الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد
إذا كنت تشحن دوليًا، فقد تُفرض على عملائك رسوم جمركية وضرائب استيراد إضافية عند استلام شحناتهم. يمكنك فرض الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد عند الدفع إذا كنت تستوفي المتطلبات. قبل إعداد فرض الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد عند الدفع، تأكد من مراجعة هذه المعلومات حول الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد.
في هذه الصفحة
شركات الشحن
شركة الشحن هي خدمة تتولى نقل المنتجات. وبالنسبة للمنتجات التي تُشحن عبر الحدود، تعمل شركة الشحن كمخلص جمركي وتتحمل مسؤولية تحصيل الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد. وتحصّل شركات الشحن هذه الرسوم إما من البائع أو المشتري، بناءً على شروط التجارة الدولية (Incoterms) المُستخدَمة في الشحنة.
قد تفرض شركات الشحن رسوم وساطة ومدفوعات مقابل خدماتها.
شراء ملصقات DDP مع ملصقات الشحن
تُدعم ملصقات التسليم والرسوم المدفوعة (DDP) لشركات شحن معينة فقط عند شراء ملصقات الشحن من خلال حسابات شركات الشحن التابعة لـ Shopify. إذا كنت تحصّل الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد عند الدفع، فيمكنك شراء ملصقات DDP لشركات الشحن التالية:
- Canada Post (للوجهات في الولايات المتحدة الأمريكية فقط)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
إذا كنت تستخدم أي شركة شحن أخرى مع حسابات شركات الشحن الخاصة بـ Shopify، فلا يمكنك شراء ملصق للطلبات التي تم تحصيل الرسوم الجمركية عليها. ستحتاج إلى شراء الملصق من جهة خارجية أو استرداد مبلغ الطلب.
شروط التجارة الدولية (Incoterms)
تُسمى خيارات إدارة الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد مصطلحات التجارة الدولية، أو شروط التجارة الدولية (incoterms). وتحدد هذه الشروط كيفية فرض الرسوم على عميلك، وكيف تحصّل شركة الشحن الخاصة بك مدفوعات الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد. وفيما يلي أكثر شرطين استخدامًا من شروط التجارة الدولية:
- التسليم والرسوم مدفوعة (DDP). يشير هذا المصطلح إلى أن البائع يتحمل مسؤولية أي تكاليف استيراد قد تكون مستحقة الدفع عند عبور البضائع للحدود، مثل الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد أو رسوم الوساطة/المدفوعات. يمكنك تحصيل مدفوعات هذه الرسوم أثناء عملية الدفع. عندما يكون شرط DDP متاحًا، فإن استخدامه يوفر للعملاء السعر الإجمالي للمنتج ويساعد على تجنب تأخيرات الشحن.
- التسليم في المكان (DAP). يشير هذا المصطلح إلى أن البائع مسؤول فقط عن شحن المنتج، وأن العميل مسؤول عن دفع أي تكاليف استيراد لشركة الشحن، مثل الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد أو رسوم الوساطة/المدفوعات عند التسليم. وتفرض بعض شركات الشحن رسومًا إضافية لتحصيل الرسوم الجمركية عند التسليم إذا لم تُدفع مسبقًا. وقد يؤدي استخدام شرط DAP إلى فرض رسوم إضافية على العميل.
لمساعدة عملائك على تجنب الرسوم الإضافية، يمكنك فرض أي رسوم جمركية وضرائب استيراد معمول بها في صفحة الدفع الخاصة بك. وترسل لك شركة الشحن فاتورة لاحقًا بالرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد، والتي يمكنك دفعها بعد ذلك من الرسوم التي تُحصلها من عميلك.
رسوم الجمارك
تأتي الرسوم التي قد تُفرض عند استيراد البضائع من مصادر متنوعة، بما في ذلك الرسوم التالية:
تعتمد الرسوم الجمركية التي تُطبق على شحنة ما على وجهتها وقيمتها وشركة الشحن التي تنقل البضائع.
ضريبة السلع ذات القيمة المنخفضة وضريبة الاستيراد
يكون الجزء الضريبي من الرسوم الجمركية إما ضريبة على السلع ذات القيمة المنخفضة أو ضريبة استيراد، وذلك حسب الحد الأدنى للإعفاء (de minimis)، وهو حد أقصى للقيمة يختلف باختلاف البلدان والمناطق.
ضريبة السلع ذات القيمة المنخفضة
تُطبق ضريبة السلع ذات القيمة المنخفضة على الشحنات في بعض البلدان والمناطق للشحنات التي تقل عن الحد الأدنى للإعفاء إذا كنت مسجلاً لتحصيل الضرائب في ذلك البلد أو المنطقة. على سبيل المثال، يمتلك الاتحاد الأوروبي حدًا ضريبيًا منخفض القيمة حيث يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة (VAT) على الطلبات العابرة للحدود التي تساوي أو تقل عن 150 يورو، بينما تمتلك المملكة المتحدة حدًا ضريبيًا منخفض القيمة حيث يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة (VAT) على الطلبات العابرة للحدود التي تساوي أو تقل عن 135 جنيهًا إسترلينيًا. تُطبق ضرائب السلع ذات القيمة المنخفضة في البلدان التالية:
- أستراليا
- نيوزيلندا
- سويسرا
- النرويج
- الاتحاد الأوروبي
- المملكة المتحدة
في معظم الحالات، يُوصى باستخدام شرط التجارة الدولية (DDP) للشحنات المتجهة إلى المناطق التي تفرض ضريبة على السلع ذات القيمة المنخفضة، وذلك لضمان حساب الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد عند الدفع للطلبات التي تتجاوز الحد المعفى. على سبيل المثال، عند استخدام شرط التجارة الدولية (DDP) للاتحاد الأوروبي، يحدث ما يلي:
- تُطبق ضريبة القيمة المضافة على الطلبات التي تبلغ قيمتها 150 يورو أو أقل.
- تُطبق ضريبة القيمة المضافة على الاستيراد والرسوم الجمركية على الطلبات التي تزيد قيمتها عن 150 يورو.
عند استخدام شرط التجارة الدولية (DDP) للمملكة المتحدة، يحدث ما يلي:
- تُطبق ضريبة القيمة المضافة على الطلبات التي تبلغ قيمتها 135 جنيهًا إسترلينيًا أو أقل إذا كنت قد أدخلت تسجيلاً ضريبيًا للمملكة المتحدة في إعدادات الضرائب الخاصة بك.
- تُطبق ضريبة القيمة المضافة على الاستيراد والرسوم الجمركية على الطلبات التي تزيد قيمتها عن 135 جنيهًا إسترلينيًا.
يتم توريد ضرائب السلع ذات القيمة المنخفضة عمومًا إلى السلطات الضريبية باستخدام إقرار ضريبي. يعود الأمر لك في تحديد ما إذا كان يجب عليك تحصيل الضرائب وتوريدها. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان يجب عليك التسجيل لتحصيل ضرائب السلع ذات القيمة المنخفضة، أو كيفية توريدها، فاتصل بالسلطة الضريبية في البلد أو المنطقة أو بخبير ضرائب محلي.
إذا قمت بمعالجة استرداد أموال لطلب طُبقت عليه ضرائب السلع ذات القيمة المنخفضة، فاتصل بالسلطة الضريبية في البلد أو المنطقة لاسترداد الضريبة التي قمت بتوريدها. لا يمكنك توريد أو استرداد الضرائب إلا في البلدان التي قمت بالتسجيل فيها مسبقًا لدفع الضرائب.
ضريبة الاستيراد
تُفرض ضرائب الاستيراد من قِبل السلطة الجمركية في البلد أو المنطقة على الشحنات التي تتجاوز الحد الأدنى للإعفاء (de minimis). في معظم الحالات، تعادل هذه الضريبة ضريبة المبيعات المحلية، مثل ضريبة القيمة المضافة (VAT) أو ضريبة السلع والخدمات (GST). إذا قمت بمعالجة استرداد أموال لطلب طُبقت عليه ضرائب استيراد وتمت تلبيته، فاتصل بالسلطة الجمركية في البلد أو المنطقة لاسترداد الضريبة التي قمت بتوريدها.
الرسوم الجمركية
الرسوم الجمركية هي رسوم تُطبق على الشحنات من قِبل السلطة الجمركية في البلد أو المنطقة المُستلمة للشحنات التي تتجاوز الحد الأدنى للإعفاء (de minimis). تُحسب الرسوم الجمركية بناءً على العوامل التالية:
- القيمة المُصرح بها للمنتج وتكاليف الشحن
- فئة المنتج كما يحددها رمز النظام المنسق (HS code)
- بلد أو منطقة المنشأ
- معدلات التعريفة الجمركية في بلد الوجهة
- المعاهدات التجارية المعمول بها
قد تتأثر الرسوم الجمركية وضريبة الاستيراد المستندة إلى القيمة المُصرح بها للمنتج بـ الخصومات أو العناصر المجانية.
التعريفات الجمركية
التعريفات الجمركية هي رسوم جمركية تُطبق على البضائع التي تنشأ من بلد أو منطقة معينة. لضمان دقة الرسوم الجمركية لمنتجاتك، تأكد من إضافة رموز النظام المنسق (HS codes) وبلد المنشأ إلى منتجاتك. تعرّف على المزيد حول التعريفات الجمركية.
رسوم الوساطة والصرف
قد تفرض شركات الشحن رسوم وساطة وصرف مقابل خدماتها. لا يتم تضمين هذه الرسوم عند تفعيل خيار تحصيل الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد عند الدفع. إذا كنت بحاجة إلى تحصيل رسوم وساطة وصرف من عملائك، ففكّر في إضافة تكلفة هذه الرسوم إلى أسعار الشحن الخاصة بك.
اتفاقيات الشحن الدولي
تُستخدم اتفاقيات الشحن الدولي في نقل البضائع بين العميل والتاجر. تحدد هذه الاتفاقيات الجهة التي تتحمل مسؤولية البضائع أثناء فترة عبورها. وفيما يلي أكثر اتفاقيتين شيوعًا:
- التكلفة والتأمين والشحن (CIF). تشير هذه الاتفاقية إلى أن البائع يتحمل تكاليف التأمين والتكاليف الأخرى حتى يتم استلام البضائع من قِبل البائع.
- تسليم على ظهر السفينة (FOB). تشير هذه الاتفاقية إلى أن العميل يتحمل تكاليف التأمين والتكاليف الأخرى بمجرد شحن البضائع.
تُضمّن معظم البلدان والمناطق تكاليف الشحن والمناولة والتأمين (CIF) عند تحديد ما إذا كانت الشحنة تتجاوز حدود الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد. وتستبعد بعض البلدان الأخرى هذه التكاليف (FOB). إذا لم تكن متأكدًا من الاتفاقيات المتاحة لك، فاتصل بشركة الشحن الخاصة بك. وفيما يلي أبرز البلدان والمناطق التي لا تُضمّن تكاليف الشحن والمناولة والتأمين:
- كندا
- الولايات المتحدة
- أستراليا
- نيوزيلندا
- جنوب إفريقيا
تأكد من إبلاغ عملائك بشروط الشحن.
الحد الأدنى للإعفاء (De minimis)
لا تخضع جميع الطلبات للرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد. يوجد لدى العديد من البلدان والمناطق حد أدنى للإعفاء (de minimis)، وهو الحد الأقصى لقيمة الطلب الذي لا تُطبق دونه الرسوم الجمركية وضرائب الاستيراد.
بشكل عام، تُحتسب القيم قبل الضريبة فقط ضمن الحد الأدنى المعفى من الرسوم الجمركية. إذا كانت منتجاتك تستخدم تسعيرًا شاملاً للضريبة، فلن يُحتسب الجزء الخاص بالضريبة من سعر المنتج عادةً ضمن الحد الأدنى المعفى من الرسوم الجمركية. لا تُحتسب أيضًا خصومات الطلبات والمنتجات عمومًا ضمن الحد الأدنى المعفى من الرسوم الجمركية.
يوضح الجدول التالي بعض الأمثلة على قيم الحد الأدنى للإعفاء (de minimis).
| البلد | قيمة الحد الأدنى للإعفاء للرسوم | قيمة الحد الأدنى للإعفاء للضريبة |
|---|---|---|
| كندا | 20 دولارًا كنديًا | 20 دولارًا كنديًا |
| المكسيك | 50 دولارًا أمريكيًا | 117 دولارًا أمريكيًا |
| أستراليا | 1000 دولار أسترالي | 0 دولار أسترالي |
| الصين | 50 يوانًا صينيًا | 50 يوانًا صينيًا |
| هونغ كونغ | 0 دولار هونغ كونغ | 0 دولار هونغ كونغ |
| أيرلندا | 150 يورو | 22 يورو |
| اليابان | 10,000 ين ياباني | 10,000 ين ياباني |
| السويد | 1,600 كرونة سويدية | 300 كرونة سويدية |
| سويسرا | 5 فرنكات سويسرية | 5 فرنكات سويسرية |
يختلف الحد الأدنى للإعفاء باختلاف البلد أو المنطقة، ولدى بعضها قواعد محددة تؤثر في قيمة الحد الأدنى للإعفاء بناءً على مكان انطلاق الشحنة. على سبيل المثال، تخضع البضائع التي تُشحن إلى كندا من المكسيك أو الولايات المتحدة لرسوم إذا بلغت قيمة البضائع 150 دولارًا كنديًا أو أكثر، وتخضع لضرائب الاستيراد إذا بلغت قيمة البضائع 40 دولارًا كنديًا أو أكثر.
إذا لم تكن متأكدًا من قيمة الحد الأدنى للإعفاء للبلد أو المنطقة التي تشحن إليها، فتحقق من الموقع الإلكتروني لمصلحة الضرائب في ذلك البلد أو المنطقة، أو استشر خبير ضرائب محليًا.
تغييرات على الحد الأدنى للإعفاء في الولايات المتحدة
يؤثر التغيير في الحد الأدنى للإعفاء في الولايات المتحدة على جميع الواردات من جميع البلدان. وتختلف معدلات الرسوم بناءً على تصنيف المنتج وفقًا لما تحدده رموز النظام المنسق (HS) وبلد المنشأ، وتتراوح عادةً من 0٪ إلى أكثر من 25٪. قد تكون المنتجات من البلدان التي تربطها اتفاقيات تجارية، مثل اتفاقية الولايات المتحدة والمكسيك وكندا (USMCA) لكندا والمكسيك، مؤهلة للحصول على أسعار تفضيلية مع توفر الوثائق المناسبة.
للحصول على أحدث المعلومات وأكثرها دقة حول التغييرات التنظيمية، ينبغي لك مراجعة المصادر الحكومية الرسمية، ومراقبة التحديثات من الوكالات التنظيمية ذات الصلة، والتشاور مع المخلصين الجمركيين أو محامي التجارة.
إذا كنت تاجرًا دوليًا يبيع للولايات المتحدة، أو تاجرًا أمريكيًا يستخدم نموذج الدروبشيبينغ (dropshipping)، فينبغي لك اتخاذ الإجراءات التالية:
- أضف رموز النظام المنسق (HS) وبلد المنشأ إلى جميع منتجاتك. يمكنك إضافة هذه الرموز بشكل فردي، أو بشكل جماعي، أو من خلال رفع ملف CSV.
- راجع تسعير منتجاتك لتقييم موازنة التكاليف الإضافية.
- ضع في اعتبارك تحصيل الرسوم وضرائب الاستيراد عند الدفع.
- حدد استراتيجيات الشحن وتلبية الطلبات الخاصة بك، مثل استخدام ملصقات التسليم والرسوم مدفوعة (DDP).
- حدِّث سياسات الشحن والإرجاع الخاصة بك لتعكس خيارات تلبية الطلبات.
- اضبط وراجع إعدادات الدفع لديك لاختبار تجربة الدفع للعملاء في الولايات المتحدة.
المعاهدات التفضيلية
المعاهدات التفضيلية، والمعروفة أيضًا باتفاقيات التجارة الحرة (FTA)، هي اتفاقيات بين بلدين (أو منطقتين) أو أكثر يمكنها خفض الرسوم على منتجات معينة أو إلغائها. من أمثلة المعاهدات التفضيلية:
- اتفاقية التجارة والتعاون بين الاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة
- اتفاقية الولايات المتحدة والمكسيك وكندا (USMCA)
حسب الإعداد الافتراضي، تُضمّن المعاهدات التفضيلية في حساب الرسوم وضرائب الاستيراد، ولكن يمكنك إلغاء تفعيل هذا الإعداد في لوحة تحكم المسؤول لديك. يتحدد ما إذا كانت المعاهدة التفضيلية تنطبق على عملية بيع أم لا بناءً على منشأ شحن الشحنة ووجهتها، وبناءً على رمز بلد المنشأ للمنتج ورمز النظام المنسق (HS). إذا أجريت عملية بيع عبر الحدود تنطبق عليها معاهدة تفضيلية، فقد تطلب منك السلطة الجمركية في البلد أو المنطقة وثائق للتحقق من بلد منشأ المنتج، وعادةً ما تكون في شكل شهادة منشأ.
إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كانت شحناتك مؤهلة لأي معاهدات تفضيلية، فاستشر شركة النقل التي تتعامل معها أو خبير ضرائب محليًا لتحديد أهليتك، وما إذا كانت هناك حاجة إلى وثائق إضافية.
إلغاء تفعيل المعاهدات التفضيلية
إذا كنت لا ترغب في استخدام المعاهدات التفضيلية، أو إذا لم تكن قادرًا على توفير الوثائق المطلوبة لمعاهدة تفضيلية تكون مؤهلاً لها، فقم بإلغاء تفعيل المعاهدات التفضيلية في إعدادات الرسوم وضرائب الاستيراد لديك.
الخطوات:
من لوحة تحكم مسؤول Shopify، انتقل إلى الإعدادات > الضرائب والرسوم.
في قسم الرسوم وضرائب الاستيراد، انقر على إدارة.
في قسم الإعدادات ذات الصلة، قم بتبديل خيار تقليل المعدلات عندما تسمح المعاهدات التفضيلية بذلك.
انقر على حفظ.
معدلات الرسوم البريدية
حسب الإعداد الافتراضي، تُحسب الرسوم وضرائب الاستيراد بالطريقة نفسها لكل من شركات النقل التجارية والبريدية. بالنسبة للطرود المشحونة إلى الولايات المتحدة، فهذا يعني أن الرسوم وضرائب الاستيراد تُحسب باستخدام رموز النظام المنسق (HS) ومعلومات بلد المنشأ التي أضفتها إلى منتجاتك.
إذا كنت تستخدم شركة نقل بريدي، مثل البريد الكندي (Canada Post)، فيمكنك تفعيل معدلات الرسوم البريدية في لوحة تحكم مسؤول Shopify. عند تفعيل هذا الإعداد، تُحسب الرسوم للطرود المشحونة إلى الولايات المتحدة حسب القيمة (ad valorum) (بناءً على قيمة محتويات الشحنة) وبلد المنشأ (COO). قد يؤدي هذا الخيار إلى خفض الرسوم وضريبة الاستيراد.
يتطلب استخدام حسابات معدل الرسوم البريدية تحديد بلد منشأ (COO) لكل منتج من منتجاتك. يمكنك أيضًا تعيين بلد منشأ افتراضي لمنتجاتك، والذي يُستخدم في حال لم يُطبّق بلد منشأ على المنتج يدويًا.
تفعيل معدلات الرسوم البريدية
من لوحة تحكم مسؤول Shopify، انتقل إلى الإعدادات > الضرائب والرسوم.
في قسم الرسوم وضرائب الاستيراد، انقر على إدارة.
في قسم الإعدادات ذات الصلة، قم بتبديل خيار استخدام معدلات الرسوم البريدية إلى الولايات المتحدة.
انقر على حفظ.
تحديد الرسوم لتعريفات القسم 232
تخضع الشحنات إلى الولايات المتحدة التي تحتوي على الفولاذ أو الألومنيوم لتعريفات القسم 232. إذا كنت تبيع لعملاء موجودين في الولايات المتحدة وكانت منتجاتك تحتوي على الفولاذ أو الألومنيوم، فيمكنك تحديد مقدار ما تتكون منه منتجاتك من هذه المعادن. يمكن أن يساعدك هذا في حساب الرسوم وضرائب الاستيراد بناءً على الكمية الفعلية للفولاذ أو الألومنيوم في منتجاتك، بدلاً من حسابها بناءً على القيمة الإجمالية للمنتج.
راجع الاعتبارات التالية قبل تفعيل هذه الميزة:
- تنطبق النسبة المئوية التي تحددها على حساب الرسوم وضرائب الاستيراد فقط للشحنات المتجهة إلى مواقع في الولايات المتحدة. ولا تنطبق على أي وجهة أخرى.
- تنطبق النسبة المئوية التي تحددها على جميع المنتجات في متجرك الخاضعة للمادة 232. لا يمكنك تعيين نسب مئوية مختلفة لكل منتج على حدة.
- النسبة المئوية الافتراضية لإعداد المادة 232 هي 100%. إذا لم تغيّر هذه النسبة، فستُحسب التعريفات الجمركية بافتراض أن منتجاتك الخاضعة للمادة 232 مصنوعة بنسبة 100% من الصلب أو الألومنيوم.
الخطوات:
من لوحة تحكم مسؤول Shopify، انتقل إلى الإعدادات > الضرائب والرسوم.
في قسم الرسوم وضرائب الاستيراد، انقر على إدارة.
في قسم الإعدادات ذات الصلة، أدخل نسبة منتجك المصنوعة من الصلب أو الألومنيوم.
انقر على حفظ.