Помощ
Влизане

Данъчни услуги в ЕС

Ако вече използвате Shopify за продажби в Европейския съюз, можете да актуализирате данъчните си настройки за ЕС, за да отразяват Вашите данъчни регистрации. Вашите данъчни регистрации определят къде събирате данъци. Когато актуализирате данъчните си настройки, ще бъдете помолени да предоставите номер по ДДС. След като добавите регистрация по ДДС, Shopify автоматично задава данъчните ставки, които се прилагат в областите, в които сте се регистрирали.

На тази страница

Разбиране на номерата по ДДС

Номер по ДДС, наричан още идентификационен номер по данък добавена стойност (VATIN), е идентификатор, използван в ЕС. Той Ви се предоставя от данъчния орган на държава членка, след като се регистрирате при тях. Този номер се издава от държавите, за да позволи на търговците да начисляват данък добавена стойност.

Определяне дали трябва да се регистрирате за начисляване на данъци

Обикновено, ако възнамерявате да продавате в други държави от ЕС, трябва да се регистрирате пред данъчните власти във Вашата държава, за да начислявате ДДС. Ако продавате в чужбина, например от Германия във Франция, тогава регистрацията по схемата за обслужване на едно гише (OSS) може да улесни процеса на регистрация.

Регистрация по ДДС в други държави

Може да се наложи да се регистрирате в друг регион, както и във Вашата държава, ако продавате на клиенти в други държави-членки на ЕС или ако имате значително бизнес присъствие там, като например място за продажби или център за изпълнение.

Можете да се регистрирате по схемата за обслужване на едно гише (OSS), за да опростите регистрациите за продажби в чужбина. Схемата за обслужване на едно гише (OSS) позволява на търговците да събират и превеждат ДДС за продажби в чужбина във всички държави членки на ЕС, вместо да се регистрират във всяка държава членка поотделно. Можете да използвате OSS, само ако магазинът Ви използва услугата Basic Tax или Shopify Tax. Ако не сте актуализирали настройките си, за да използвате една от тези услуги, актуализирайте данъчните си ставки ръчно, като използвате Ръчни данъчни ставки. Местните продажби изискват местна данъчна регистрация за съответната държава и не се покриват от OSS.

Ако имате значително присъствие в дадена държава, тогава трябва да се свържете с данъчния орган на тази държава, за да потвърдите дали трябва да се регистрирате за събиране на данъци. Ваша отговорност е да определите дали бизнесът Ви надвишава прага за дистанционни продажби.

Типове регистрация по ДДС в ЕС

Типът регистрация по ДДС, от който се нуждаете, зависи от това къде се намира Вашият бизнес и какво продавате. Прегледайте следните опции, за да определите кой тип регистрация се отнася за Вашата ситуация:

Типове регистрация по ДДС и кога да ги използвате
Тип регистрацияКога да се използваНачислена ставка по ДДС
OSS (режим в Съюза)Базирани в Европейския съюз, продаващи физически или цифрови стоки в чужбина на други държави от Европейския съюзСтавка на ДДС на клиента (дестинация)
IOSSБазирани извън Европейския съюз, продаващи физически стоки на стойност ≤150 EUR на потребители в Европейския съюзСтавка на ДДС на клиента (дестинация)
OSS извън СъюзаБазирани извън Европейския съюз, продаващи цифрови стоки или услуги на потребители в Европейския съюзСтавка на ДДС на клиента (дестинация)
Освобождаване за микробизнесБазирани в Европейския съюз с продажби в чужбина под 10 000 EUR годишноСтавка по ДДС в държавата на търговеца (произход)
За конкретна държаваНеобходимост от подаване на отделни декларации по ДДС във всяка държава от ЕС, в която продаватеСтавка на ДДС на клиента (дестинация)

Прагове на ставките по ДДС

От 1 юли 2021 г. праговете за дистанционни продажби за отделните държави вече не се прилагат. Вместо това се прилага единен праг за дистанционни продажби от 10 000 EUR за целия ЕС. Този праг определя ставката на ДДС, която трябва да начислите, но трябва да събирате ДДС от първата си продажба в друга държава – членка на ЕС.

  • За клиенти във Вашата държава се начислява местната ставка по ДДС.
  • За клиенти в държави от ЕС извън Вашата, ставката се определя от това дали надвишавате прага за трансгранични продажби.
    • Ако общите Ви продажби към всички останали държави-членки на ЕС са на обща стойност под 10 000 EUR, тогава можете да изберете да начислявате ставката по ДДС на Вашата държава в други държави от ЕС и да превеждате ДДС на правителството на Вашата държава. Ако изберете да начислявате ставката по ДДС на Вашата държава за всички продажби в ЕС, тогава може да се наложи да кандидатствате за освобождаване за микропредприятия пред местния данъчен орган. Ако не сте сигурни дали трябва да кандидатствате, се консултирайте с местния данъчен орган или с данъчен специалист.
    • Ако общите Ви продажби в други държави – членки на ЕС, са равни или по-големи от 10 000 EUR общо, тогава начислявате ставката на ДДС в местоположението на клиента си за всички продажби в други държави.

Праг за IOSS за търговци извън ЕС

Ако се намирате извън Европейския съюз и продавате на клиенти в рамките на Европейския съюз, се прилагат следните правила:

  • За поръчки на стойност, равна на или по-малка от 150 EUR (изчислена преди ДДС и доставка), можете да събирате ДДС при плащане, като използвате IOSS.
  • За поръчки на стойност над 150 EUR се прилагат ДДС при внос и мита. Те обикновено се събират от доставчика на транспортни услуги при доставка.

Регистрация за начисляване на данъци в държава от ЕС

Ако продажбите Ви в други държави от ЕС са равни на или по-големи от 10 000 EUR, тогава можете да се регистрирате по схемата OSS. Схемата OSS позволява на търговците да събират и превеждат ДДС за продажби във всички държави членки на ЕС, вместо да се регистрират във всяка държава членка поотделно. Можете да използвате OSS, само ако магазинът Ви използва Basic Tax или Shopify Tax. Ако не сте актуализирали настройките си, за да използвате една от тези услуги, актуализирайте данъчните си ставки ръчно, като използвате Ръчни данъчни ставки.

Ако трябва да се регистрирате за начисляване на данъци в конкретна държава от ЕС, тогава можете да се свържете с данъчните власти на тази държава.

След като се регистрирате, добавете своя номер по ДДС на страницата Данъци и мита.

Стъпки:

  1. От Вашия администраторски панел на Shopify отидете на Настройки > Данъци и мита.

  2. В раздел Регионални настройки щракнете върху Европейски съюз.

  3. В раздел ДДС върху продажбите щракнете върху Събиране на ДДС.

  4. Изберете държава, в която сте регистрирани.

  5. В полето Номер по ДДС въведете Вашия номер по ДДС.

  6. Щракнете върху Добавяне на държава.

  7. По избор: За да добавите още региони и номера на сметки, щракнете върху Регистрация по ДДС.

Можете да изтриете или промените Вашите регистрации или номера на сметки с бутона ... до името на държавата в раздел Регистрации по ДДС.

Промяна на данъчната Ви услуга

Можете да превключвате между Shopify Tax, Basic Tax и Ръчно задаване на данъци от Вашия администраторски панел на Shopify. Тази опция е налична в данъчните Ви настройки за ЕС.

Стъпки:

  1. От Вашия администраторски панел на Shopify отидете на Настройки > Данъци и мита.

  2. В раздел Регионални настройки щракнете върху Европейски съюз.

  3. В раздел Данъчна услуга щракнете върху ... и след това щракнете върху съответната опция. В зависимост от текущата Ви данъчна услуга, тя е обозначена като Надграждане на услуга, Превключване на услуга или Понижаване на услуга.

  4. Изберете данъчната услуга, която искате да използвате.

  5. Щракнете върху Запазване.

За да научите повече за разликите между данъчните услуги, вижте Избор на данъчна услуга.

Проверка на данъчните Ви настройки с чернова на поръчка

Преди да обработите реални поръчки, можете да проверите дали данъчните Ви настройки изчисляват правилно, като създадете чернова на поръчка. Това Ви позволява да тествате данъчни изчисления, без да засягате реални транзакции.

Стъпки:

  1. От Вашия администраторски панел на Shopify отидете на Поръчки > Чернови.

  2. Щракнете върху Създаване на поръчка.

  3. Добавете продукт към поръчката.

  4. В раздел Клиент добавете клиент с адрес за доставка в ЕС или добавете нов адрес.

  5. Прегледайте секцията Данъци, за да проверите дали изчислената данъчна ставка е правилна за държавата на дестинация.

  6. Ако данъчното изчисление изглежда правилно, можете да изтриете черновата на поръчката. Ако данъчното изчисление е неправилно, прегледайте данъчните си настройки и регистрации.

Отстраняване на неизправности с ДДС в ЕС

Ако ДДС не се начислява правилно за поръчките Ви в ЕС, прегледайте следните често срещани проблеми и решения.

Отстраняване на неизправности при неначисляване на ДДС върху поръчки в ЕС

Ако не се начислява ДДС за поръчките Ви в ЕС, проверете следните възможни причини:

Няма добавена регистрация по ДДС

  1. Отидете на Настройки > Данъци и мита > Европейски съюз.
  2. Проверете дали се показва регистрация.
  3. Ако не съществува регистрация, добавете Вашата регистрация по ДДС с Вашия номер по ДДС.

Няма настроено местоположение в Европейския съюз

  1. Отидете на Настройки > Местоположения и проверете за местоположение, базирано в ЕС.
  2. Ако изпращате от рамките на Европейския съюз, добавете местоположение в ЕС.
  3. Ако изпращате до Европейския съюз отвън, вместо това настройте регистрация по IOSS.

IOSS поръчка над 150 EUR

  1. Проверете общата сума на поръчката (без ДДС и доставка), за да проверите дали надвишава 150 EUR.
  2. ДДС върху поръчки над 150 EUR се събира при доставка от превозвача, освен ако не сте активирали Мита.

Клиентът има валиден номер по ДДС

  1. Проверете дали клиентът има номер по ДДС в профила си, който задейства механизма за обратно начисляване.
  2. Това е очаквано поведение за B2B продажби. Клиентът е отговорен за отчитането на ДДС.

Не е създадена зона за доставка в ЕС

  1. Отидете на Настройки > Доставка и проверете своите зони за доставка.
  2. Създайте специфична за ЕС зона за доставка. Данъчният регион на ЕС се появява автоматично след настройването на това.
Отстраняване на неизправности при начисляване на грешна ставка по ДДС

Ако се начислява грешна ставка на ДДС, проверете следните възможни причини:

Избран е грешен тип регистрация

  1. Отидете на Настройки > Данъци и мита > Европейски съюз и прегледайте вида на регистрацията си.
  2. Променете регистрацията си от микропредприятие на OSS или специфична за държавата, ако сте надхвърлили прага от 10 000 EUR.

Не е зададена категория на продукта (Shopify Tax)

  1. Проверете данъчната категория на продукта в подробностите му.
  2. Задайте правилната продуктова категория, за да приложите съответната ставка по ДДС.

Приложено е заместване на данъчна ставка

  1. Отидете на Настройки > Данъци и мита > Европейски съюз и проверете секцията Замествания за продукти.
  2. Премахнете или коригирайте заместването, ако вече не е необходимо.

Местоположението на изпълнение не съответства на регистрацията

  1. Проверете от кое местоположение се изпълнява поръчката.
  2. Потвърдете, че местоположението на изпълнение съответства на Вашата регистрация по ДДС.
  3. Добавете местна регистрация, ако изпълнявате поръчки от няколко държави в ЕС.
Отстраняване на неизправности при поръчки за Северна Ирландия

Северна Ирландия има двоен статут по ДДС, което означава, че за данъчни цели може да се третира както като част от Европейския съюз, така и като част от Обединеното кралство.

Данъчни сценарии за Северна Ирландия
СценарийИзисква се регистрацияБележки
От ЕС до Северна Ирландия (физически стоки)OSS или местна регистрация в Обединеното кралствоАко имате и двете регистрации, OSS има предимство във фактурите с ДДС
От ЕС до Северна Ирландия (само за цифрови стоки)Местна регистрация в Обединеното кралствоOSS не се прилага за поръчки само на цифрови стоки до Северна Ирландия
От Обединеното кралство до Северна ИрландияМестна регистрация в Обединеното кралствоТретира се като поръчка от Обединеното кралство до Обединеното кралство. OSS не се прилага
Отстраняване на неизправности в региони със специални данъчни ставки

Някои държави от Европейския съюз имат региони с различни данъчни ставки, които може да не се изчисляват автоматично. Прегледайте следните региони:

  • Испания: Канарските острови, Сеута и Мелиля имат различни данъчни правила от континентална Испания. Сеута и Мелиля са признати за освободени от данъци, но Канарските острови може да начисляват стандартни испански ставки на ДДС вместо приложимите местни ставки.
  • Португалия: Мадейра и Азорските острови имат намалени ставки по ДДС в сравнение с континентална Португалия. Тези ставки се разпознават от Shopify Tax.
  • Германия: Хелголанд има различни данъчни правила, които не се изчисляват автоматично.
  • Австрия: Някои региони имат специфични правила за ДДС, които може да не се поддържат напълно.

Ако продавате в тези региони и се нуждаете от специфични данъчни ставки, можете да създадете замествания на данъчни ставки или да се свържете с данъчен специалист за насоки.

Замествания на данъчни ставки след актуализиране

Можете да заместите данъчните си настройки след актуализиране. За повече информация как актуализирането се отразява на заместванията на данъци в ЕС вижте Заместване на данъци.

Разлики при закръгляване на данъци

В някои поръчки може да забележите малко разминаване в общите суми на данъците, след като актуализирате данъчните си настройки. Това разминаване се дължи на това, че сумите на данъците се закръгляват на ниво позиция, а не на ниво фактура. Можете да научите повече за изчисленията при закръгляване в Настройване на данъци в ЕС.

Съображения относно Brexit за продажби в Обединеното кралство

Ако продавате на клиенти в Обединеното кралство, най-добрият начин да получите информация за това как Brexit засяга Вашия бизнес, е като се свържете с местен данъчен специалист. Като отправна точка, по-долу са някои от новите закони, които се прилагат за търговци, които продават на клиенти в Обединеното кралство:

  • Продажбата на стоки извън Обединеното кралство на клиенти в Обединеното кралство се е превърнала във внос (получаването на стоки в държава или митнически съюз от извън държавата или митническия съюз), а не в придобивания (получаването на стоки от една държава-членка на ЕС в друга държава-членка на ЕС).
  • Може да се нуждаете от EORI номер за Обединеното кралство.
  • Законите за ДДС в Обединеното кралство, които влязоха в сила на 1 януари 2021 г., водят до нови изисквания за ДДС за продажби на стойност, равна или по-малка от 135 GBP.
    • Ако продажбата на стоки е на стойност, равна или по-малка от 135 GBP, трябва да се регистрирате по ДДС в Обединеното кралство. В този случай ДДС се събира в точката на продажба и се превежда от търговеца. Ако използвате услугата Basic Tax и имате регистрация по ДДС в Обединеното кралство, тогава ДДС се прилага за Вашите продажби на клиенти в Обединеното кралство.
    • Ако продажбата на стоки е на стойност над 135 GBP, тогава може да не се изисква от Вас да събирате ДДС в точката на продажба. В този случай ДДС и митата се превеждат от вносителя. Ако използвате услугата Basic Tax и имате регистрация по ДДС в Обединеното кралство, тогава ДДС не се прилага за Вашите продажби на клиенти в Обединеното кралство. Ако решите, можете да начислите на клиента си ДДС и мита по време на продажбата и след това да предоставите тези средства на изпращача или вносителя, като използвате етикет на пратката. Алтернативно, можете да изпратите поръчките, без да начислявате ДДС и мита, като клиентът Ви ще плати допълнителни средства по време на доставката. Научете повече за обработката на ДДС и мита.

Научете повече за последиците от Brexit за Вашия бизнес.

Често задавани въпроси

Мога ли да използвам OSS и IOSS едновременно?

Не. Ако имате местоположения както в, така и извън Европейския съюз, не можете да използвате едновременно OSS и IOSS в Shopify. В този случай трябва да настроите OSS и ДДС се прилага за всички поръчки до клиенти от Европейския съюз, независимо от местоположението на изпълнение.

Как да разбера от какъв тип регистрация се нуждая?

Видът на Вашата регистрация зависи от това къде се намира Вашият бизнес и какво продавате. Вижте секцията Видове регистрация по ДДС в ЕС, за да определите коя регистрация се отнася за Вашата ситуация. Ако не сте сигурни, свържете се с данъчен специалист.

Какво се случва, ако добавя ново местоположение в ЕС?

Ако използвате OSS или регистрация, специфична за държавата, и добавите ново местоположение в ЕС, ще получите подкана в настройките си за местоположение да добавите тази държава към регистрациите си по ДДС. Ако използвате регистрация за микробизнес, системата започва да начислява ДДС на дестинацията автоматично и ще трябва да актуализирате типа на регистрацията си на OSS или специфична за държавата.

Как се облага доставката в ЕС?

По подразбиране разходите за доставка се облагат с най-високата стандартна ставка по ДДС, която вече е приложена за продуктите в поръчката. Ако нито един продукт в поръчката не е облагаем с данък, тогава доставката също не се облага. Ако трябва да заместите данъка върху доставката за конкретна държава, можете да използвате функцията за заместване на данъка върху доставката.

Ако използвате Shopify Tax, тогава пропорционалният данък върху доставката се изчислява автоматично въз основа на среднопретеглената стойност на данъчните ставки на продуктите.

Мога ли да събирам ДДС само в една държава от ЕС?

По подразбиране ДДС се събира за облагаеми поръчки до всички страни от ЕС, тъй като се третира като един данъчен регион. Ако сте потвърдили със счетоводителя си, че трябва да събирате ДДС само в една конкретна държава, тогава ще трябва да настроите замествания на 0% за всички държави, в които не искате да събирате ДДС. Като алтернатива можете да ограничите доставката само до държавата, в която искате да събирате ДДС.

Как се облагат с данък цифровите стоки в Европейския съюз?

В Европейския съюз цифровите стоки се облагат с данък по същия начин като физическите стоки. Данъците се основават на дестинацията (адреса на клиента), с изключение на продажбите от търговци на микропредприятия, които се облагат с данъчна ставка по произход (в държавата на търговеца). Трябва да активирате опцията за начисляване на ДДС върху цифрови стоки в данъчните си настройки.

Получаване на помощ за настройките на ДДС в ЕС

За въпроси относно ДДС в ЕС, видът на помощта, от която се нуждаете, определя с кого да се свържете.

Свържете се с екипа на Shopify за поддръжка за помощ с:

  • Как да добавите или промените регистрации по ДДС във Вашия администраторски панел на Shopify
  • Технически проблеми с данъчните изчисления или настройки
  • Разбиране на начина, по който работят данъчните функции на Shopify
  • Отстраняване на неизправности със съобщения за грешки, свързани с данъчните настройки

Свържете се с данъчен специалист или местен данъчен орган за помощ относно:

  • Дали трябва да се регистрирате по ДДС в конкретни държави
  • Определяне на Вашите данъчни задължения и изисквания за съответствие
  • Съвет кой тип регистрация е подходящ за Вашия бизнес
  • Въпроси относно подаването на декларации по ДДС или превеждането на данъци
  • Разбиране на данъчните закони, които се прилагат за Вашата конкретна ситуация

Подгответе се да се свържете с екипа на Shopify за поддръжка относно проблеми с ДДС в ЕС

Преди да се свържете с екипа на Shopify за поддръжка, съберете следната информация, за да помогнете за по-бързото разрешаване на проблема Ви:

  • Описание на това, което очаквате да се случи, и на това, което се случва вместо него
  • Връзка от администраторския панел към поръчка, показваща проблема (отидете на Поръчки, кликнете върху поръчката и копирайте URL адреса от браузъра си)
  • Ако е възможно, връзка от администраторския панел към поръчка, в която ДДС е изчислен правилно, за сравнение
  • Вашият(те) регистрационен(ни) номер(а) по ДДС и тип регистрация (OSS, IOSS, режим извън Съюза (Non-Union OSS) или специфична за държавата)
  • Адресът за доставка на клиента (държава и пощенски код)
  • Дали клиентът е предоставил номер по ДДС за обратно начисляване
  • Местоположението на изпълнение на поръчката
  • Кога е започнал да се появява проблемът
  • Стъпки, които вече сте изпробвали, от секцията за отстраняване на проблеми