שירותי מס באיחוד האירופי
אם אתה כבר משתמש ב-Shopify כדי למכור באיחוד האירופי, תוכל לעדכן את הגדרות המס שלך לאיחוד האירופי כך שישקפו את רישומי המס שלך. רישומי המס שלך קובעים איפה אתה גובה מסים. בעת עדכון הגדרות המס שלך, תתבקש לספק מספר מע"מ. לאחר הוספת רישום מע"מ, Shopify מגדירה באופן אוטומטי את שיעורי המס שחלים באזורים שבהם נרשמת.
בדף זה
- הבנת מספרי מע"מ
- סוגי רישום מע"מ באיחוד האירופי
- ספי שיעור מע"מ
- רישום לחיוב מסים במדינה באיחוד האירופי
- שינוי של שירות המס שלך
- אימות הגדרות המס בעזרת הזמנה כטיוטה
- פתרון בעיות מע"מ באיחוד האירופי
- עקיפות מס לאחר עדכון
- הפרשי עיגול מס
- שיקולי ברקסיט למכירות בבריטניה
- שאלות נפוצות
- הכנה לפנייה אל התמיכה של Shopify בנושא בעיות מע"מ באיחוד האירופי
- קישורים קשורים
הבנת מספרי מע"מ
מספר מע"מ, המכונה גם מספר מזהה למס ערך מוסף (VATIN), הוא מזהה המשמש באיחוד האירופי. הוא מסופק לך על ידי רשות המס של המדינה החברה לאחר הרישום בה. מספר זה מונפק על ידי מדינות כדי לאפשר לסוחרים לגבות מס ערך מוסף.
בדוק אם עליך להירשם כדי לגבות מסים
בדרך כלל, אם בכוונתך למכור למדינות אחרות באיחוד האירופי, עליך להירשם ברשויות המס במדינה שלך כדי לגבות מע"מ. אם אתה מוכר באופן חוצה גבולות, למשל מגרמניה לצרפת, רישום לתוכנית One-Stop Shop עשוי לעזור לייעל את תהליך הרישום שלך.
רישום מע"מ במדינות אחרות
ייתכן שתצטרך להירשם באזור אחר בנוסף למדינת האם שלך אם אתה מוכר ללקוחות במדינות חברות אחרות באיחוד האירופי, או אם יש לך נוכחות עסקית משמעותית שם, כגון מיקום מכירה או מרכז למילוי הזמנות.
באפשרותך להירשם לתוכנית One-Stop Shop כדי לפשט את הרישומים למכירות חוצות גבולות. תוכנית One-Stop Shop (OSS) מאפשרת לסוחרים לגבות ולשלם מע"מ על מכירות חוצות גבולות בכל המדינות החברות באיחוד האירופי, במקום להירשם בכל מדינה חברה בנפרד. ניתן להשתמש ב-OSS רק אם החנות שלך משתמשת בשירות מס בסיסי או ב-Shopify Tax. אם לא עדכנת את ההגדרות שלך כך שישתמשו באחד מהשירותים האלה, עליך לעדכן את שיעורי המס שלך באופן ידני באמצעות שיעורי מס ידניים. מכירות מקומיות דורשות רישום מס מקומי עבור אותה מדינה, ואינן מכוסות על ידי ה-OSS.
אם יש לך נוכחות משמעותית במדינה מסוימת, מומלץ ליצור קשר עם רשות המס של אותה מדינה כדי לוודא אם עליך להירשם כדי לגבות מסים. באחריותך לבדוק אם העסק שלך חורג מרף המכירות מרחוק.
סוגי רישום מע"מ באיחוד האירופי
סוג רישום המע"מ שלו תזדקק תלוי במיקום העסק שלך ובמה שאתה מוכר. עיין באפשרויות הבאות כדי להחליט איזה סוג רישום חל על המצב שלך:
| סוג רישום | מתי להשתמש | שיעור המע"מ לחיוב |
|---|---|---|
| OSS (Union Scheme) | מבוסס באיחוד האירופי, מוכר סחורות פיזיות או דיגיטליות באופן חוצה גבולות למדינות אחרות באיחוד האירופי | שיעור המע"מ של הלקוח (יעד) |
| IOSS | מבוסס מחוץ לאיחוד האירופי, מוכר סחורות פיזיות שערכן עד 150 אירו לצרכנים באיחוד האירופי | שיעור המע"מ של הלקוח (יעד) |
| Non-Union OSS | מבוסס מחוץ לאיחוד האירופי, מוכר סחורות דיגיטליות או שירותים לצרכנים באיחוד האירופי | שיעור המע"מ של הלקוח (יעד) |
| פטור לעסקים זעירים | מבוסס באיחוד האירופי עם מכירות חוצות גבולות בסכום נמוך מ-10,000 אירו בשנה | שיעור המע"מ במדינת האם של הסוחר (מקור) |
| לפי מדינה | יש להגיש החזרי מע"מ נפרדים בכל מדינה באיחוד האירופי שאליה אתה מוכר | שיעור המע"מ של הלקוח (יעד) |
ספי שיעורי מע"מ
החל מ-1 ביולי 2021, ספי מכירה מרחוק למדינות ספציפיות כבר לא חלים. במקום זאת, יש סף מכירה מרחוק אחיד של €10,000 EUR שחל על כל האיחוד האירופי. סף זה קובע את שיעור המע"מ שעליך לחייב, אך עליך לגבות מע"מ כבר במכירה הראשונה למדינה אחרת שחברה באיחוד האירופי.
- עבור לקוחות במדינת המוצא שלך, החיוב הוא לפי שיעור המע"מ המקומי שלך.
- עבור לקוחות במדינות באיחוד האירופי שאינן מדינת המוצא שלך, השיעור נקבע על פי השאלה אם חצית את סף המכירות חוצות הגבולות.
- אם סך המכירות המשולב שלך לכל שאר המדינות החברות באיחוד האירופי נמוך מ-€10,000 EUR, תוכל לבחור לחייב לפי שיעור המע"מ של מדינת המוצא שלך במדינות אחרות באיחוד האירופי ולשלם את המע"מ לממשלת מדינת המוצא שלך. אם תבחר לחייב לפי שיעור המע"מ של מדינת המוצא שלך עבור כל המכירות באיחוד האירופי, ייתכן שתצטרך להגיש בקשה לפטור לעסקים זעירים מרשות המסים המקומית שלך. אם אינך בטוח אם עליך להגיש בקשה כזו, התייעץ עם רשות המסים המקומית שלך או עם יועץ מס.
- אם סך המכירות המשולב שלך למדינות אחרות שחברות באיחוד האירופי שווה ל-€10,000 EUR או עולה על סכום זה, עליך לחייב לפי שיעור המע"מ במיקום של הלקוח שלך עבור כל המכירות למדינות אחרות.
סף IOSS לסוחרים שאינם מהאיחוד האירופי
אם אתה נמצא מחוץ לאיחוד האירופי ומוכר ללקוחות בתוך האיחוד האירופי, יחולו הכללים הבאים:
- עבור הזמנות בסכום שווה ל-€150 EUR או נמוך מכך (לפני חישוב מע"מ ושילוח), ניתן לגבות מע"מ בשלב התשלום באמצעות IOSS.
- עבור הזמנות שסכומן עולה על €150 EUR, יחולו מע"מ יבוא ומכס. אלו נגבים לרוב בעת המסירה על ידי חברת השילוח.
הרשמה לחיוב מסים במדינה באיחוד האירופי
אם המכירות שלך למדינות אחרות באיחוד האירופי שוות ל-€10,000 EUR או עולות על סכום זה, תוכל להירשם לתוכנית ה-OSS. תוכנית ה-OSS מאפשרת לסוחרים לגבות ולשלם מע"מ על מכירות בכל המדינות החברות באיחוד האירופי, במקום להירשם בכל מדינה בנפרד. ניתן להשתמש ב-OSS רק אם החנות שלך משתמשת ב'מס בסיסי' או ב-Shopify Tax. אם לא עדכנת את ההגדרות שלך לשימוש באחד מהשירותים הללו, עדכן את שיעורי המס שלך באופן ידני באמצעות שיעורי מס ידני.
אם עליך להירשם כדי לחייב מסים במדינה ספציפית באיחוד האירופי, תוכל ליצור קשר עם רשויות המס של אותה מדינה.
לאחר ההרשמה, הוסף את מספר המע"מ שלך בדף מסים ומכס.
שלבים:
במנהל Shopify, עבור אל הגדרות > מסים ומכס.
במקטע הגדרות אזוריות, לחץ על האיחוד האירופי.
במקטע מע"מ על מכירות, לחץ על גביית מע"מ.
בחר מדינה שבה נרשמת.
בשדה מספר מע"מ, הזן את מספר המע"מ שלך.
לחץ על הוספת מדינה.
אופציונלי: כדי להוסיף אזורים ומספרי חשבון נוספים, לחץ על רישום מע"מ.
ניתן למחוק או לשנות את הרישומים או את מספרי החשבון שלך באמצעות הלחצן ... שלצד שם המדינה במקטע רישומי מע"מ.
שינוי שירות המס שלך
ניתן לעבור בין Shopify Tax, 'מס בסיסי' ו'מס ידני' במנהל Shopify. אפשרות זו זמינה בהגדרות המס שלך לאיחוד האירופי.
שלבים:
במנהל Shopify, עבור אל הגדרות > מסים ומכס.
במקטע הגדרות אזוריות, לחץ על האיחוד האירופי.
במקטע שירות מס, לחץ על ..., ולאחר מכן לחץ על האפשרות המתאימה. בהתאם לשירות המס הנוכחי שלך, אפשרות זו עשויה להופיע בתור שדרוג השירות, החלפת שירות או שנמוך השירות.
בחר את שירות המס שבו ברצונך להשתמש.
לחץ על שמירה.
למידע נוסף על ההבדלים בין שירותי המס השונים, עיין בבחירת שירות מס.
אימות הגדרות המס בעזרת טיוטת הזמנה
לפני עיבוד הזמנות בזמן אמת, ניתן לוודא שהגדרות המס שלך מחושבות בצורה נכונה על ידי יצירת טיוטת הזמנה. הדבר יאפשר לך לבדוק את חישובי המס מבלי להשפיע על עסקאות אמיתיות.
שלבים:
במנהל Shopify, עבור אל הזמנות > טיוטות.
לחץ על יצירת הזמנה.
הוסף מוצר להזמנה.
במקטע לקוח, הוסף לקוח עם כתובת לשילוח באיחוד האירופי, או הוסף כתובת חדשה.
בדוק את מקטע מסים כדי לוודא ששיעור המס המחושב נכון עבור מדינת היעד.
אם חישוב המס נראה נכון, תוכל למחוק את טיוטת ההזמנה. אם חישוב המס שגוי, בדוק את הגדרות המס והרישומים שלך.
פתרון בעיות מע"מ באיחוד האירופי
אם מע"מ אינו מחויב בצורה נכונה בהזמנות שלך לאיחוד האירופי, בדוק את הבעיות והפתרונות הנפוצים הבאים.
פתרון בעיות אי-חיוב מע"מ בהזמנות לאיחוד האירופי
אם מע"מ אינו מחויב בהזמנות שלך לאיחוד האירופי, בדוק את הסיבות האפשריות הבאות:
לא נוסף רישום מע"מ
- עבור אל הגדרות > מסים ומכס > האיחוד האירופי.
- בדוק אם מוצג רישום.
- אם אין רישום קיים, הוסף את רישום המע"מ שלך עם מספר המע"מ שלך.
לא הוגדר מיקום באיחוד האירופי
- עבור אל הגדרות > מיקומים ובדוק אם ישנו מיקום המבוסס באיחוד האירופי.
- אם אתה שולח מתוך האיחוד האירופי, הוסף מיקום באיחוד האירופי.
- אם אתה שולח לאיחוד האירופי מבחוץ, הגדר במקום זאת רישום ל-IOSS.
הזמנת IOSS מעל €150 EUR
- בדוק את סך ההזמנה (ללא מע"מ ושילוח) כדי לוודא אם הוא עולה על €150 EUR.
- מע"מ על הזמנות מעל €150 EUR נגבה בעת המסירה על ידי חברת השילוח, אלא אם הפעלת את האפשרות 'מכס'.
ללקוח יש מספר מע"מ תקף
- בדוק אם קיים בפרופיל הלקוח מספר מע"מ שמפעיל את מנגנון החיוב ההפוך.
- זוהי התנהגות צפויה עבור מכירות B2B. הלקוח אחראי לדווח על מע"מ.
לא נוצר אזור לשילוח לאיחוד האירופי
- יש לעבור אל הגדרות > משלוח ומסירה ולבדוק את האזורים לשילוח שלך.
- יש ליצור אזור לשילוח ספציפי לאיחוד האירופי. אזור המס של האיחוד האירופי יופיע באופן אוטומטי לאחר ההגדרה.
פתרון בעיות עבור חיוב בשיעור מע"מ שגוי
אם מתבצע חיוב בשיעור מע"מ שגוי, יש לבדוק את הגורמים האפשריים הבאים:
נבחר סוג רישום שגוי
- יש לעבור אל הגדרות > מסים ומכס > האיחוד האירופי ולבדוק את סוג הרישום.
- יש לשנות את הרישום מ'עסק זעיר' ל-OSS או לרישום ספציפי למדינה אם עברת את הרף של 10,000 אירו (EUR).
לא הוגדרה קטגוריית מוצר (Shopify Tax)
- יש לבדוק את קטגוריית המס של המוצר בפרטי המוצר.
- יש לשייך את קטגוריית המוצר הנכונה כדי להחיל את שיעור המע"מ המתאים.
הוחל שינוי מס
- יש לעבור אל הגדרות > מסים ומכס > האיחוד האירופי ולבדוק את המקטע שינויים למוצרים.
- יש להסיר או להתאים את השינוי אם אין בו יותר צורך.
מיקום המילוי אינו תואם לרישום
- יש לוודא מאיזה מיקום ההזמנה ממולאת.
- יש לוודא שמיקום המילוי תואם לרישום המע"מ שלך.
- יש להוסיף רישום מקומי אם אתה ממלא הזמנות ממספר מדינות באיחוד האירופי.
פתרון בעיות הקשורות להזמנות לצפון אירלנד
לצפון אירלנד יש סטטוס מע"מ כפול, כלומר ניתן להתייחס אליה גם כחלק מהאיחוד האירופי וגם כחלק מבריטניה לצורכי מס.
| תרחיש | נדרש רישום | הערות |
|---|---|---|
| האיחוד האירופי לצפון אירלנד (סחורות פיזיות) | OSS או רישום מקומי בבריטניה | אם יש לך את שני הרישומים, OSS יקבל עדיפות בחשבוניות מע"מ |
| האיחוד האירופי לצפון אירלנד (סחורות דיגיטליות בלבד) | רישום מקומי בבריטניה | OSS אינו חל על הזמנות של סחורות דיגיטליות בלבד לצפון אירלנד |
| בריטניה לצפון אירלנד | רישום מקומי בבריטניה | נחשבת כהזמנה מבריטניה לבריטניה. OSS לא חל. |
פתרון בעיות לגבי אזורים עם שיעורי מס מיוחדים
במדינות מסוימות באיחוד האירופי יש אזורים עם שיעורי מס שונים שאולי לא יחושבו באופן אוטומטי. יש לבדוק את האזורים הבאים:
- ספרד: באיים הקנריים, בסאוטה ובמלייה חלים כללי מס שונים מאשר בספרד היבשתית. סאוטה ומלייה מוכרות כאזורים פטורים ממס, אך האיים הקנריים עשויים לחייב בשיעורי המע"מ הרגילים של ספרד במקום בשיעורים המקומיים החלים.
- פורטוגל: במדיירה ובאיים האזוריים יש שיעורי מע"מ מופחתים בהשוואה לפורטוגל היבשתית. שיעורים אלה מזוהים על ידי Shopify Tax.
- גרמניה: בהלגולנד חלים כללי מס שונים שאינם מחושבים באופן אוטומטי.
- אוסטריה: לאזורים מסוימים יש כללי מע"מ ספציפיים שאולי אינם נתמכים במלואם.
אם אתה מוכר לאזורים אלה וזקוק לשיעורי מס ספציפיים, באפשרותך ליצור שינויי מס או לפנות ליועץ מס לקבלת הדרכה.
שינויי מס לאחר עדכון
באפשרותך לשנות את הגדרות המס שלך לאחר העדכון. למידע נוסף לגבי האופן שבו שינויי מס באיחוד האירופי מושפעים בעת העדכון, עיין בסעיף שינוי של מסים.
הפרשים בעיגול מס
בהזמנות מסוימות, ייתכן שתבחין בשונות קטנה בסכומי המס הכוללים שלך לאחר שתעדכן את הגדרות המס. שונות זו נובעת מכך שסכומי המס מעוגלים ברמת הפריט בשורה, ולא ברמת החשבונית. תוכל לקרוא מידע נוסף על חישובי עיגול בסעיף הגדרת מסים באיחוד האירופי.
שיקולי ברקזיט עבור מכירות בבריטניה
אם אתה מוכר ללקוחות בבריטניה, הדרך הטובה ביותר לקבל מידע על האופן שבו הברקזיט (Brexit) משפיע על העסק שלך היא לפנות ליועץ מס מקומי. כנקודת התחלה, להלן כמה מהחוקים החדשים החלים על סוחרים שמוכרים ללקוחות בבריטניה:
- מכירת סחורות מחוץ לבריטניה ללקוחות בתוך בריטניה הפכה ליבוא (קבלת סחורות למדינה או לאיחוד מכס מחוץ למדינה או לאיחוד המכס) במקום לרכישות (קבלת סחורות ממדינה אחת החברה באיחוד האירופי למדינה אחרת החברה באיחוד האירופי).
- ייתכן שתצטרך מספר EORI בבריטניה.
- חוקי המע"מ של בריטניה שנכנסו לתוקף ב-1 בינואר 2021 גוררים דרישות מע"מ חדשות עבור מכירות בסכום שווה ל-135 ליש"ט (GBP) או פחות מכך.
- אם מכירת הסחורות היא בסכום שווה ל-135 ליש"ט (GBP) או פחות מכך, עליך להירשם למע"מ בבריטניה. במקרה כזה, המע"מ נגבה בנקודת המכירה ומועבר על ידי הסוחר. אם אתה משתמש בשירות 'מס בסיסי' ויש לך רישום מע"מ בבריטניה, אז יוחל מע"מ על המכירות שלך ללקוחות בבריטניה.
- אם מכירת הסחורות היא מעל 135 ליש"ט (GBP), ייתכן שלא תידרש לגבות מע"מ בנקודת המכירה. במקרה כזה, המע"מ והמכס מועברים על ידי היבואן. אם אתה משתמש בשירות 'מס בסיסי' ויש לך רישום מע"מ בבריטניה, אז לא יוחל מע"מ על המכירות שלך ללקוחות בבריטניה. אם תבחר בכך, תוכל לחייב את הלקוח בגין המע"מ והמכס במועד המכירה, ולאחר מכן לספק את הכספים האלה למשלח או ליבואן באמצעות תווית השילוח. לחלופין, תוכל לשלוח את ההזמנות ללא חיוב במע"מ ובמכס, והלקוח שלך ישלם את הכספים הנוספים בעת המסירה. מידע נוסף על טיפול במע"מ ובמכס.
מידע נוסף על ההשלכות של הברקזיט על העסק שלך.
שאלות נפוצות
האם אוכל להשתמש גם ב-OSS וגם ב-IOSS בו-זמנית?
לא. אם יש לך מיקומים גם בתוך האיחוד האירופי וגם מחוצה לו, לא תוכל להשתמש גם ב-OSS וגם ב-IOSS ב-Shopify בו-זמנית. במקרה כזה, עליך להגדיר OSS, ומע"מ יוחל על כל ההזמנות של לקוחות באיחוד האירופי ללא קשר למיקום המילוי.
איך אדע איזה סוג רישום אני צריך?
סוג הרישום שלך תלוי במיקום העסק שלך ובמה שאתה מוכר. עיין במקטע סוגי רישום מע"מ באיחוד האירופי כדי לקבוע איזה רישום חל על המצב שלך. אם אינך בטוח, פנה ליועץ מס.
מה יקרה אם אוסיף מיקום חדש באיחוד האירופי?
אם אתה משתמש ב-OSS או ברישום ספציפי למדינה ואתה מוסיף מיקום חדש באיחוד האירופי, תקבל הודעה תחת 'הגדרות מיקום' להוסיף את המדינה הזו לרישומי המע"מ שלך. אם אתה משתמש ברישום עסק זעיר, המערכת תתחיל לגבות מע"מ יעד אוטומטית, ותצטרך לעדכן את סוג הרישום שלך ל-OSS או לרישום ספציפי למדינה.
כיצד ממוסה שילוח באיחוד האירופי?
לפי ברירת המחדל, עלויות שילוח ממוסות בשיעור המע"מ הרגיל הגבוה ביותר שכבר הוחל על המוצרים בהזמנה. אם אף מוצר בהזמנה אינו חייב במס, גם השילוח אינו חייב במס. אם עליך לעקוף את מס השילוח עבור מדינה ספציפית, תוכל להשתמש בתכונת עקיפת השילוח.
אם אתה משתמש ב-Shopify Tax, מס השילוח היחסי יחושב אוטומטית על בסיס הממוצע המשוקלל של שיעורי המס על המוצרים.
האם ניתן לגבות מע"מ רק במדינה אחת באיחוד האירופי?
לפי ברירת המחדל, מע"מ נגבה על הזמנות החייבות במס לכל מדינות האיחוד האירופי, מכיוון שהן נחשבות לאזור מס אחד. אם אישרת מול רואה החשבון שלך שעליך לגבות מע"מ רק במדינה אחת ספציפית, תצטרך להגדיר עקיפות בשיעור 0% עבור כל המדינות שבהן אינך רוצה לגבות מע"מ. לחלופין, תוכל להגביל את השילוח רק למדינה שבה אתה רוצה לגבות מע"מ.
כיצד ממוסים מוצרים דיגיטליים באיחוד האירופי?
באיחוד האירופי, מוצרים דיגיטליים ממוסים באותו אופן כמו מוצרים פיזיים. מיסים מבוססים על היעד (כתובת הלקוח), למעט מכירות של סוחרים בעלי עסק זעיר, שממוסות לפי שיעור המס במדינת הבית של הסוחר (מקור). עליך להפעיל את האפשרות לגבות מע"מ על מוצרים דיגיטליים תחת הגדרות המס שלך.
קבלת עזרה בנושא הגדרות מע"מ באיחוד האירופי
בשאלות לגבי מע"מ באיחוד האירופי, סוג העזרה הנדרש קובע למי יש לפנות.
פנה אל התמיכה של Shopify לעזרה ב:
- כיצד להוסיף או לשנות רישומי מע"מ בלוח המנהל של Shopify
- בעיות טכניות בחישובי מס או בהגדרות
- הבנת אופן הפעולה של תכונות המס של Shopify
- פתרון בעיות בהודעות שגיאה הקשורות להגדרות מס
פנה למומחה מס או לרשות המס המקומית לעזרה ב:
- האם עליך לבצע רישום מע"מ במדינות מסוימות
- קביעת חובות המס ודרישות התאימות שלך
- ייעוץ לגבי סוג הרישום המתאים לעסק שלך
- שאלות לגבי הגשת החזרי מע"מ או תשלום מיסים
- הבנת חוקי המס החלים על המצב הספציפי שלך
הכנה לפני פנייה אל התמיכה של Shopify בנושאי מע"מ באיחוד האירופי
לפני פנייה אל התמיכה של Shopify, יש לאסוף את המידע הבא כדי לסייע בפתרון הבעיה שלך מהר יותר:
- תיאור של מה שציפית שיקרה ומה שקורה בפועל
- קישור ממערכת הניהול להזמנה המציגה את הבעיה (יש לעבור אל הזמנות, ללחוץ על ההזמנה ולהעתיק את כתובת ה-URL מהדפדפן)
- במידת האפשר, קישור מלוח המנהל להזמנה שבה המע"מ חושב נכון, לשם השוואה
- מספר(י) רישום המע"מ וסוג הרישום שלך (OSS, IOSS, Non-Union OSS או רישום ספציפי למדינה)
- הכתובת לשילוח של הלקוח (מדינה ומיקוד)
- האם הלקוח סיפק מספר מע"מ לצורך חיוב הפוך
- מיקום המילוי עבור ההזמנה
- מתי הבעיה התחילה להתרחש
- צעדים שכבר ניסית לבצע מתוך סעיף פתרון הבעיות