المساعدة
تسجيل الدخول

مرجع الضرائب في المملكة المتحدة

انتهت الفترة الانتقالية لخروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي (Brexit) في 31 ديسمبر 2020. ونتيجة لذلك، اعتبارًا من 1 يناير 2021، تُطبق قوانين جديدة على المبيعات بين المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي. قد يجعل هذا التغيير من الضروري مراجعة وتحديث عملياتك الضريبية إذا كنت أحد المذكورين أدناه:

  • تاجر في المملكة المتحدة - أنت تاجر يقع عمله في المملكة المتحدة.
  • تاجر في الاتحاد الأوروبي - أنت تاجر يقع عمله في إحدى الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي بخلاف المملكة المتحدة.
  • تاجر من خارج الاتحاد الأوروبي - أنت تاجر يقع عمله في دولة خارج المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي.

إذا كنت تاجرًا في المملكة المتحدة وتبيع لعملاء في الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، أو إذا كنت تاجرًا في الاتحاد الأوروبي وتبيع لعملاء في المملكة المتحدة، فهناك تغييرات لها تداعيات على عدة جوانب من عملك.

في هذه الصفحة

ضريبة القيمة المضافة

دخلت قوانين جديدة لضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة حيز التنفيذ في 1 يناير 2021. تؤثر هذه القوانين الجديدة على كل من تجار الاتحاد الأوروبي وغيرهم من التجار من خارج الاتحاد الأوروبي الذين يبيعون لعملاء في المملكة المتحدة.

يستفيد تجار الاتحاد الأوروبي من إجراءات مبسطة تلغي الحاجة إلى التسجيل لضريبة القيمة المضافة عند البيع لعملاء في دول أعضاء أخرى، ما لم تتجاوز مبيعاتهم للعملاء في تلك الدولة العضو حدًا أدنى معينًا. دون هذا الحد، لا يُطلب من التجار سوى التسجيل للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة في مناطقهم الخاصة، أو لا يُطلب منهم التسجيل على الإطلاق.

بعد الفترة الانتقالية، لا يمكن للتجار في المملكة المتحدة الذين يبيعون للعملاء في الاتحاد الأوروبي، والتجار في الاتحاد الأوروبي الذين يبيعون للعملاء في المملكة المتحدة، استخدام هذه الإجراءات المبسطة. قد يحتاج التجار الذين يبيعون بين المملكة المتحدة ودول الاتحاد الأوروبي إلى تسجيلات ضريبة القيمة المضافة في دول إضافية.

التغييرات والمتطلبات للبائعين من المملكة المتحدة، والاتحاد الأوروبي، وخارج الاتحاد الأوروبي
موقع التاجرالتغييرات والمتطلبات
المملكة المتحدةأصبح بيع السلع من التجار في المملكة المتحدة إلى العملاء في الاتحاد الأوروبي صادرات (إرسال السلع من دولة أو اتحاد جمركي إلى خارج تلك الدولة أو الاتحاد الجمركي) بدلاً من إرساليات (إرسال السلع من دولة عضو في الاتحاد الأوروبي إلى دولة عضو أخرى في الاتحاد الأوروبي).

قد يُطلب من التجار في المملكة المتحدة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وحساب ضريبة القيمة المضافة على الواردات في الاتحاد الأوروبي.

قد تكون تسجيلات ضريبة القيمة المضافة مطلوبة في دول متعددة أعضاء في الاتحاد الأوروبي بناءً على عدد من العوامل، بما في ذلك (على سبيل المثال لا الحصر) سلسلة التوريد الخاصة بك، وموقع عملائك، والمكان الذي يتم تسليم السلع فيه.
الاتحاد الأوروبيأصبح بيع السلع من التجار في الاتحاد الأوروبي إلى العملاء في المملكة المتحدة واردات (استلام السلع في دولة أو اتحاد جمركي من خارج الدولة أو الاتحاد الجمركي) بدلاً من اقتناءات (استلام السلع من دولة عضو في الاتحاد الأوروبي إلى دولة عضو أخرى في الاتحاد الأوروبي).

أدت قوانين ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة التي دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير 2021 إلى فرض متطلبات جديدة لضريبة القيمة المضافة للمبيعات التي تساوي أو تقل عن 135 جنيهًا إسترلينيًا.
  • بموجب القوانين الجديدة، يتطلب منك بيع السلع التي تساوي أو تقل عن 135 جنيهًا إسترلينيًا التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة. في هذه الحالة، يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة عند نقطة البيع ويقوم التاجر بتحويلها. إذا كنت تستخدم خدمة Basic Tax ولديك تسجيل ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة، فسيتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة على مبيعاتك للعملاء في المملكة المتحدة.
  • بالنسبة لبيع السلع التي تزيد عن 135 جنيهًا إسترلينيًا، قد لا يُطلب منك تحصيل ضريبة القيمة المضافة عند نقطة البيع. في هذه الحالة، يتم تحويل ضريبة القيمة المضافة والرسوم الجمركية بواسطة المستورد. إذا كنت تستخدم خدمة Basic Tax ولديك تسجيل ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة، فـ لن يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة على مبيعاتك للعملاء في المملكة المتحدة. إذا أردت ذلك، يمكنك فرض ضريبة القيمة المضافة والرسوم الجمركية على عميلك في وقت البيع، ثم تقديم هذه الأموال إلى شركة الشحن أو المستورد باستخدام ملصق الشحن. بدلاً من ذلك، يمكنك إرسال الطلبات دون فرض ضريبة القيمة المضافة والرسوم الجمركية، وسيدفع عميلك ضريبة القيمة المضافة والرسوم الجمركية وقت التسليم. تعرّف على المزيد حول التعامل مع ضريبة القيمة المضافة والرسوم الجمركية.
خارج المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبيتُطبَّق قوانين ضريبة القيمة المضافة الجديدة في المملكة المتحدة التي دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير 2021 على بيع السلع من التجار من خارج الاتحاد الأوروبي إلى العملاء في المملكة المتحدة. قد يُطلب من التجار من خارج الاتحاد الأوروبي الذين يبيعون للعملاء في المملكة المتحدة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة.

أدت قوانين ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة التي دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير 2021 إلى فرض متطلبات جديدة لضريبة القيمة المضافة للمبيعات التي تساوي أو تقل عن 135 جنيهًا إسترلينيًا.
  • إذا كان بيع السلع يساوي أو يقل عن 135 جنيهًا إسترلينيًا، فيجب عليك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة. في هذه الحالة، يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة عند نقطة البيع ويقوم التاجر بتحويلها. إذا كنت تستخدم خدمة Basic Tax ولديك تسجيل ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة، فسيتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة على مبيعاتك للعملاء في المملكة المتحدة.
  • إذا كان بيع السلع يزيد عن 135 جنيهًا إسترلينيًا، قد لا يُطلب منك تحصيل ضريبة القيمة المضافة عند نقطة البيع. في هذه الحالة، يتم تحويل ضريبة القيمة المضافة والرسوم الجمركية بواسطة المستورد. إذا كنت تستخدم خدمة Basic Tax ولديك تسجيل ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة، فـ لن يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة على مبيعاتك للعملاء في المملكة المتحدة. إذا أردت ذلك، يمكنك فرض ضريبة القيمة المضافة والرسوم الجمركية على عميلك في وقت البيع، ثم تقديم هذه الأموال إلى شركة الشحن أو المستورد باستخدام ملصق الشحن. بدلاً من ذلك، يمكنك إرسال الطلبات دون فرض ضريبة القيمة المضافة والرسوم الجمركية، وسيدفع عميلك أموالًا إضافية وقت التسليم. تعرّف على المزيد حول التعامل مع ضريبة القيمة المضافة والرسوم الجمركية.

الرسوم الجمركية وتحصيل الضرائب المدمج للتجار الدوليين

إذا كنت تاجرًا دوليًا تبيع في المملكة المتحدة وقمت بتفعيل الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد، فإن نظام الرسوم الجمركية فقط هو الذي يحصّل الضريبة على طلبات المملكة المتحدة. لا ينطبق نظام تحصيل الضرائب المدمج في Shopify على تلك الطلبات.

تحديث إعدادات الضرائب الخاصة بك

تعتمد التحديثات التي تحتاج إلى إجرائها على كيفية إدارتك للضرائب حاليًا.

Shopify Tax

إذا كنت تستخدم Shopify Tax، فسيتم تحديث تسجيلاتك الحالية تلقائيًا. لن تتم إضافة التسجيلات الجديدة تلقائيًا، ولن يتم تحذيرك إذا كنت بحاجة إلى تسجيلات في دول أخرى. إذا لم تكن متأكدًا من المكان الذي تلتزم بالتسجيل فيه، فتواصل مع أخصائي ضرائب محلي.

الضريبة اليدوية

إذا لم تنتقل بعد إلى Shopify Tax، فلن يتم تحديث إعدادات الضرائب الحالية الخاصة بك. لتحديث إعدادات الضرائب الخاصة بك، إما أن تقوم بالترقية إلى Shopify Tax، أو تقوم بتحديث معدلات الضرائب يدويًا.

الأسئلة الشائعة

أين يمكنني الحصول على مزيد من المعلومات حول خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي (Brexit)؟

أفضل طريقة للحصول على معلومات حول كيفية تأثير خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي على عملك هي التواصل مع أخصائي ضرائب محلي.

ما هو الممثل المالي؟ وهل أحتاج إليه؟

الممثلون الماليون هم شركات محلية أو أشخاص يمثلونك عند التعامل مع السلطات الضريبية المحلية. وهم مسؤولون عن إدارة تقاريرك الضريبية وفي بعض الحالات ديون ضريبة القيمة المضافة.

تطلب بعض الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي أن يكون لديك ممثل محلي إذا لم يكن عملك التجاري مقره في دولة عضو في الاتحاد الأوروبي وتبيع للعملاء هناك. بعد 1 يناير 2021، قد يُطلب من التجار في المملكة المتحدة تعيين ممثل مالي عند البيع لعملاء في الاتحاد الأوروبي. لا تتطلب جميع الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي ممثلاً ماليًا، وقد تكون المتطلبات أقل لبائعي التجارة الإلكترونية.

إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت بحاجة إلى تعيين ممثل مالي في دولة عضو في الاتحاد الأوروبي، فـ تواصل مع هيئتها الضريبية أو مع أخصائي ضرائب محلي.

هل أحتاج إلى رقم EORI جديد؟

يعتمد الأمر على حالتك. إن رقم تسجيل وتحديد هوية المتعامل الاقتصادي (EORI) هو رمز معرّف يُستخدم لتتبع وتسجيل التصريحات والموافقات والقرارات الجمركية. في السابق، كان يمكن استخدام رقم EORI واحد للسلطات الضريبية في كل من المملكة المتحدة والدول الأعضاء الأخرى في الاتحاد الأوروبي. أما بعد 1 يناير 2021، ستكون هناك حاجة إلى أرقام EORI منفصلة للمملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي.

إذا كنت تستورد بضائع إلى الاتحاد الأوروبي وليس لديك رقم EORI، أو إذا كان لديك رقم EORI يبدأ بـ GB وصادر عن المملكة المتحدة، فستحتاج إلى التقدم بطلب للحصول على رقم EORI خاص بالاتحاد الأوروبي. إذا كنت بحاجة إلى رقم EORI لدولة عضو في الاتحاد الأوروبي، فـ تواصل مع هيئتها الضريبية.

إذا كنت تستورد بضائع إلى المملكة المتحدة وليس لديك رقم EORI، أو إذا كان لديك رقم EORI صادر عن دولة عضو أخرى في الاتحاد الأوروبي، فستحتاج إلى التسجيل للحصول على رقم EORI خاص بالمملكة المتحدة. يمكنك التسجيل للحصول على رقم EORI خاص بالمملكة المتحدة لدى إدارة الإيرادات والجمارك (HM Revenue and Customs).

إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت بحاجة إلى رقم EORI جديد، فتواصل مع أخصائي ضرائب محلي.

أبيع منتجات رقمية، هل يؤثر ذلك عليّ؟

يعتمد الأمر على حالتك. يحتوي نظام النافذة المصغرة الواحدة (MOSS) لضريبة القيمة المضافة على نوعين. يتوفر نظام الاتحاد للأعمال التجارية المؤسسة في الاتحاد الأوروبي أو التي لديها فرع واحد على الأقل في دولة عضو في الاتحاد الأوروبي. يتوفر نظام خارج الاتحاد للأعمال التجارية غير المؤسسة في الاتحاد الأوروبي وليس لديها أي فروع في الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي.

إذا كنت تستخدم حاليًا نظام MOSS لبيع المنتجات الرقمية، فاتصل بالسلطة الضريبية التي تتبع لها أو بخبير ضرائب محلي لتحديد كيفية التسجيل للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة.

كيف يمكنني تحصيل ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة إذا كان الطلب يزيد عن 135 جنيهًا إسترلينيًا؟

للحصول على إرشادات تفصيلية حول تحصيل ضريبة القيمة المضافة على الطلبات التي تزيد عن 135 جنيهًا إسترلينيًا، راجع التسجيل الضريبي لتجار المملكة المتحدة.

هل أحتاج إلى تغيير الشروط والأحكام الخاصة بي؟

على الأرجح. بعد 1 يناير 2021، قد تُفرض ضريبة القيمة المضافة على الواردات والتعريفات الجمركية على منتجاتك عند استيراد أو تصدير البضائع بين المملكة المتحدة والدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي. المصطلحات التجارية الدولية الأكثر شيوعًا، أو (incoterms)، هي:

  • Delivered Duty Paid (DDP). يشير هذا المصطلح إلى أن البائع يتحمل المسؤولية عن أي تكاليف استيراد، مثل ضريبة القيمة المضافة والرسوم، التي قد تكون مستحقة الدفع عند عبور البضائع للحدود. يجنّب هذا الخيار عميلك دفع رسوم أو ضرائب غير متوقعة عند استلام البضائع، ولكن خيار DDP يتطلب منك إدارة عملية الاستيراد، وقد يترتب عليه التزامات بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
  • Delivered At Place (DAP). يشير هذا المصطلح إلى أن البائع يتحمل المسؤولية عن شحن المنتج فقط، ويُلزم العميل بدفع أي تكاليف استيراد، مثل ضريبة القيمة المضافة، والرسوم، ورسوم التخليص. قد يعفيك هذا الخيار من الاضطرار إلى إدارة عملية الاستيراد، ولكن خيار DAP يفرض تكاليف غير متوقعة على عميلك ويمكن أن يؤدي إلى تأخير الشحنات أو إرجاعها.

أنت مسؤول عن اتخاذ القرار بشأن المصطلحات التجارية الدولية التي تستخدمها، ولكن بالنسبة لمعظم الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، فأنت ملزم بضمان إلمام عميلك بجميع الرسوم والضرائب التي قد يكون مسؤولاً عن دفعها.

ما هو رمز النظام المنسق (HS)؟ وكيف يمكنني إضافته؟

رمز النظام المنسق (HS) هو طريقة لتحديد المنتجات التي يتم شحنها دوليًا، بحيث يمكن تطبيق الضرائب والتعريفات الجمركية بدقة على الشحنات. تقدم منظمة الجمارك العالمية موارد لمعرفة المزيد عن النظام، ويمكنك البحث للعثور على رمز النظام المنسق لمنتجك من هنا.

عندما تعرف رمز النظام المنسق لمنتجك، يمكنك إضافته في مسؤول Shopify.

حساب ضريبة القيمة المضافة في أيرلندا الشمالية

بموجب خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي (بريكست)، تبنت أيرلندا الشمالية (NI) وضعًا مزدوجًا وتُعتبر جزءًا من الأنظمة الضريبية لكل من الاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة. لضمان تحصيل ضريبة القيمة المضافة عبر الحدود بشكل صحيح، استخدم خدمة الضرائب نفسها لكل من منطقتي الاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة.

إذا كنت تستخدم Shopify Tax، فسيتم حساب ضريبة القيمة المضافة بناءً على مصدر الطلب ووجهته. تُطبق ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالمملكة المتحدة على الطلبات من داخل المملكة المتحدة إلى العملاء في أيرلندا الشمالية. وتُطبق ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالاتحاد الأوروبي على الطلبات من داخل الاتحاد الأوروبي إلى العملاء في أيرلندا الشمالية (NI).

تطبيق ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة، والمملكة المتحدة، وأيرلندا الشمالية
مصدر الطلبوجهة الطلبضريبة القيمة المضافة المطبقة عند الدفع
المملكة المتحدةالمملكة المتحدةإذا كان لديك تسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة، فسيتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالمملكة المتحدة.
أيرلندا الشماليةإذا كان لديك تسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة، فسيتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالمملكة المتحدة.
الاتحاد الأوروبيلا يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة.
أيرلندا الشماليةالمملكة المتحدةإذا كان لديك تسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة، فسيتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالمملكة المتحدة.
أيرلندا الشماليةإذا كان لديك تسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة، فسيتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالمملكة المتحدة.
الاتحاد الأوروبيإذا كان لديك تسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي، فسيتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالاتحاد الأوروبي.
الاتحاد الأوروبيالمملكة المتحدةتعتمد رسوم ضريبة القيمة المضافة على تكلفة الطلب وما إذا كان لديك تسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة.

  • إذا لم يكن لديك تسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة، فلن يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة.
  • إذا كان لديك تسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة وكان الطلب يزيد عن 135 جنيهًا إسترلينيًا، فلن يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة.
  • إذا كان لديك تسجيل في ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة وكان الطلب يساوي 135 جنيهًا إسترلينيًا أو أقل، فسيتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالمملكة المتحدة.
أيرلندا الشمالية
  • إذا كان لديك تسجيل في One Stop Shop (OSS) للاتحاد الأوروبي أو تسجيل ضريبي في أيرلندا الشمالية (NI)، فسيتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالمملكة المتحدة.
  • إذا كان لديك تسجيل محلي لضريبة القيمة المضافة، فسيتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالاتحاد الأوروبي بنسبة الضريبة المحلية.
  • إذا لم يكن لديك تسجيل في الاتحاد الأوروبي، فلن يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة.
الاتحاد الأوروبيإذا كان لديك تسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الاتحاد الأوروبي، فسيتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالاتحاد الأوروبي.

اعتبارًا من 1 يوليو، لم تعد حدود الدول الفردية سارية. وبدلاً من ذلك، يُطبق حد موحد على جميع دول الاتحاد الأوروبي.

  • بالنسبة للعملاء في بلدك الأم، يتم تحصيل نسبة ضريبة القيمة المضافة المحلية الخاصة بك.
  • بالنسبة للعملاء في دول الاتحاد الأوروبي خارج بلدك، يتم تحديد النسبة بناءً على ما إذا كنت تتجاوز حد التسجيل.
    • إذا كانت مبيعاتك المجمعة لجميع الدول الأخرى الأعضاء في الاتحاد الأوروبي تقل عن 10,000 يورو في المجموع، فإنك تُحصّل نسبة ضريبة القيمة المضافة الخاصة بمنطقتك.
    • إذا كانت مبيعاتك المجمعة لجميع الدول الأخرى الأعضاء في الاتحاد الأوروبي تساوي 10,000 يورو أو تزيد عنها في المجموع، فإنك تُحصّل نسبة ضريبة القيمة المضافة السارية في موقع عميلك لجميع المبيعات إلى الدول أو المناطق الأخرى.

يتوفر نظام One-Stop Shop (OSS) جديد اعتبارًا من 1 يوليو 2021. يتيح نظام OSS للتجار تحصيل وتوريد ضريبة القيمة المضافة للمبيعات في جميع الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، بدلاً من التسجيل في كل دولة عضو على حدة.

يستخدم التجار الذين لديهم مواقع في أيرلندا الشمالية (NI) نظام OSS، وليس نظام Import One-Stop Shop (IOSS). بموجب خروج بريطانيا من الاتحاد الأوروبي (بريكست)، تبنت أيرلندا الشمالية وضعًا مزدوجًا وتُعتبر جزءًا من الأنظمة الضريبية لكل من الاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة.

إذا كنت تستخدم Shopify Tax، فسيتم حساب ضريبة القيمة المضافة بناءً على مصدر الطلب ووجهته. تُطبق ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالمملكة المتحدة على الطلبات من داخل المملكة المتحدة إلى العملاء في أيرلندا الشمالية، وعلى الطلبات من داخل أيرلندا الشمالية إلى العملاء في المملكة المتحدة. وتُطبق ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالاتحاد الأوروبي على الطلبات من داخل الاتحاد الأوروبي إلى العملاء في أيرلندا الشمالية، وعلى الطلبات من داخل أيرلندا الشمالية إلى العملاء في الاتحاد الأوروبي.

قبل البدء في إعداد ضرائب الاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة في Shopify

تحتاج إلى تحديد ما إذا كان يجب عليك تحصيل الضرائب. إذا لم تكن متأكدًا، فاستشر السلطات الضريبية المحلية أو خبير ضرائب. وعادةً، إذا كنت تنوي البيع إلى دول في الاتحاد الأوروبي، فستحتاج إلى التسجيل لدى السلطات الضريبية في بلدك لتحصيل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالاتحاد الأوروبي. وإذا كانت مبيعاتك للعملاء في المملكة المتحدة تساوي 90,000 جنيه إسترليني أو تزيد عنها خلال فترة 12 شهرًا، فعادةً ما تحتاج إلى التسجيل لتحصيل ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالمملكة المتحدة.

إذا تجاوزت حدًا معينًا من المبيعات في إحدى دول الاتحاد الأوروبي، أو كان لديك تواجد تجاري كبير هناك، فقد تحتاج إلى التسجيل في نظام One-Stop Shop (OSS)، أو الاتصال بكل وكالة من الوكالات المعنية والتسجيل لديها. تختلف العملية بناءً على مقر عملك ومكان بيعك، وكذلك بناءً على المتطلبات الحكومية الفردية. يحدد المكان الذي أنت مسجل فيه لتحصيل ضريبة القيمة المضافة النسب التي تُحصّلها من عملائك.

  • بالنسبة للعملاء في بلدك الأم، يتم تحصيل نسبة ضريبة القيمة المضافة المحلية الخاصة بك.
  • بالنسبة للعملاء في دول الاتحاد الأوروبي خارج بلدك، يتم تحديد النسبة بناءً على ما إذا كنت تتجاوز حد التسجيل البالغ 10,000 يورو.
    • إذا لم تتجاوز الحد، فسيتم تحصيل نسبة ضريبة القيمة المضافة المحلية الخاصة بك. لتحصيل نسبة الضريبة المحلية الخاصة بك من العملاء في الاتحاد الأوروبي، تحتاج إلى استخدام إعفاء المشاريع متناهية الصغر.
    • إذا تجاوزت الحد، فسيتم تحصيل نسبة ضريبة القيمة المضافة الخاصة ببلد عميلك. لتحصيل نسبة ضريبة القيمة المضافة الخاصة ببلد الوجهة، تحتاج إلى التسجيل للحصول على رقم ضريبة القيمة المضافة من خلال نظام OSS أو في ذلك البلد.

إذا كان لديك تواجد تجاري كبير في بلد ما، فيجب عليك الاتصال بالسلطة الضريبية في ذلك البلد للتأكد مما إذا كنت بحاجة إلى التسجيل لتحصيل الضرائب. تقع على عاتقك مسؤولية تحديد ما إذا كان عملك يتجاوز حد المبيعات عن بُعد.

تحصيل ضريبة القيمة المضافة باستخدام OSS

نظام One-Stop Shop، الذي يُسمى أيضًا Union OSS، مخصص للتجار الذين لديهم مواقع في الاتحاد الأوروبي وأيرلندا الشمالية (NI)، والذين تتطلب مبيعاتهم للعملاء في الدول الأخرى الأعضاء في الاتحاد الأوروبي منهم تحصيل ضريبة القيمة المضافة وتوريدها بناءً على بلدان الوجهة.

إذا كانت مبيعاتك السنوية لجميع الدول الأخرى الأعضاء في الاتحاد الأوروبي تقل عن 10,000 يورو، فيمكنك القيام بأحد الإجراءات التالية:

  • استخدام إعفاء المشاريع متناهية الصغر لتحصيل نسبة ضريبة القيمة المضافة المحلية.
  • التسجيل في نظام OSS إذا كنت تريد تحصيل ضريبة القيمة المضافة بناءً على موقع عملائك.

لا يمكنك استخدام OSS إلا إذا كان متجرك يستخدم خدمة Basic Tax. إذا لم تقم بتحديث إعداداتك لاستخدام خدمة Basic Tax، فقم بتحديث معدلات الضرائب يدويًا باستخدام معدلات الضرائب اليدوية.

إعداد تسجيل ضريبة القيمة المضافة (VAT) الخاص بك في المملكة المتحدة

للحصول على إرشادات مفصلة حول إعداد تحصيل ضريبة القيمة المضافة (VAT) في المملكة المتحدة، بما في ذلك تنسيق رقم ضريبة القيمة المضافة وقواعد الحد الأدنى، راجع التسجيل الضريبي لتجار المملكة المتحدة.

بعد إعداد المناطق الضريبية الخاصة بك، يمكنك إنشاء تجاوزات ضريبية للمنتجات التي لا تنطبق عليها معدلات الضرائب الافتراضية.

إعداد تسجيلات ضريبة القيمة المضافة (VAT) الخاصة بك في الاتحاد الأوروبي

للحصول على إرشادات مفصلة حول إعداد تسجيلات ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الاتحاد الأوروبي، بما في ذلك OSS، وIOSS، والخيارات الخاصة بكل بلد، راجع خدمات الضرائب في الاتحاد الأوروبي.

بعد إعداد المناطق الضريبية الخاصة بك، يمكنك إنشاء تجاوزات ضريبية للمنتجات التي لا تنطبق عليها معدلات الضرائب الافتراضية.

إدارة تسجيلات ضريبة القيمة المضافة (VAT) الخاصة بك

للحصول على إرشادات حول إدارة تسجيلات ضريبة القيمة المضافة (VAT) الخاصة بك في المملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي، راجع إدارة الضرائب في المملكة المتحدة.