Skattetjänster i EU
Om du redan använder Shopify för att sälja i Europeiska unionen kan du uppdatera dina EU-skatteinställningar så att de återspeglar dina skatteregistreringar. Dina skatteregistreringar avgör var du tar ut skatt. När du uppdaterar dina skatteinställningar ombeds du att ange ett momsregistreringsnummer. När du har lagt till en momsregistrering ställer Shopify automatiskt in de skattesatser som gäller i de områden där du har registrerat dig.
På den här sidan
- Om momsregistreringsnummer
- Momsregistreringstyper i EU
- Tröskelvärden för momssatser
- Registrera dig för att ta ut skatt i ett EU-land
- Ändra din skattetjänst
- Verifiera dina skatteinställningar med ett orderutkast
- Felsökning av problem med EU-moms
- Ändringar av skattesatser efter uppdatering
- Avrundningsdifferenser för skatt
- Brexit-överväganden för försäljning i Storbritannien
- Vanliga frågor
- Förbered dig på att kontakta Shopify-support om problem med EU-moms
- Relaterade länkar
Förstå momsregistreringsnummer
Ett momsregistreringsnummer, även kallat (VATIN), är en identifierare som används inom EU. Det tillhandahålls av ett medlemslands skattemyndighet efter att du har registrerat dig hos dem. Detta nummer utfärdas av länder för att handlare ska kunna debitera moms.
Avgör om du behöver registrera dig för att debitera skatter
Om du har för avsikt att sälja till andra länder i EU måste du vanligtvis registrera dig hos skattemyndigheterna i ditt eget land för att ta ut moms. Om du säljer över gränserna, till exempel från Tyskland till Frankrike, kan en registrering för One-Stop Shop-systemet hjälpa till att effektivisera din registreringsprocess.
Momsregistrering i andra länder
Du kan behöva registrera dig i en annan region utöver ditt hemland om du säljer till kunder i andra EU-medlemsländer, eller om du har en betydande affärsnärvaro där, till exempel en försäljningsplats eller ett distributionscenter.
Du kan registrera dig för One-Stop Shop-systemet för att förenkla registreringar för försäljning över gränserna. One-Stop Shop-systemet (OSS) gör det möjligt för handlare att ta ut och överföra moms för försäljning över gränserna i alla EU-medlemsländer, i stället för att registrera sig för varje medlemsland separat. Du kan endast använda OSS om din butik använder skattetjänsten Basmoms eller Shopify Tax. Om du inte har uppdaterat dina inställningar för att använda en av dessa tjänster uppdaterar du dina skattesatser manuellt med hjälp av manuella skattesatser. Lokal försäljning kräver en lokal skatteregistrering för det landet och täcks inte av OSS.
Om du har en betydande närvaro i ett land bör du kontakta landets skattemyndighet för att bekräfta om du behöver registrera dig för att ta ut skatter. Det är ditt ansvar att avgöra om din verksamhet överskrider tröskelvärdet för distansförsäljning.
Typer av EU-momsregistrering
Den typ av momsregistrering du behöver beror på var ditt företag är beläget och vad du säljer. Granska följande alternativ för att avgöra vilken registreringstyp som gäller för din situation:
| Registreringstyp | När den ska användas | Debiterad momssats |
|---|---|---|
| OSS (unionsordningen) | Baserad i Europeiska unionen, säljer fysiska eller digitala varor över gränserna till andra länder i Europeiska unionen | Kundens momssats (destination) |
| IOSS | Baserad utanför Europeiska unionen, säljer fysiska varor ≤150 EUR till konsumenter i Europeiska unionen | Kundens momssats (destination) |
| OSS för icke-unionsföretag | Baserad utanför Europeiska unionen, säljer digitala varor eller tjänster till konsumenter i Europeiska unionen | Kundens momssats (destination) |
| Undantag för mikroföretag | Baserad i Europeiska unionen med försäljning över gränserna under 10 000 EUR årligen | Handlarens momssats i hemlandet (ursprung) |
| Landsspecifik | Behöver lämna in separata momsdeklarationer i varje EU-land du säljer till | Kundens momssats (destination) |
Tröskelvärden för momssatser
Från och med 1 juli 2021 gäller inte längre tröskelvärden för distansförsäljning för enskilda länder. Istället gäller ett enda tröskelvärde för distansförsäljning på 10 000 EUR för hela EU. Detta tröskelvärde avgör vilken momssats du ska debitera, men du ska hämta in moms första gången du säljer till ett annat EU-land.
- För kunder i ditt hemland debiteras din lokala momssats.
- För kunder i EU-länder utanför ditt eget avgörs satsen av om du överskrider tröskelvärdet för försäljning över gränserna.
- Om din sammanlagda försäljning till alla andra EU-medlemsländer är mindre än 10 000 EUR totalt kan du välja att debitera ditt hemlands momssats i andra EU-länder och överföra momsen till ditt hemlands myndigheter. Om du väljer att debitera ditt hemlands momssats för all försäljning inom EU kan du behöva ansöka om undantag för mikroföretag hos din lokala skattemyndighet. Kontakta din lokala skattemyndighet eller en skatterådgivare om du är osäker på om du behöver ansöka.
- Om din sammanlagda försäljning till andra EU-länder är lika med eller större än 10 000 EUR totalt, debiterar du momssatsen på din kunds plats för all försäljning till andra länder.
IOSS-tröskelvärde för handlare utanför EU
Om du befinner dig utanför Europeiska unionen och säljer till kunder inom Europeiska unionen gäller följande regler:
- För ordrar som är lika med eller mindre än 150 EUR (beräknat före moms och frakt) kan du hämta in moms i kassan med hjälp av IOSS.
- För ordrar som överstiger 150 EUR tillämpas importmoms och tullavgifter. Dessa tas vanligtvis ut av budföretaget vid leverans.
Registrera dig för att debitera skatt i ett EU-land
Om din försäljning till andra EU-länder är lika med eller större än 10 000 EUR kan du registrera dig för OSS-systemet. OSS-systemet gör det möjligt för handlare att ta ut och överföra moms för försäljning i alla EU-medlemsländer, i stället för att registrera sig för varje medlemsland separat. Du kan endast använda OSS om din butik använder Basmoms eller Shopify Tax. Om du inte har uppdaterat dina inställningar för att använda en av dessa tjänster uppdaterar du dina skattesatser manuellt med hjälp av manuella skattesatser.
Om du behöver registrera dig för att ta ut skatt i ett visst EU-land kan du kontakta det landets skattemyndigheter.
När du har registrerat dig lägger du till ditt momsregistreringsnummer på sidan Skatter och tullavgifter.
Steg:
Från din Shopify-admin, gå till Inställningar > Skatter och tullavgifter.
Klicka på Europeiska unionen i avsnittet Regionala inställningar.
Klicka på Ta ut moms i avsnittet Moms på försäljning.
Välj ett land där du är registrerad.
Ange ditt momsregistreringsnummer i fältet Momsregistreringsnummer.
Klicka på Lägg till land.
Valfritt: Klicka på Momsregistrering för att lägga till fler regioner och kontonummer.
Du kan radera eller ändra dina registreringar eller kontonummer med knappen ... bredvid landets namn i avsnittet Momsregistreringar.
Ändra din skattetjänst
Du kan växla mellan Shopify Tax, basmoms och manuell moms från din Shopify-admin. Det här alternativet är tillgängligt i dina skatteinställningar för EU.
Steg:
Från din Shopify-admin, gå till Inställningar > Skatter och tullavgifter.
Klicka på Europeiska unionen i avsnittet Regionala inställningar.
I avsnittet Skattetjänst klickar du på ... och sedan på lämpligt alternativ. Beroende på din nuvarande skattetjänst är detta märkt Uppgradera tjänst, Byt tjänst eller Nedgradera tjänst.
Välj den skattetjänst som du vill använda.
Klicka på Spara.
Läs mer om skillnaderna mellan olika skattetjänster i Välj en skattetjänst.
Verifiera dina skatteinställningar med ett orderutkast
Innan du behandlar live-ordrar kan du verifiera att dina skatteinställningar beräknas korrekt genom att skapa ett orderutkast. Detta gör att du kan testa skatteberäkningar utan att påverka verkliga transaktioner.
Steg:
Från din Shopify-admin, gå till Ordrar > Utkast.
Klicka på Skapa order.
Lägg till en produkt i ordern.
I avsnittet Kund lägger du till en kund med en leveransadress inom EU eller lägger till en ny adress.
Granska avsnittet Skatter för att verifiera att den beräknade skattesatsen är korrekt för destinationslandet.
Om skatteberäkningen ser korrekt ut kan du radera orderutkastet. Om skatteberäkningen är felaktig, granska dina skatteinställningar och registreringar.
Felsökning av problem med EU-moms
Om moms inte debiteras korrekt på dina EU-ordrar, granska följande vanliga problem och lösningar.
Felsökning av att moms inte debiteras på EU-ordrar
Om moms inte debiteras på dina EU-ordrar, kontrollera följande möjliga orsaker:
Ingen momsregistrering har lagts till
- Gå till Inställningar > Skatter och tullavgifter > Europeiska unionen.
- Kontrollera om en registrering visas.
- Om ingen registrering finns, lägg till din momsregistrering med ditt momsregistreringsnummer.
Ingen plats i Europeiska unionen har konfigurerats
- Gå till Inställningar > Platser och kontrollera om det finns en EU-baserad plats.
- Om du levererar från Europeiska unionen, lägg till en EU-plats.
- Om du levererar till Europeiska unionen från utsidan, konfigurera IOSS-registrering istället.
IOSS-order över 150 EUR
- Kontrollera ordersumman (exklusive moms och frakt) för att verifiera om den överstiger 150 EUR.
- Moms på ordrar över 150 EUR hämtas in vid leverans av budet, om du inte har aktiverat Tullavgifter.
Kunden har ett giltigt momsregistreringsnummer
- Kontrollera om kunden har ett momsregistreringsnummer i sin profil som utlöser mekanismen för omvänd skatteskyldighet.
- Detta är förväntat beteende för B2B-försäljning. Kunden ansvarar för att rapportera moms.
EU-fraktzon har inte skapats
- Gå till Inställningar > Frakt och leverans och kontrollera dina fraktzoner.
- Skapa en EU-specifik fraktzon. EU-skatteregionen visas automatiskt efter att detta har konfigurerats.
Felsök felaktig momssats som debiteras
Om fel momssats debiteras, kontrollera följande möjliga orsaker:
Fel registreringstyp har valts
- Gå till Inställningar > Skatter och tullavgifter > Europeiska unionen och granska din registreringstyp.
- Ändra din registrering från mikroföretag till OSS eller landsspecifik om du har överskridit tröskelvärdet på 10 000 EUR.
Produktkategori har inte angetts (Shopify Tax)
- Kontrollera produktens skattekategori i produktuppgifterna.
- Tilldela rätt produktkategori för att tillämpa lämplig momssats.
Skatteändring har tillämpats
- Gå till Inställningar > Skatter och tullavgifter > Europeiska unionen och kontrollera avsnittet Produktundantag.
- Ta bort eller justera ändringen om den inte längre behövs.
Distributionsplatsen matchar inte registreringen
- Verifiera från vilken plats ordern distribueras.
- Bekräfta att distributionsplatsen matchar din momsregistrering.
- Lägg till en lokal registrering om du distribuerar från flera EU-länder.
Felsökning av ordrar till Nordirland
Nordirland har dubbel momsstatus, vilket innebär att det kan behandlas som en del av både Europeiska unionen och Storbritannien i skattehänseende.
| Scenario | Registrering krävs | Anteckningar |
|---|---|---|
| EU till Nordirland (fysiska varor) | OSS eller lokal registrering i Storbritannien | Om du har båda registreringarna har OSS företräde på momsfakturor |
| EU till Nordirland (endast digitala varor) | Lokal registrering i Storbritannien | OSS gäller inte för ordrar med endast digitala produkter till Nordirland |
| Storbritannien till Nordirland | Lokal registrering i Storbritannien | Behandlas som en order från Storbritannien till Storbritannien. OSS gäller inte |
Felsök regioner med särskilda skattesatser
Vissa länder i Europeiska unionen har regioner med avvikande momssatser som kanske inte beräknas automatiskt. Granska följande regioner:
- Spanien: Kanarieöarna, Ceuta och Melilla har andra skatteregler än Spaniens fastland. Ceuta och Melilla är erkända som skattefria, men Kanarieöarna kan debitera standardmomssatser för Spanien istället för de tillämpliga lokala satserna.
- Portugal: Madeira och Azorerna har sänkta momssatser jämfört med Portugals fastland. Dessa satser känns igen av Shopify Tax.
- Tyskland: Helgoland har andra skatteregler som inte beräknas automatiskt.
- Österrike: Vissa regioner har specifika momsregler som kanske inte stöds fullt ut.
Om du säljer till dessa regioner och behöver specifika skattesatser kan du skapa skatteundantag eller kontakta en skatterådgivare för vägledning.
Ändringar av skattesatser efter uppdatering
Du kan åsidosätta dina skatteinställningar efter uppdatering. Mer information om hur EU-skatteundantag påverkas när du uppdaterar finns i Åsidosätt skatter.
Skillnader i skatteavrundning
I vissa ordrar kan du märka en liten avvikelse i dina totala skattebelopp efter att du har uppdaterat dina skatteinställningar. Denna avvikelse beror på att skattebeloppen avrundas på radartikelnivå i stället för på fakturanivå. Du kan läsa mer om avrundningsberäkningar i Konfigurera EU-skatter.
Brexit-överväganden för försäljning i Storbritannien
Om du säljer till kunder i Storbritannien är det bästa sättet att få information om hur Brexit påverkar din verksamhet att kontakta en lokal skatterådgivare. Som en utgångspunkt är följande några av de nya lagar som gäller för handlare som säljer till kunder i Storbritannien:
- Försäljning av varor från länder utanför Storbritannien till kunder i Storbritannien har blivit import (mottagande av varor till ett land eller en tullunion från ett land eller en tullunion utanför) i stället för förvärv (mottagande av varor från ett EU-medlemsland till ett annat).
- Du kan behöva ett brittiskt EORI-nummer.
- De brittiska momslagarna som trädde i kraft den 1 januari 2021 resulterar i nya momskrav för försäljning på 135 GBP eller mindre.
- Om försäljningen av varor är 135 GBP eller mindre måste du momsregistrera dig i Storbritannien. I det här fallet tas momsen ut vid försäljningsstället och överförs av handlaren. Om du använder basmoms och har en brittisk momsregistrering tillämpas moms på din försäljning till kunder i Storbritannien.
- Om försäljningen av varor överstiger 135 GBP är du kanske inte skyldig att ta ut moms vid försäljningstillfället. I det här fallet överförs moms och tullavgifter av importören. Om du använder skattetjänsten Basmoms och har en brittisk momsregistrering, tillämpas inte moms på din försäljning till kunder i Storbritannien. Om du väljer det kan du debitera kunden för moms och tullavgifter vid försäljningstillfället och sedan tillhandahålla dessa medel till transportföretaget eller importören med hjälp av en fraktsedel. Alternativt kan du skicka ordern utan att debitera moms och tullavgifter, och din kund betalar extra avgifter vid leveransen. Läs mer om hantering av moms och tullavgifter.
Läs mer om konsekvenserna av Brexit för din verksamhet.
Vanliga frågor
Kan jag använda både OSS och IOSS samtidigt?
Nej. Om du har platser både inom och utanför Europeiska unionen kan du inte använda både OSS och IOSS i Shopify samtidigt. I det här fallet bör du ställa in OSS, och moms tillämpas på alla ordrar till kunder i Europeiska unionen oavsett distributionsplats.
Hur vet jag vilken registreringstyp jag behöver?
Din registreringstyp beror på var din verksamhet är belägen och vad du säljer. Se avsnittet Momsregistreringstyper i EU för att avgöra vilken registrering som gäller för din situation. Om du är osäker, kontakta en skatterådgivare.
Vad händer om jag lägger till en ny EU-plats?
Om du använder OSS eller landsspecifik registrering och lägger till en ny EU-plats får du en uppmaning i dina platsinställningar att lägga till det landet i dina momsregistreringar. Om du använder en registrering för mikroföretag börjar systemet automatiskt debitera destinationsmoms, och du måste uppdatera din registreringstyp till OSS eller landsspecifik.
Hur beskattas frakt inom EU?
Som standard beskattas fraktkostnader med den högsta standardmomssats som redan tillämpas på produkter i ordern. Om inga produkter i ordern är skattepliktiga är frakten inte heller skattepliktig. Om du behöver åsidosätta fraktskatten för ett visst land kan du använda funktionen för fraktundantag.
Om du använder Shopify Tax beräknas proportionell fraktskatt automatiskt baserat på det vägda genomsnittet av produkternas skattesatser.
Kan jag hämta in moms i bara ett EU-land?
Som standard tas moms ut på skattepliktiga ordrar till alla EU-länder eftersom det behandlas som en enda skatteregion. Om du har bekräftat med din revisor att du bara behöver ta ut moms i ett specifikt land måste du ställa in undantag på 0 % för alla länder där du inte vill ta ut moms. Alternativt kan du begränsa frakten till endast det land där du vill ta ut moms.
Hur beskattas digitala varor i Europeiska unionen?
Inom Europeiska unionen beskattas digitala varor på samma sätt som fysiska varor. Skatter baseras på destinationen (kundens adress). Undantaget är försäljning från mikroföretagare, som beskattas enligt handlarens skattesats i hemlandet (ursprung). Du måste aktivera alternativet att ta ut moms på digitala varor i dina skatteinställningar.
Få hjälp med inställningar för EU-moms
För frågor om EU-moms avgör den typ av hjälp du behöver vem du ska kontakta.
Kontakta Shopify-support för hjälp med:
- Så här lägger du till eller ändrar momsregistreringar i din Shopify-admin
- Tekniska problem med skatteberäkningar eller inställningar
- Förstå hur Shopifys skattefunktioner fungerar
- Felsökning av felmeddelanden relaterade till skatteinställningar
Kontakta en skatterådgivare eller lokal skattemyndighet för hjälp med:
- Om du ska momsregistrera dig i specifika länder
- Fastställa dina skatteskyldigheter och efterlevnadskrav
- Råd om vilken registreringstyp som är rätt för din verksamhet
- Frågor om att lämna in momsdeklarationer eller överföra skatter
- Förstå skattelagar som gäller för din specifika situation
Förbered dig på att kontakta Shopify-supporten om problem med EU-moms
Innan du kontaktar Shopify-support bör du samla in följande information för att få hjälp att lösa ditt problem snabbare:
- En beskrivning av vad du förväntar dig ska hända och vad som händer i stället
- En administratörslänk till en order som visar problemet (gå till Ordrar, klicka på ordern och kopiera webbadressen från din webbläsare)
- Om möjligt, en administratörslänk till en order där moms beräknades korrekt för jämförelse
- Ditt/dina momsregistreringsnummer och registreringstyp (OSS, IOSS, Non-Union OSS eller landsspecifik)
- Kundens leveransadress (land och postnummer)
- Om kunden angav ett momsregistreringsnummer för omvänd skattskyldighet
- Distributionsplatsen för ordern
- När problemet började uppstå
- Steg du redan har provat från felsökningsavsnittet