara di bawah €10.000 EUR per tahunTarif PPN negara asal penjual (asal)
Khusus negaraPerlu mengajukan pengembalian PPN terpisah di setiap negara UE tempat Anda menjualTarif PPN pelanggan (tujuan)

Ambang batas tarif PPN

Mulai 1 Juli 2021, ambang batas penjualan jarak jauh untuk masing-masing negara tidak lagi berlaku. Sebagai gantinya, ambang batas penjualan jarak jauh tunggal sebesar €10.000 EUR berlaku untuk seluruh UE. Ambang batas ini menentukan tarif PPN yang harus Anda kenakan, tetapi Anda harus memungut PPN saat pertama kali menjual ke negara anggota UE lain.

  • Untuk pelanggan di negara asal Anda, tarif PPN lokal Anda akan dikenakan.
  • Untuk pelanggan di negara-negara UE di luar negara Anda, tarifnya ditentukan oleh apakah Anda melampaui ambang batas penjualan lintas negara.
    • Jika total penjualan gabungan Anda ke semua negara anggota UE lainnya kurang dari €10.000 EUR, Anda dapat memilih untuk mengenakan tarif PPN negara asal Anda di negara-negara UE lain dan mengirim PPN ke pemerintah negara asal Anda. Jika Anda memilih untuk mengenakan tarif PPN negara asal Anda untuk semua penjualan di UE, Anda mungkin perlu mengajukan pembebasan usaha mikro kepada otoritas pajak setempat. Jika Anda tidak yakin apakah perlu mengajukannya, konsultasikan dengan otoritas pajak setempat atau profesional pajak.
    • Jika total penjualan gabungan Anda ke negara-negara anggota UE lainnya sama dengan atau lebih besar dari €10.000 EUR, Anda akan mengenakan tarif PPN di lokasi pelanggan Anda untuk semua penjualan ke negara lain.

Ambang batas IOSS untuk penjual non-UE

Jika Anda berlokasi di luar Uni Eropa dan menjual kepada pelanggan di dalam Uni Eropa, aturan berikut berlaku:

  • Untuk pesanan yang sama dengan atau kurang dari €150 EUR (dihitung sebelum PPN dan pengiriman), Anda dapat memungut PPN saat checkout menggunakan IOSS.
  • Untuk pesanan yang lebih besar dari €150 EUR, PPN impor dan bea masuk akan diterapkan. Ini biasanya dipungut oleh jasa pengiriman pada saat pengiriman.

Mendaftar untuk memungut pajak di negara UE

Jika penjualan Anda ke negara-negara UE lainnya sama dengan atau lebih besar dari €10.000 EUR, Anda dapat mendaftar untuk skema OSS. Skema OSS memungkinkan penjual untuk memungut dan menyetorkan PPN untuk penjualan di semua negara anggota UE, daripada mendaftar untuk setiap negara anggota secara terpisah. Anda hanya dapat menggunakan OSS jika toko Anda menggunakan Pajak Dasar atau Shopify Tax. Jika Anda belum memperbarui pengaturan untuk menggunakan salah satu layanan ini, perbarui tarif pajak Anda secara manual menggunakan Tarif Pajak Manual.

Jika Anda perlu mendaftar untuk memungut pajak di negara UE tertentu, Anda dapat menghubungi otoritas pajak negara tersebut.

Setelah mendaftar, tambahkan nomor PPN Anda di halaman Pajak dan bea masuk.

Langkah-langkah:

  1. Dari admin Shopify Anda, buka Pengaturan > Pajak dan bea masuk.

  2. Di bagian Pengaturan regional, klik Uni Eropa.

  3. Di bagian PPN atas penjualan, klik Pungut PPN.

  4. Pilih negara tempat Anda terdaftar.

  5. Di kolom Nomor PPN, masukkan nomor PPN Anda.

  6. Klik Tambah negara.

  7. Opsional: Untuk menambahkan lebih banyak wilayah dan nomor akun, klik Pendaftaran PPN.

Anda dapat menghapus atau mengubah pendaftaran atau nomor akun dengan tombol ... di sebelah nama negara di bagian Pendaftaran PPN.

Ubah layanan pajak Anda

Anda dapat beralih antara Shopify Tax, Pajak Dasar, dan Pajak Manual dari admin Shopify Anda. Opsi ini tersedia di pengaturan pajak UE Anda.

Langkah-langkah:

  1. Dari admin Shopify Anda, buka Pengaturan > Pajak dan bea masuk.

  2. Di bagian Pengaturan regional, klik Uni Eropa.

  3. Di bagian Layanan pajak, klik ..., lalu klik opsi yang sesuai. Tergantung pada layanan pajak Anda saat ini, ini diberi label Tingkatkan layanan, Ganti layanan, atau Turunkan layanan.

  4. Pilih layanan pajak yang ingin Anda gunakan.

  5. Klik Simpan.

Untuk mempelajari selengkapnya tentang perbedaan antara layanan pajak, lihat Memilih layanan pajak.

Verifikasi pengaturan pajak Anda dengan draf pesanan

Sebelum memproses pesanan langsung, Anda dapat memverifikasi bahwa pengaturan pajak Anda menghitung dengan benar dengan membuat draf pesanan. Ini memungkinkan Anda untuk menguji perhitungan pajak tanpa memengaruhi transaksi nyata.

Langkah-langkah:

  1. Dari admin Shopify Anda, buka Pesanan > Draf.

  2. Klik Buat pesanan.

  3. Tambahkan produk ke pesanan.

  4. Di bagian Pelanggan, tambahkan pelanggan dengan alamat pengiriman UE, atau tambahkan alamat baru.

  5. Tinjau bagian Pajak untuk memverifikasi tarif pajak yang dihitung sudah benar untuk negara tujuan.

  6. Jika perhitungan pajak terlihat benar, Anda dapat menghapus draf pesanan. Jika perhitungan pajak salah, tinjau pengaturan dan pendaftaran pajak Anda.

Penyelesaian masalah PPN UE

Jika PPN tidak dikenakan dengan benar pada pesanan UE Anda, tinjau masalah umum dan solusi berikut.

Selesaikan masalah PPN yang tidak dikenakan pada pesanan UE

Jika PPN tidak dikenakan pada pesanan UE Anda, periksa kemungkinan penyebab berikut:

Tidak ada pendaftaran PPN yang ditambahkan

  1. Buka Pengaturan > Pajak dan bea masuk > Uni Eropa.
  2. Periksa apakah pendaftaran ditampilkan.
  3. Jika tidak ada pendaftaran, tambahkan pendaftaran PPN Anda dengan nomor PPN Anda.

Tidak ada lokasi Uni Eropa yang diatur

  1. Buka Pengaturan > Lokasi dan periksa apakah ada lokasi yang berbasis di UE.
  2. Jika Anda mengirim dari dalam Uni Eropa, tambahkan lokasi UE.
  3. Jika Anda mengirim ke Uni Eropa dari luar, atur pendaftaran IOSS sebagai gantinya.

Pesanan IOSS lebih dari €150 EUR

  1. Periksa total pesanan (tidak termasuk PPN dan pengiriman) untuk memverifikasi apakah melebihi €150 EUR.
  2. PPN untuk pesanan di atas €150 EUR dipungut pada saat pengiriman oleh pengangkut, kecuali jika Anda mengaktifkan Bea Masuk.

Pelanggan memiliki nomor PPN yang valid

  1. Periksa apakah pelanggan memiliki nomor PPN di profilnya yang memicu mekanisme pembebanan balik.
  2. Ini adalah perilaku yang diharapkan untuk penjualan B2B. Pelanggan bertanggung jawab untuk melaporkan PPN.

Zona pengiriman UE tidak dibuat

  1. Buka Pengaturan > Pengiriman dan pengantaran dan periksa zona pengiriman Anda.
  2. Buat zona pengiriman khusus UE. Wilayah pajak UE akan muncul secara otomatis setelah ini diatur.
Menyelesaikan masalah tarif PPN salah yang dikenakan

Jika tarif PPN yang salah dikenakan, periksa kemungkinan penyebab berikut:

Jenis pendaftaran yang salah dipilih

  1. Buka Pengaturan > Pajak dan bea masuk > Uni Eropa dan tinjau jenis pendaftaran Anda.
  2. Ubah pendaftaran Anda dari usaha mikro ke OSS atau khusus negara jika Anda telah melampaui ambang batas €10.000 EUR.

Kategori produk tidak diatur (Shopify Tax)

  1. Periksa kategori pajak produk di detail produk.
  2. Tetapkan kategori produk yang benar untuk menerapkan tarif PPN yang sesuai.

Tax override diterapkan

  1. Buka Pengaturan > Pajak dan bea masuk > Uni Eropa dan periksa bagian Penggantian produk.
  2. Hapus atau sesuaikan override jika tidak lagi diperlukan.

Lokasi pemenuhan tidak cocok dengan pendaftaran

  1. Verifikasi dari lokasi mana pesanan dipenuhi.
  2. Konfirmasikan lokasi pemenuhan cocok dengan pendaftaran PPN Anda.
  3. Tambahkan pendaftaran lokal jika Anda memenuhi pesanan dari beberapa negara UE.
Selesaikan masalah pesanan Irlandia Utara

Irlandia Utara memiliki status PPN ganda, yang berarti dapat diperlakukan sebagai bagian dari Uni Eropa dan Inggris Raya untuk tujuan perpajakan.

Skenario pajak Irlandia Utara
SkenarioPendaftaran diperlukanCatatan
UE ke Irlandia Utara (barang fisik)OSS atau pendaftaran lokal Inggris RayaJika Anda memiliki kedua pendaftaran, OSS lebih diutamakan pada faktur PPN
UE ke Irlandia Utara (hanya barang digital)Pendaftaran lokal InggrisOSS tidak berlaku untuk pesanan khusus digital ke Irlandia Utara
Inggris Raya ke Irlandia UtaraPendaftaran lokal InggrisDiperlakukan sebagai pesanan Inggris Raya ke Inggris Raya. OSS tidak berlaku
Menyelesaikan masalah wilayah dengan tarif pajak khusus

Beberapa negara Uni Eropa memiliki wilayah dengan tarif pajak yang berbeda yang mungkin tidak dihitung secara otomatis. Tinjau wilayah berikut:

  • Spanyol: Kepulauan Canary, Ceuta, dan Melilla memiliki aturan pajak yang berbeda dari daratan Spanyol. Ceuta dan Melilla diakui sebagai bebas pajak, tetapi Kepulauan Canary mungkin mengenakan tarif PPN standar Spanyol, bukan tarif lokal yang berlaku.
  • Portugal: Madeira dan Azores memiliki tarif PPN yang lebih rendah dibandingkan dengan daratan Portugal. Tarif ini diakui oleh Shopify Tax.
  • Jerman: Heligoland memiliki aturan pajak berbeda yang tidak dihitung secara otomatis.
  • Austria: Beberapa wilayah memiliki aturan PPN khusus yang mungkin tidak didukung sepenuhnya.

Jika Anda menjual ke wilayah ini dan memerlukan tarif pajak tertentu, Anda dapat membuat tax override atau menghubungi profesional pajak untuk mendapatkan panduan.

Tax override setelah pembaruan

Anda dapat mengganti pengaturan pajak setelah pembaruan. Untuk informasi selengkapnya tentang bagaimana tax override UE terpengaruh saat Anda melakukan pembaruan, lihat Mengganti pajak.

Perbedaan pembulatan pajak

Pada beberapa pesanan, Anda mungkin melihat sedikit perbedaan dalam jumlah total pajak setelah memperbarui pengaturan pajak. Perbedaan ini disebabkan oleh pembulatan jumlah pajak di tingkat item baris, bukan di tingkat invois. Anda dapat mempelajari selengkapnya tentang penghitungan pembulatan di Menyiapkan pajak UE.

Pertimbangan Brexit untuk penjualan di Inggris

Jika Anda menjual kepada pelanggan di Inggris, cara terbaik untuk mendapatkan informasi tentang bagaimana Brexit memengaruhi bisnis Anda adalah dengan menghubungi profesional pajak setempat. Sebagai titik awal, berikut adalah beberapa undang-undang baru yang berlaku bagi penjual yang menjual kepada pelanggan di Inggris:

  • Penjualan barang dari luar Inggris Raya kepada pelanggan di Inggris Raya telah menjadi impor (penerimaan barang ke suatu negara atau serikat pabean dari luar negara atau serikat pabean tersebut), bukan akuisisi (penerimaan barang dari satu negara anggota UE ke negara anggota UE lainnya).
  • Anda mungkin memerlukan nomor EORI Inggris Raya.
  • Undang-undang PPN Inggris Raya yang mulai berlaku pada 1 Januari 2021 menghasilkan persyaratan PPN baru untuk penjualan yang sama dengan atau kurang dari £135 GBP.
    • Jika penjualan barang sama dengan atau kurang dari £135 GBP, Anda harus mendaftar PPN di Inggris Raya. Dalam hal ini, PPN dipungut di titik penjualan dan dikirim oleh penjual. Jika Anda menggunakan layanan Pajak Dasar dan memiliki pendaftaran PPN Inggris Raya, PPN akan diterapkan pada penjualan Anda kepada pelanggan di Inggris Raya.
    • Jika penjualan barang lebih dari £135 GBP, Anda mungkin tidak diwajibkan untuk memungut PPN di titik penjualan. Dalam hal ini, PPN dan bea masuk disetorkan oleh importir. Jika Anda menggunakan layanan Pajak Dasar dan memiliki pendaftaran PPN Inggris Raya, PPN tidak dikenakan pada penjualan Anda kepada pelanggan di Inggris Raya. Jika mau, Anda dapat menagih PPN dan bea masuk kepada pelanggan pada saat penjualan, lalu memberikan dana ini kepada pengirim atau importir menggunakan label pengiriman. Atau, Anda dapat mengirim pesanan tanpa membebankan PPN dan bea masuk, dan pelanggan Anda akan membayar dana tambahan pada saat pengiriman. Pelajari selengkapnya tentang penanganan PPN dan bea masuk.

Pelajari selengkapnya tentang implikasi Brexit untuk bisnis Anda.

Pertanyaan yang sering diajukan

Dapatkah saya menggunakan OSS dan IOSS secara bersamaan?

Tidak. Jika Anda memiliki lokasi di dalam dan di luar Uni Eropa, Anda tidak dapat menggunakan OSS dan IOSS secara bersamaan di Shopify. Dalam hal ini, Anda harus menyiapkan OSS, dan PPN akan diterapkan pada semua pesanan kepada pelanggan Uni Eropa terlepas dari lokasi pemenuhannya.

Bagaimana cara mengetahui jenis pendaftaran yang saya perlukan?

Jenis pendaftaran Anda bergantung pada lokasi bisnis Anda dan apa yang Anda jual. Lihat bagian Jenis pendaftaran PPN Uni Eropa untuk menentukan pendaftaran mana yang berlaku untuk situasi Anda. Jika tidak yakin, hubungi profesional pajak.

Apa yang terjadi jika saya menambahkan lokasi UE baru?

Jika Anda menggunakan OSS atau pendaftaran khusus negara dan menambahkan lokasi UE baru, Anda akan menerima perintah di Pengaturan Lokasi untuk menambahkan negara tersebut ke pendaftaran PPN Anda. Jika Anda menggunakan pendaftaran usaha mikro, sistem akan mulai mengenakan PPN tujuan secara otomatis, dan Anda perlu memperbarui jenis pendaftaran Anda menjadi OSS atau khusus negara.

Bagaimana pengiriman dikenai pajak di UE?

Secara default, biaya pengiriman dikenai pajak dengan tarif PPN standar tertinggi yang sudah diterapkan pada produk dalam pesanan. Jika tidak ada produk dalam pesanan yang dikenai pajak, pengiriman juga tidak dikenai pajak. Jika Anda perlu mengganti pajak pengiriman untuk negara tertentu, Anda dapat menggunakan fitur penggantian pengiriman.

Jika Anda menggunakan Shopify Tax, pajak pengiriman proporsional dihitung secara otomatis berdasarkan rata-rata tertimbang dari tarif pajak produk.

Dapatkah saya memungut PPN hanya di satu negara UE?

Secara default, PPN dipungut pada pesanan kena pajak ke semua negara UE karena diperlakukan sebagai satu wilayah pajak. Jika Anda telah mengonfirmasi dengan akuntan bahwa Anda hanya perlu memungut PPN di satu negara tertentu, Anda harus menyiapkan override sebesar 0% untuk semua negara tempat Anda tidak ingin memungut PPN. Atau, Anda dapat membatasi pengiriman hanya ke negara tempat Anda ingin memungut PPN.

Bagaimana barang digital dikenai pajak di Uni Eropa?

Di Uni Eropa, barang digital dikenai pajak dengan cara yang sama seperti barang fisik. Pajak didasarkan pada tujuan (alamat pelanggan), kecuali untuk penjualan dari penjual usaha mikro, yang dikenai pajak dengan tarif asal penjual (asal). Anda harus mengaktifkan opsi untuk memungut PPN pada barang digital di pengaturan pajak Anda.

Mendapatkan bantuan untuk pengaturan PPN UE

Untuk pertanyaan tentang PPN UE, jenis bantuan yang Anda perlukan akan menentukan siapa yang harus dihubungi.

Hubungi Dukungan Shopify untuk bantuan terkait:

  • Cara menambah atau mengubah pendaftaran PPN di admin Shopify Anda
  • Masalah teknis dengan perhitungan atau pengaturan pajak
  • Memahami cara kerja fitur pajak Shopify
  • Penyelesaian masalah pesan eror terkait pengaturan pajak

Hubungi profesional pajak atau otoritas pajak setempat untuk bantuan terkait:

  • Apakah Anda harus mendaftar PPN di negara-negara tertentu
  • Menentukan kewajiban pajak dan persyaratan kepatuhan Anda
  • Saran tentang jenis pendaftaran yang tepat untuk bisnis Anda
  • Pertanyaan tentang pengajuan pengembalian PPN atau pengiriman pajak
  • Memahami undang-undang pajak yang berlaku untuk situasi spesifik Anda

Bersiap untuk menghubungi Dukungan Shopify tentang masalah PPN UE

Sebelum menghubungi Dukungan Shopify, kumpulkan informasi berikut untuk membantu menyelesaikan masalah Anda lebih cepat:

  • Deskripsi tentang apa yang Anda harapkan terjadi dan apa yang sebenarnya terjadi
  • Tautan admin ke pesanan yang menunjukkan masalah (buka Pesanan, klik pesanan, dan salin URL dari browser Anda)
  • Jika memungkinkan, sertakan tautan admin ke pesanan dengan penghitungan PPN yang benar sebagai perbandingan
  • Nomor pendaftaran PPN Anda dan jenis pendaftaran (OSS, IOSS, OSS Non-Uni Eropa, atau khusus negara)
  • Alamat pengiriman pelanggan (negara dan kode pos)
  • Apakah pelanggan memberikan nomor PPN untuk pembebanan balik
  • Lokasi pemenuhan untuk pesanan
  • Kapan masalah mulai terjadi
  • Langkah-langkah yang sudah Anda coba dari bagian pemecahan masalah