關稅與進口稅
如果您有國際運送，顧客在收到貨件時可能會被收取額外的關稅與進口稅。只要您 meet the requirements，即可在結帳頁面收取關稅與進口稅。在設定於結帳頁面收取關稅與進口稅之前，請先詳閱以下關於關稅與進口稅的資訊。
貨運業者
貨運業者是提供商品運送服務的業者。跨境運送時，貨運業者也會擔任報關代理，並負責收取關稅與進口稅。貨運業者會依據貨件所採用的Incoterms，向賣家或買家收取這些費用。
貨運業者可能會就其服務收取報關及代墊費用。
連同託運單標籤購買 DDP 標籤
透過 Shopify 的貨運業者帳號購買託運單標籤時，僅特定貨運業者支援 DDP（完稅交貨） 標籤。若您 collect duties and import taxes at checkout，即可為下列貨運業者購買 DDP 標籤：
- Canada Post (僅限寄送至美國收件地)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
若您在 Shopify 的貨運業者帳號中使用其他貨運業者，則無法為已收取關稅的訂單購買託運單標籤。您需要在外部購買標籤，或為該訂單辦理退款。
國際商務術語
管理關稅與進口稅額的方式稱為國際商務術語，或 incoterms。Incoterms 會決定您向顧客收費的方式，以及貨運業者如何收取關稅與進口稅額的款項。以下為最常使用的兩種 incoterms：
- 「完稅交貨」 (DDP)。此條款表示賣方需承擔商品跨境時可能需支付的所有進口成本，例如關稅、進口稅額，或代辦與支出費用。您可在結帳流程中收取上述費用。如可使用 DDP 條款，採用此條款可向顧客提供商品的總價，並有助於避免運送延誤。
- 目的地交貨 (DAP)。此條款表示賣家僅負責運送商品，且顧客須在商品送達時負責向貨運業者支付任何進口費用，例如關稅、進口稅或報關/代墊費用。如果未事先支付關稅，部分貨運業者會在商品送達時收取額外費用。使用 DAP 國貿條規可能會導致顧客需要支付額外費用。
為協助顧客避免額外費用，您可在結帳頁面收取所有適用的關稅與進口稅額。貨運業者會稍後就關稅與進口稅額向您開立發票，您即可使用自顧客收取的費用支付。
海關費用
進口商品可能收取的費用來自多種來源，包括下列費用：
適用於貨件的海關費用，取決於收件地、貨件價值，以及承運貨物的貨運業者。
低價商品稅與進口稅額
海關費用中的稅額部分，會依 de minimis（各國家/地區不同的價值門檻）而定，可能是低價商品稅或進口稅額。
低價商品稅
若您在該國家/地區註冊收取稅金，部分國家/地區會對低於免稅門檻的貨件適用低價商品稅。例如，歐盟設有低價稅門檻，對等於或低於 €150 EUR 的跨境訂單收取加值稅 (VAT)；英國設有低價稅門檻，對等於或低於 £135 GBP 的跨境訂單收取 VAT。低價商品稅適用的國家/地區如下：
- 澳洲
- 紐西蘭
- 瑞士
- 挪威
- 歐盟
- 英國
多數情況下，寄送至實施低價商品稅的地區時，建議採用 DDP incoterm，讓超過門檻的訂單也能在結帳頁面計算關稅與進口稅額。以在歐盟採用 DDP incoterm 為例，將會：
- 等於或低於 €150 EUR 的訂單適用 VAT。
- 大於 €150 EUR 的訂單適用進口 VAT 與關稅。
在英國採用 DDP incoterm 時，將會：
- 若您已在稅金設定中輸入英國的稅務登記，等於或低於 £135 GBP 的訂單適用 VAT。
- 大於 £135 GBP 的訂單適用進口 VAT 與關稅。
低價商品稅通常透過稅務申報匯付至稅務機關。是否需要收取並匯付稅金由您自行判斷。若您不確定是否應註冊以收取低價商品稅，或不確定如何匯付低價商品稅，請聯絡該國家/地區的稅務機關或在地稅務專家。
若您為套用低價商品稅的訂單處理 refund，請聯絡該國家/地區的稅務機關，申請退回您已匯付的稅金。您只能在已註冊繳納稅金的國家/地區匯付或申請退還稅金。
進口稅額
進口稅額由各國家/地區的海關機關針對超過免稅門檻的貨件收取。多數情況下，該稅金相當於當地的銷售稅，例如 VAT 或商品及服務稅 (GST)。若您為已履行且套用進口稅額的訂單處理 refund，請聯絡該國家/地區的海關機關，申請退回已匯付的稅金。
關稅
關稅是收件國家/地區的海關機關針對高於 de minimis 的貨件收取的費用。關稅的計算會依下列因素：
- 商品的申報價值與運送成本
- 依 HS 代碼判定的商品類別
- 商品的原產國家/地區
- 收件國家的關稅稅率
- 適用的貿易協定
依商品申報價值計算的關稅與進口稅額，可能會受到 discounts or free items 的影響。
關稅稅率
關稅稅率是針對源自特定國家/地區的商品所適用的關稅。為確保商品的關稅計算精準，請務必已在商品中新增 HS codes and country of origin。Learn more about tariffs。
報關代理費與代墊費
Carriers 可能會因其服務收取報關代理費與代墊費。當啟用 duties and import taxes at checkout 時，這項費用不會包含在內。若您需要向顧客收取報關代理費與代墊費，請考慮將該費用成本加到您的運費費率中。
國際運送協議
國際運送協議用於顧客與商家之間的貨物運輸。這類協議會界定貨物在運送途中由誰負責。以下是最常見的兩種協議：
- 成本、保險與運費 (CIF)。此協議表示在賣方收到貨物之前，保險及其他費用皆由賣方承擔。
- 船上交貨 (FOB)。此協議表示貨物一旦出貨，保險及其他費用由顧客承擔。
多數國家/地區在判定貨件是否超過關稅與進口稅門檻時，會將運送、處理與保險費用納入計算 (CIF)。也有一些會排除這些費用 (FOB)。若您不確定可使用哪些協議，請聯絡您的貨運業者。以下是較著名的未將運送、處理與保險費用納入計算的國家/地區：
- 加拿大
- 美國
- 澳洲
- 紐西蘭
- 南非
請務必inform your customers 運送條款。
免稅門檻
並非所有訂單都需繳納關稅與進口稅。許多國家/地區設有免稅門檻，若訂單金額低於該門檻，便不會課徵關稅與進口稅。
通常只有稅前價值會計入免稅額度。如果您的商品使用含稅定價，則商品價格中的稅額部分通常不會計入免稅額度。訂單和商品折扣通常也不會計入免稅額度。
下方表格提供部分免稅門檻範例。
| 國家/地區 | 關稅免稅門檻金額 | 進口稅免稅門檻金額 |
|---|---|---|
| 加拿大 | $20 CAD | $20 CAD |
| 墨西哥 | $50 USD | $117 USD |
| 澳洲 | 1000 AUD | 0 AUD |
| 中國 | 50 CNY | 50 CNY |
| 香港 | 0 HKD | 0 HKD |
| 愛爾蘭 | €150 EUR | €22 EUR |
| 日本 | 10,000 JPY | 10,000 JPY |
| 瑞典 | 1,600 SEK | 300 SEK |
| 瑞士 | 5 CHF | 5 CHF |
各國家/地區的免稅門檻各異，且部分地區會依貨件的出貨地採用特定規則影響免稅門檻。例如，從墨西哥或美國寄送至加拿大的商品，若價值達 $150 CAD 以上，需繳納關稅；若價值達 $40 CAD 以上，則需繳納進口稅。
若您不確定您寄送目的國家/地區的免稅門檻，請查閱該國家/地區稅務主管機關的網站，或諮詢在地的稅務專家。
美國免稅門檻的變動
此次美國免稅門檻的變動影響所有國家/地區的進口。關稅稅率會依據 HS 代碼與原產地所對應的商品分類而不同，通常介於 0% 到 25% 以上。與美國有貿易協定的國家（例如加拿大與墨西哥適用的 USMCA），在具備適當文件的情況下，商品可能符合優惠稅率。
如需取得最新且正確的法規變更資訊，請參閱官方政府來源、持續關注相關主管機關的更新，並諮詢報關業者或貿易律師。
若您是向美國銷售的國際商家，或以直運模式出貨的美國商家，請採取以下行動：
- 為所有商品新增 Harmonized System (HS) codes and country of origin。您可以逐筆新增、批次新增，或透過上傳 CSV 檔案來新增這些代碼。
- 檢視您的商品定價，以評估如何因應新增成本。
- 考慮 collecting duties and import taxes at checkout。
- 規劃您的運送與出貨作業策略，例如使用 Delivered Duties Paid (DDP) labels。
- 更新您的 shipping and returns policies，以反映出貨作業的安排。
- 調整並檢視您的結帳設定，以測試美國顧客的結帳體驗。
優惠貿易協定
優惠貿易協定，也稱為自由貿易協定 (FTA)，是兩個或多個國家/地區之間的協議，可降低或免除特定商品的關稅。以下是部分優惠貿易協定的範例：
預設會將優惠貿易協定納入 calculation of duties and import taxes，但您可以 deactivate this setting in your admin。優惠貿易協定是否適用，取決於貨件的出貨地與收件地，以及商品的原產地國碼與 HS 代碼。若您進行的跨境交易受惠於優惠貿易協定，該國家/地區的海關主管機關可能會要求提供文件，以驗證商品的原產國/地，通常為原產地證明。
若您不確定您的貨件是否符合任何優惠貿易協定，請洽詢您的貨運業者或在地稅務專家，以確認適用性並是否需要額外文件。
停用優惠貿易協定
若您不想使用優惠關稅協定，或無法提供適用的優惠關稅協定所需文件，請在關稅與進口稅設定中停用優惠關稅協定。
步驟：
在您的 Shopify 管理介面，前往 設定 > Taxes and duties。
在關稅與進口稅區塊中，按一下管理。
在相關設定區塊，切換在適用優惠關稅協定時降低稅率。
按一下儲存。
郵政關稅費率
預設情況下，商業與郵政貨運業者的關稅與進口稅計算方式相同。對於寄往美國的包裹，系統會依您為商品新增的 HS 代碼與原產國資訊計算關稅與進口稅。
如果您使用加拿大郵政等郵政貨運業者，則可在 Shopify 管理介面啟用郵政關稅費率。啟用後，寄往美國的包裹將依 ad valorum（以貨件內容的價值為基準）與原產國 (COO) 計算關稅。此選項可望降低關稅與進口稅。
使用郵政關稅費率計算前，您必須為每項商品設定原產國 (COO)。您也可以為商品設定 default COO，如果未手動為某項商品套用 COO，系統將使用此預設值。
啟用郵政關稅費率
在您的 Shopify 管理介面，前往 設定 > Taxes and duties。
在關稅與進口稅區塊中，按一下管理。
在相關設定區塊，切換使用寄往美國的郵政關稅費率。
按一下儲存。
設定第 232 條關稅的計算方式
含鋼或鋁的寄往美國的貨件須加徵第 232 條關稅。若您銷售給位於美國的顧客，且商品含有鋼或鋁，您可以指定商品中這些金屬的比例。如此即可依商品實際的鋼或鋁含量計算關稅與進口稅，而非依商品的總價值計算。
啟用此功能前，請先檢視以下注意事項：
- 您選取的百分比僅適用於寄往美國的貨件之關稅與進口稅計算，不適用於其他收件地。
- 您選取的百分比會套用至商店內所有適用第 232 條的商品，無法針對個別商品設定不同百分比。
- 第 232 條設定的預設百分比為 100%。若您未變更此百分比，系統將假設適用第 232 條的商品為 100% 鋼或鋁來計算加徵關稅。
步驟：
在您的 Shopify 管理介面，前往 設定 > Taxes and duties。
在關稅與進口稅區塊中，按一下管理。
在相關設定區塊，輸入商品中鋼或鋁所占的百分比。
按一下儲存。