Skatter på digitala produkter

Digitala varor är nedladdningsbara filer eller någon annan typ av elektroniskt levererad produkt. Konsumenter som bor i Europeiska unionen (EU) måste betala mervärdesskatt (moms) på digitala varor med den skattesats som gäller i deras eget land, oavsett var säljaren befinner sig.

I vissa jurisdiktioner behöver du dock inte ta ut omsättningsskatt på digitala produkter. Kontrollera med en lokal skatteexpert för att se till att du känner till kraven i din region.

Undanta en digital produkt från skatt

Om du bara har ett fåtal digitala produkter som är undantagna från skatt kan du förhindra att skatter tillämpas på dessa enskilda produkter. Digitala produkter kräver inte frakt i traditionell mening, så du kan stänga av fraktfunktionen samtidigt.

Steg:

1. Från din Shopify admin, gå till Produkter.

2. Klicka på den produkt du vill redigera.

3. I avsnittet Pris klickar du på Debitera skatt och avmarkerar sedan Debitera skatt på den här produkten.

4. I avsnittet Frakt ser du till att inställningen Fysisk produkt är inaktiverad.

5. Klicka på Spara.

Undanta ett stort antal digitala produkter genom att göra en massuppdatering

Om du behöver undanta ett stort antal digitala produkter samtidigt kan du göra en massuppdatering. För att göra detta måste du känna dig bekväm med att redigera .csv-filer.

Steg:

1. Exportera de produkter som behöver uppdateras som en .csv fil och redigera sedan värdena i följande kolumner:
   
   

   Fält att redigera i produkt-CSV

   CSV-fält	Inställning
   Variant Requires Shipping	Ange det här värdet till false.
   Variant Taxable	Ange det här värdet till false.
   Variant Grams	Ange det här värdet till 0.

2. När du har redigerat klart din .csv-fil importerar du den till din butik. Se till att du markerar alternativet Ersätt alla nuvarande produkter som har samma handle.

Digitala varor i Europeiska unionen

Digitala varor i Europeiska unionen definieras i lagstiftningen som sändning, telekommunikation och tjänster som tillhandahålls elektroniskt istället för att fraktas. Presentkort som skickas online ingår inte i definitionen.

Du kan läsa reglerna för moms på digitala tjänster inom EU. Rådgör med en skatteexpert så att du vet hur EU:s momsregler gäller för dig.

Moms baserad på kundens plats

Om du säljer digitala varor till kunder i Europeiska unionen måste du debitera moms baserat på dina kunders plats.

Om du till exempel är en nederländsk handlare och säljer en digital produkt till en kund i Tyskland, måste du debitera kunden den tyska momssatsen på 19 %. Du kan aktivera funktionen för EU:s momssatser för digitala varor för att göra processen enklare.

Momsregistrering

Du kan momsregistrera dig på något av följande sätt:

• För EU-handlare: Registrera dig för One-Stop-Shop (OSS) för försäljning av digitala varor inom EU till andra länder i Europeiska unionen.
• För handlare utanför EU: Registrera dig för Non-Union OSS för försäljning av digitala varor eller tjänster till konsumenter i Europeiska unionen. Alternativt kan du ställa in lokala momsregistreringar i varje EU-land där du bedriver verksamhet.

Kontakta din lokala skattemyndighet för mer information om alternativ och krav för momsregistrering.

Bevis på en köpares plats

Om du säljer digitala varor kräver vissa skattemyndigheter att du samlar in och registrerar två bevis på en köpares plats. För varje order förser Shopify dig med faktureringsadressen och kundens IP-adress. Faktureringsadressen visas på ordersidan. Du kan verifiera IP-adressen genom att klicka på Visa fullständig analys i avsnittet Bedrägerianalys.

Om en IP-adress verkar komma från ett annat land än faktureringsadressen bör du skaffa ytterligare ett bevis på kundens plats. Kontrollera med en skatteexpert för att se till att du har tillräckligt med bevis för skattemyndigheterna.

Aktivera momssatser för digitala varor

För att förenkla debiteringen av moms på dina digitala varor kan du automatiskt tilldela momssatser för varje EU-land.

Om du aktiverar momssatser för digitala varor skapas en produktserie, och när du säljer en produkt som finns i produktserien tillämpas rätt momssats automatiskt baserat på kundens faktureringsadress.

När du aktiverar momssatser skapas en produktserie med automatiskt tilldelade momsinställningar för varje EU-land. Standardproduktserien kallas Digital Goods VAT Tax, men du kan ändra detta till att använda vilken som helst av dina produktserier. Mer information finns i Tillämpa digitala momssatser på en annan produktserie

Steg:

Tillämpa digitala momssatser på en annan produktserie

När du har skapat den ursprungliga produktserien Digital Goods VAT Tax kan du tillämpa satserna på en annan produktserie med digitala varor.

Steg:

1. Från din Shopify admin, gå till Inställningar > Skatter och tullavgifter.

2. I avsnittet Skatteberäkningar klickar du på ändra produktserie.

3. Sök efter den produktserie du vill använda eller välj produktserien i listan.

4. Klicka på Spara.

Se de momssatser du använder

Om du har aktiverat Digital Goods VAT Rates kan du se de momsinställningar som tillämpas för varje land i din leveranslista.

Innan du ser dina satser, se till att varje land finns i din lista över leveranszoner.

Steg:

Inaktivera momssatserna för digitala varor

Om du inaktiverar funktionen för EU:s momssatser för digitala varor och sedan återaktiverar den, måste du tilldela om din föredragna produktserie om du inte använde standardalternativet.

Steg:

Debitera skatter för personliga evenemang eller tjänster

Om du säljer evenemangsbiljetter eller tillhandahåller tjänster på en specifik plats kan du behöva debitera skatter baserat på evenemangs- eller tjänsteplatsen istället för kundens faktureringsadress. För att beräkna skatter korrekt, ställ in biljetten eller tjänsten som en fysisk produkt med upphämtning i butik på evenemangsplatsen.

Steg:

1. Skapa en plats för evenemanget eller tjänsten.
2. Gå till Inställningar > Frakt och leverans och lägg till den här platsen i dina leveransinställningar. Lägg inte till några fraktkostnader för den här platsen.
3. Gå till Inställningar > Skatter och tullavgifter och kontrollera att regionen för evenemangsplatsen är konfigurerad för att ta ut skatt.
4. Skapa din biljett- eller tjänsteprodukt:
   • Aktivera Detta är en fysisk produkt i avsnittet Frakt.
   • Ställ in produktens lager så att det endast är tillgängligt på evenemangsplatsen.
   • Ställ in produkten för endast lokal upphämtning.
5. Informera kunderna i produktbeskrivningen om att den här produkten måste köpas separat från andra artiklar.