מיסים על מוצרים דיגיטליים

סחורות דיגיטליות הן קבצים להורדה או כל סוג אחר של מוצר שמסופק באופן אלקטרוני. צרכנים שמתגוררים באיחוד האירופי (EU) חייבים לשלם מס ערך מוסף (מע"מ) על סחורות דיגיטליות בשיעור שחל במדינה שלהם, ללא קשר למיקום המוכר.

אולם, בתחומי שיפוט מסוימים, אין צורך לגבות מס מכירה על מוצרים דיגיטליים. כדאי להתייעץ עם מומחה מס מקומי כדי לוודא שדרישות האזור שלך מוכרות לך.

הגדרת פטור ממס למוצר דיגיטלי

אם יש לך רק כמה מוצרים דיגיטליים שפטורים ממס, ניתן למנוע החלת מיסים על מוצרים בודדים אלה. מוצרים דיגיטליים אינם דורשים שילוח במובן המסורתי, ולכן ניתן להשבית את תכונת השילוח באותו הזמן.

שלבים:

1. במנהל Shopify, יש לעבור אל מוצרים.

2. יש ללחוץ על המוצר שרוצים לערוך.

3. במקטע מחיר, יש ללחוץ על גביית מס, ואז לבטל את הבחירה באפשרות גביית מס על מוצר זה.

4. במקטע שילוח, יש לוודא שההגדרה מוצר פיזי מושבתת.

5. יש ללחוץ על שמירה.

הגדרת פטור ממס למספר רב של מוצרים דיגיטליים על ידי עדכון גורף

אם יש צורך להגדיר פטור ממס למספר רב של מוצרים דיגיטליים בו-זמנית, ניתן לבצע עדכון גורף. כדי לבצע הליך זה, דרושה מיומנות בעריכת קובצי .csv.

שלבים:

1. יש לייצא את המוצרים שנדרש לעדכן כקובץ .csv , ואז לערוך את הערכים בעמודות הבאות:
   
   

   שדות לעריכה בקובץ ה-CSV של המוצר

   שדה CSV	הגדרה
   Variant Requires Shipping	יש להגדיר ערך זה ל-false.
   Variant Taxable	יש להגדיר ערך זה ל-false.
   Variant Grams	יש להגדיר ערך זה ל-0.

2. בסיום עריכת קובץ ה-.csv, יש לייבא אותו לחנות שלך. יש להקפיד לסמן את האפשרות החלף מוצרים נוכחיים כלשהם בעלי אותו כינוי (handle).

סחורות דיגיטליות באיחוד האירופי

סחורות דיגיטליות באיחוד האירופי מוגדרות בחקיקה כשירותי שידור, טלקומוניקציה ושירותים המסופקים באופן אלקטרוני במקום בשילוח פיזי. כרטיסי מתנה שנשלחים אונליין לא נכללים בהגדרה זו.

ניתן לקרוא את הכללים למע"מ על שירותים דיגיטליים באיחוד האירופי. מומלץ להתייעץ עם מומחה מס כדי להבין כיצד חלים עליך כללי המע"מ של האיחוד האירופי.

מע"מ מבוסס על מיקום הלקוח

אם מתבצעת מכירת סחורות דיגיטליות ללקוחות באיחוד האירופי, נדרש לגבות מע"מ על סמך מיקום הלקוחות שלך.

לדוגמה, אם אתה סוחר הולנדי שמוכר מוצר דיגיטלי ללקוח בגרמניה, תצטרך לגבות מהלקוח את שיעור המע"מ הגרמני של 19%. ניתן להפעיל את תכונת שיעורי המע"מ הדיגיטליים של האיחוד האירופי כדי להקל על תהליך זה.

רישום מע"מ

ניתן לבצע רישום מע"מ באחת מהדרכים הבאות:

• עבור סוחרים מהאיחוד האירופי: יש להירשם למערכת One-Stop-Shop (OSS) למכירות סחורות דיגיטליות בתוך האיחוד האירופי למדינות אחרות באיחוד.
• עבור סוחרים שאינם מהאיחוד האירופי: יש להירשם למערכת OSS מחוץ לאיחוד האירופי (Non-Union OSS) עבור מכירות של סחורות או שירותים דיגיטליים לצרכנים באיחוד האירופי. לחלופין, ניתן להגדיר רישומי מע"מ מקומיים בכל מדינה באיחוד האירופי שבה מתנהלת הפעילות העסקית.

יש ליצור קשר עם רשות המיסים המקומית לקבלת פרטים נוספים לגבי אפשרויות ודרישות של רישום מע"מ.

הוכחה למיקום הקונה

במקרה של מכירת סחורות דיגיטליות, חלק מרשויות המס דורשות איסוף ותיעוד של שתי הוכחות למיקום הקונה. עבור כל הזמנה, Shopify מספקת לך את כתובת החיוב ואת כתובת ה-IP של הלקוח. כתובת החיוב מופיעה בדף ההזמנה. ניתן לאמת את כתובת ה-IP על ידי לחיצה על הצגת ניתוח מלא במקטע 'ניתוח הונאות'.

אם נראה שכתובת ה-IP מגיעה ממדינה שונה מכתובת החיוב, כדאי להשיג הוכחה נוספת למיקום הלקוח. יש להתייעץ עם מומחה מס כדי לוודא שיש לך מספיק הוכחות עבור רשויות המס.

הפעלת שיעורי מע"מ עבור סחורות דיגיטליות

כדי לפשט את גביית המע"מ על הסחורות הדיגיטליות שלך, ניתן להקצות שיעורי מע"מ באופן אוטומטי עבור כל אחת ממדינות האיחוד האירופי.

אם תפעיל שיעורי מע"מ עבור סחורות דיגיטליות, ייווצר אוסף, ובכל פעם שיימכר מוצר שנמצא באוסף, שיעור המע"מ הנכון יוחל באופן אוטומטי על סמך כתובת החיוב של הלקוח.

הפעלת שיעורי מע"מ יוצרת אוסף מוצרים עם הגדרות מע"מ שמוקצות באופן אוטומטי עבור כל מדינה באיחוד האירופי. אוסף ברירת המחדל נקרא Digital Goods VAT Tax (מס מע"מ על מוצרים דיגיטליים), אך באפשרותך לשנות זאת כדי להשתמש בכל אחד מהאוספים שלך. למידע נוסף, עיין בסעיף החלת שיעורי מע"מ דיגיטלי על אוסף אחר.

שלבים:

החלת שיעורי מע"מ דיגיטליים על אוסף אחר

לאחר יצירת האוסף הראשוני מס מע"מ על מוצרים דיגיטליים, ניתן להחיל את השיעורים על אוסף אחר של מוצרים דיגיטליים.

שלבים:

1. במנהל Shopify, יש לעבור אל הגדרות > מיסים ומכס.

2. במקטע חישובי מס, יש ללחוץ על שינוי אוסף.

3. יש לחפש את האוסף שבו ברצונך להשתמש, או לבחור את האוסף מהרשימה.

4. יש ללחוץ על שמירה.

צפייה בשיעורי המע"מ שבשימוש

אם הפעלת את שיעורי מע"מ על מוצרים דיגיטליים, תוכל לראות את הגדרות המע"מ המוחלות על כל מדינה ברשימת השילוח שלך.

לפני הצגת השיעורים שלך, יש לוודא שכל מדינה נמצאת ברשימת אזורי השילוח שלך.

שלבים:

השבתת שיעורי המע"מ למוצרים דיגיטליים

אם תשבית את התכונה של שיעורי מע"מ דיגיטליים באיחוד האירופי ולאחר מכן תפעיל אותה מחדש, יהיה עליך להקצות מחדש את האוסף המועדף שלך, אם לא השתמשת בברירת המחדל.

שלבים:

חיוב מיסים על אירועים או שירותים פרונטליים

אם אתה מוכר כרטיסים לאירועים או מספק שירותים במיקום ספציפי, ייתכן שיהיה עליך לגבות מיסים על בסיס מיקום האירוע או השירות, במקום לפי כתובת החיוב של הלקוח. כדי לחשב מיסים בצורה מדויקת, הגדר את הכרטיס או את השירות כמוצר פיזי עם איסוף בחנות במיקום האירוע.

שלבים:

1. צור מיקום עבור מתחם האירוע או השירות.
2. יש לעבור אל הגדרות > שילוח ומסירה ולהוסיף את המיקום הזה להגדרות השילוח שלך. אין להוסיף תעריפי שילוח למיקום זה.
3. יש לעבור אל הגדרות > מיסים ומכסים ולוודא שהאזור של מיקום האירוע מוגדר לגביית מיסים.
4. יצירת מוצר הכרטיס או השירות שלך:
   • במקטע שילוח, יש להפעיל את האפשרות זהו מוצר פיזי.
   • יש להגדיר את מלאי המוצר כך שיהיה זמין רק במיקום האירוע.
   • יש להגדיר את המוצר עבור איסוף מקומי בלבד.
5. בתיאור המוצר, יש ליידע את הלקוחות שחובה לרכוש את המוצר הזה בנפרד מפריטים אחרים.