מכס ומסי יבוא
במקרה של שילוח בינלאומי, הלקוחות עשויים להיות מחויבים במכס ומסי יבוא נוספים בעת קבלת המשלוחים. ניתן לגבות מכס ומסי יבוא בשלב התשלום אם עומדים בדרישות. לפני הגדרת הגבייה של מכס ומסי יבוא בשלב התשלום, מומלץ לעיין במידע זה לגבי מכס ומסי יבוא.
בעמוד זה
חברות שילוח
חברת שילוח היא שירות המעביר מוצרים. עבור מוצרים שנשלחים מעבר לגבולות, חברות השילוח משמשות כעמילי מכס והן אחראיות לגביית המכס ומסי היבוא. חברות השילוח גובות את העמלות הללו מהמוכר או מהקונה, בהתאם למונחי הסחר (incoterms) שבהם נעשה שימוש עבור המשלוח.
חברות השילוח עשויות לגבות עמלת עמילות ותשלום (disbursement) עבור השירותים שלהן.
רכישת תוויות DDP עם תוויות שילוח
תוויות DDP (Delivered Duty Paid) נתמכות רק עבור חברות שילוח ספציפיות בעת רכישת תוויות שילוח דרך חשבונות חברות השילוח של Shopify. אם מוגדרת גביית מכס ומסי יבוא בשלב התשלום, ניתן לרכוש תוויות DDP עבור חברות השילוח הבאות:
- Canada Post (יעדים בארה"ב בלבד)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
אם נעשה שימוש בחברת שילוח אחרת עם חשבונות חברות השילוח של Shopify, לא ניתן לרכוש תווית עבור הזמנות שבהן נגבה מכס. יהיה עליך לרכוש את התווית באופן חיצוני או לבצע החזר כספי על ההזמנה.
מונחי סחר (Incoterms)
האפשרויות לניהול מכס ומסי יבוא נקראות מונחי סחר בינלאומיים, או incoterms. מונחי סחר (incoterms) קובעים כיצד הלקוחות שלך יחויבו, וכיצד חברת השילוח שלך תגבה תשלום עבור מכס ומסי יבוא. להלן שני מונחי הסחר (incoterms) הנפוצים ביותר:
- Delivered duty paid (DDP). מונח זה מציין שהמוכר לוקח על עצמו אחריות על כל עלויות היבוא שעשויות לחול כאשר סחורות חוצות גבולות, כגון מכס, מסי יבוא, או עמלות עמילות/תשלום. באפשרותך לגבות תשלום עבור חיובים אלו במהלך תהליך התשלום. כאשר מונח הסחר DDP זמין, השימוש בו מספק ללקוחות את המחיר הכולל של המוצר ומסייע למנוע עיכובים בשילוח.
- Delivered at place (DAP). מונח זה מציין שהמוכר אחראי רק לשילוח המוצר, ושהלקוח אחראי לשלם לחברת השילוח כל עלות יבוא, כגון מכס, מסי יבוא, או עמלות עמילות/תשלום בעת המסירה. חלק מחברות השילוח גובות עמלות נוספות על גביית מכס בעת המסירה, אם המכס לא שולם מראש. שימוש במונח הסחר DAP עשוי לגרום לחיובים נוספים עבור הלקוח.
כדי לעזור ללקוחות שלך להימנע מעמלות נוספות, ניתן לגבות כל מכס ומסי יבוא החלים בתהליך התשלום בחנות. חברת השילוח תנפיק לך חשבונית במועד מאוחר יותר עבור המכס ומסי היבוא, ואותה תוכל לשלם באמצעות העמלות שגבית מהלקוח.
עמלות מכס
העמלות שעשויות להיגבות בעת ייבוא סחורות נובעות ממגוון מקורות, כולל העמלות הבאות:
עמלות מכס שחלות על משלוח תלויות ביעד שלו, בערכו ובחברת השילוח שמובילה את הסחורה.
מס על סחורות בעלות ערך נמוך ומס ייבוא
רכיב המס בעמלות המכס הוא מס על סחורות בעלות ערך נמוך או מס ייבוא, בהתאם לדה מינימיס, רף ערך שמשתנה בין מדינות ואזורים שונים.
מס על סחורות בעלות ערך נמוך
מס על סחורות בעלות ערך נמוך חל על משלוחים במדינות ובאזורים מסוימים עבור משלוחים שנמצאים מתחת לדה מינימיס, אם אתה רשום לגביית מס באותה מדינה או אזור. לדוגמה, באיחוד האירופי יש רף מס על ערך נמוך שבו נגבה מס ערך מוסף (מע"מ) על הזמנות חוצות גבולות שערכן שווה ל-€150 EUR או פחות, בעוד שבממלכה המאוחדת יש רף מס על ערך נמוך שבו נגבה מע"מ על הזמנות חוצות גבולות שערכן שווה ל-£135 GBP או פחות. מסים על סחורות בעלות ערך נמוך חלים במדינות הבאות:
- אוסטרליה
- ניו זילנד
- שווייץ
- נורווגיה
- האיחוד האירופי
- הממלכה המאוחדת
ברוב המקרים, מומלץ להשתמש בתנאי המכר DDP למשלוחים לאזורים שבהם חל מס על סחורות בעלות ערך נמוך, כך שבהזמנות שעוברות את הרף, המכס ומסי הייבוא יחושבו גם הם במעמד התשלום. לדוגמה, בעת שימוש בתנאי המכר DDP עבור האיחוד האירופי, מתרחש הדבר הבא:
- מע"מ חל על הזמנות שערכן שווה ל-€150 EUR או פחות.
- מע"מ ייבוא ומכס חלים על הזמנות שערכן גבוה מ-€150 EUR.
בעת שימוש בתנאי המכר DDP עבור הממלכה המאוחדת, מתרחש הדבר הבא:
- מע"מ חל על הזמנות שערכן שווה ל-£135 GBP או פחות, אם הזנת רישום מס עבור הממלכה המאוחדת בהגדרות המס שלך.
- מע"מ ייבוא ומכס חלים על הזמנות שערכן גבוה מ-£135 GBP.
מסים על סחורות בעלות ערך נמוך משולמים בדרך כלל לרשויות המס באמצעות הגשת דו"ח מס. ההחלטה אם לגבות ולשלם מסים נתונה לשיקולך. אם אינך בטוח אם עליך להירשם לגביית מסים על סחורות בעלות ערך נמוך או כיצד לשלם אותם, פנה לרשות המס של המדינה או האזור, או למומחה מס מקומי.
אם אתה מעבד החזר כספי עבור הזמנה שהוחלו עליה מסים על ערך נמוך, פנה לרשות המס של המדינה או האזור כדי לקבל בחזרה את המס ששילמת. באפשרותך לשלם או לקבל בחזרה מסים רק במדינות שבהן אתה כבר רשום לתשלום מסים.
מס ייבוא
מסי ייבוא נגבים על ידי רשות המכס של מדינה או אזור עבור משלוחים שנמצאים מעל סף הדה מינימיס. ברוב המקרים, מס זה שווה ערך למס המכירה המקומי, כגון מע"מ או מס על סחורות ושירותים (GST). אם אתה מעבד החזר כספי עבור הזמנה שהוחלו עליה מסי ייבוא ושהיא מולאה, פנה לרשות המכס של המדינה או האזור כדי לקבל בחזרה את המס ששילמת.
מכס
מכס הוא חיוב שמוחל על משלוחים על ידי רשות המכס של המדינה או האזור המקבלים, עבור משלוחים שנמצאים מעל סף הדה מינימיס. המכס מחושב על בסיס הגורמים הבאים:
- הערך המוצהר של המוצר ועלויות השילוח
- קטגוריית המוצר כפי שנקבעת על ידי קוד ה-HS
- מדינת המקור או אזור המקור
- תעריפי המכס של מדינת היעד
- הסכמי סחר רלוונטיים
מכס ומס ייבוא המבוססים על הערך המוצהר של המוצר עשויים להיות מושפעים מהנחות או פריטים בחינם.
תעריפי מכס
תעריפי מכס הם מכס שחל על סחורות שמקורן במדינה או באזור ספציפיים. כדי להבטיח שחישובי המכס עבור המוצרים שלך מדויקים, ודא שהוספת קודי HS ומדינת מקור למוצרים שלך. מידע נוסף על תעריפי מכס.
עמלות עמילות מכס ותשלומים
ייתכן שחברות השילוח יגבו עמלת עמילות מכס ותשלומים על השירותים שלהן. חיוב זה אינו נכלל כאשר הפעלת גביית מכס ומסי ייבוא במעמד התשלום. אם עליך לגבות מהלקוחות שלך עמלת עמילות מכס ותשלומים, שקול להוסיף את עלות העמלה לתעריפי השילוח שלך.
הסכמי שילוח בינלאומיים
הסכמי שילוח בינלאומיים משמשים בהובלת סחורות בין לקוח לבין סוחר. הסכמים אלה קובעים מי לוקח אחריות על הסחורות בזמן שהן במעבר. להלן שני ההסכמים הנפוצים ביותר:
- עלות, ביטוח והובלה (CIF). הסכם זה מציין שהמוכר לוקח על עצמו את הביטוח ועלויות אחרות עד שהסחורה תתקבל על ידי המוכר.
- חינם על הסיפון (FOB). הסכם זה מציין שהביטוח ועלויות אחרות חלים על הלקוח ברגע שהסחורה נשלחה.
רוב המדינות והאזורים כוללים שילוח, טיפול וביטוח (CIF) בעת קביעת השאלה אם משלוח חורג מספי המכס ומסי הייבוא. מדינות אחרות אינן כוללות עלויות אלו (FOB). אם אינך בטוח אילו הסכמים זמינים לך, פנה אל חברת השילוח שלך. להלן המדינות והאזורים הבולטים ביותר שאינם כוללים את עלויות השילוח, הטיפול והביטוח:
- קנדה
- ארצות הברית
- אוסטרליה
- ניו זילנד
- דרום אפריקה
הקפד ליידע את הלקוחות שלך על תנאי השילוח.
דה מינימיס
לא כל ההזמנות כפופות למכס ולמסי ייבוא. במדינות ובאזורים רבים יש דה מינימיס, שהוא ערך הזמנה מקסימלי שמתחתיו לא חלים מכס ומסי ייבוא.
בדרך כלל, רק ערכים לפני מס נלקחים בחשבון עבור סף ה-de minimis (סף פטור ממכס). אם המוצרים שלך משתמשים בתמחור הכולל מס, בדרך כלל חלק המס מתוך מחיר המוצר אינו נלקח בחשבון עבור סף ה-de minimis. גם הנחות על הזמנות ומוצרים לרוב אינן נלקחות בחשבון עבור סף ה-de minimis.
הטבלה הבאה מספקת מספר דוגמאות לערכי דה מינימיס.
| מדינה | ערך de minimis למכס | ערך de minimis למס |
|---|---|---|
| קנדה | $20 CAD | $20 CAD |
| מקסיקו | $50 USD | $117 USD |
| אוסטרליה | 1000 AUD | 0 AUD |
| סין | 50 CNY | 50 CNY |
| הונג קונג | 0 HKD | 0 HKD |
| אירלנד | €150 EUR | €22 EUR |
| יפן | 10,000 JPY | 10,000 JPY |
| שוודיה | 1,600 SEK | 300 SEK |
| שווייץ | 5 CHF | 5 CHF |
ערך הדה מינימיס משתנה ממדינה לאזור, וליעדים מסוימים ישנם חוקים ספציפיים שמשפיעים על ערך הדה מינימיס בהתאם למקור המשלוח. לדוגמה, סחורות שנשלחות לקנדה ממקסיקו או מארצות הברית כפופות למכס אם שווי הסחורה הוא $150 CAD ומעלה, וכפופות למיסי יבוא אם שווי הסחורה הוא $40 CAD ומעלה.
אם אינך בטוח מהו ערך הדה מינימיס עבור המדינה או האזור שאליהם אתה מבצע שילוח, עליך לבדוק באתר האינטרנט של רשות המסים באותה מדינה או אזור, או להתייעץ עם מומחה מס מקומי.
שינויים בערך דה מינימיס בארצות הברית
השינוי בדה מינימיס בארה"ב משפיע על כל היבוא מכל המדינות. שיעורי המכס משתנים בהתאם לסיווג המוצר כפי שנקבע על ידי קודי HS ומדינת המקור, ובדרך כלל נעים בין 0% למעל 25%. מוצרים ממדינות שיש עמן הסכמי סחר, כגון USMCA עבור קנדה ומקסיקו, עשויים להיות זכאים לשיעורים מועדפים עם התיעוד המתאים.
לקבלת המידע העדכני והמדויק ביותר לגבי שינויים רגולטוריים, עליך לעיין במקורות ממשלתיים רשמיים, לעקוב אחר עדכונים מסוכנויות רגולטוריות רלוונטיות, ולהתייעץ עם עמילי מכס או עורכי דין לענייני סחר.
אם אתה סוחר בינלאומי שמוכר לארצות הברית, או סוחר אמריקאי שמשתמש במודל דרופשיפינג, עליך לנקוט את הפעולות הבאות:
- הוסף קודי שיטה הרמונית (HS) ומדינת מקור לכל המוצרים שלך. ניתן להוסיף את הקודים האלו בנפרד, באופן גורף, או באמצעות העלאת קובץ CSV.
- עיין בתמחור המוצרים שלך כדי לבחון קיזוז של עלויות מצטברות.
- שקול לגבות מכס ומיסי יבוא במעמד התשלום.
- קבע את אסטרטגיות מילוי ההזמנות לשילוח שלך, כמו למשל שימוש בתוויות של מסירה בתשלום מכס (DDP).
- עליך לעדכן את מדיניות השילוח וההחזרות שלך כדי לשקף את אפשרויות מילוי ההזמנה.
- עליך להתאים ולבדוק את הגדרות התשלום שלך כדי לבחון את חוויית התשלום עבור לקוחות בארה"ב.
אמנות מועדפות
אמנות מועדפות, הידועות גם בשם הסכמי סחר חופשי (FTA), הם הסכמים בין שתי מדינות או אזורים (או יותר) שיכולים להפחית או לבטל מכס על מוצרים מסוימים. הנה כמה דוגמאות לאמנות מועדפות:
כברירת מחדל, אמנות מועדפות נכללות בחישוב המכס ומיסי היבוא, אבל באפשרותך להשבית הגדרה זו במנהל שלך. השאלה אם אמנה מועדפת חלה על מכירה נקבעת על ידי מקור השילוח והיעד של המשלוח, וכן על ידי קוד מדינת המקור וקוד ה-HS של המוצר. אם תבצע מכירה חוצת גבולות שאמנה מועדפת חלה עליה, ייתכן שרשות המכס במדינה או באזור יבקשו ממך תיעוד כדי לאמת את מדינת המקור של המוצר, בדרך כלל בצורה של תעודת מקור.
אם אינך בטוח אם המשלוחים שלך זכאים לאמנות מועדפות כלשהן, עליך להתייעץ עם חברת השילוח שלך או עם מומחה מס מקומי כדי לקבוע את הזכאות, ואם נדרש תיעוד נוסף.
השבתת אמנות מועדפות
אם אינך רוצה להשתמש באמנות מועדפות, או אם אינך יכול לספק את התיעוד הנדרש עבור אמנה מועדפת שאתה זכאי לה, באפשרותך להשבית את האמנות המועדפות בהגדרות המכס ומיסי היבוא שלך.
שלבים:
במנהל של Shopify, עבור אל הגדרות > מיסים ומכס.
במקטע מכס ומיסי יבוא, לחץ על ניהול.
במקטע הגדרות קשורות, לחץ על המתג הפחת תעריפים כאשר אמנות מועדפות מאפשרות זאת.
לחץ על שמירה.
שיעורי מכס לדואר
כברירת מחדל, מכס ומיסי יבוא מחושבים באותה הדרך הן עבור חברות שילוח מסחריות והן עבור חברות דואר. עבור חבילות שנשלחות לארצות הברית, משמעות הדבר היא שמכס ומיסי יבוא מחושבים באמצעות קודי ה-HS ומידע על מדינת המקור שהוספת למוצרים שלך.
אם אתה משתמש בחברת דואר, כגון Canada Post, תוכל להפעיל שיעורי מכס לדואר במנהל של Shopify. כשהיא מופעלת, הגדרה זו מחשבת את המכס עבור חבילות שנשלחות לארצות הברית על בסיס ad valorum (לפי שווי תכולת המשלוח) ומדינת המקור (COO). אפשרות זו עשויה להוביל להפחתה במכס ובמיסי היבוא.
כדי להשתמש בחישובי שיעורי מכס לדואר, עליך להגדיר מדינת מקור (COO) עבור כל אחד מהמוצרים שלך. באפשרותך גם להגדיר מדינת מקור כברירת מחדל עבור המוצרים שלך, שבה ייעשה שימוש במקרה שלא הוגדרה מדינת מקור עבור מוצר באופן ידני.
הפעלת שיעורי מכס לדואר
במנהל של Shopify, עבור אל הגדרות > מיסים ומכס.
במקטע מכס ומיסי יבוא, לחץ על ניהול.
במקטע הגדרות קשורות, לחץ על המתג השתמש בשיעורי מכס לדואר לארצות הברית.
לחץ על שמירה.
קביעת מכס עבור תעריפי סעיף 232
משלוחים לארצות הברית המכילים פלדה או אלומיניום כפופים לתעריפי סעיף 232. אם אתה מוכר ללקוחות שממוקמים בארצות הברית והמוצרים שלך מכילים פלדה או אלומיניום, באפשרותך לציין איזה חלק מהמוצרים שלך עשוי ממתכות אלו. הדבר יכול לעזור לך לחשב מכס ומיסי יבוא על סמך הכמות בפועל של פלדה או אלומיניום במוצרים שלך, ולא על סמך השווי הכולל של המוצר.
יש לעיין בשיקולים הבאים לפני הפעלת תכונה זו:
- האחוז שתבחר חל על חישוב המכס ומסי הייבוא רק עבור משלוחים למיקומים בארצות הברית. הוא אינו חל על אף יעד אחר.
- האחוז שתבחר חל על כל המוצרים בחנות שלך שכפופים לסעיף 232. לא ניתן להגדיר אחוזים שונים עבור מוצרים בודדים.
- אחוז ברירת המחדל עבור הגדרת סעיף 232 הוא 100%. אם לא תשנה אחוז זה, התעריפים יחושבו בהנחה שהמוצרים שלך שכפופים לסעיף 232 עשויים מ-100% פלדה או אלומיניום.
שלבים:
במנהל של Shopify, עבור אל הגדרות > מיסים ומכס.
במקטע מכס ומיסי יבוא, לחץ על ניהול.
במקטע הגדרות קשורות, הזן את אחוז המוצר שעשוי מפלדה או מאלומיניום.
לחץ על שמירה.