Taxe vamale și de import
Dacă expediați la nivel internațional, este posibil ca clienților dumneavoastră să li se perceapă taxe vamale și de import suplimentare atunci când își primesc transporturile. Puteți percepe taxe vamale și de import la plată dacă îndepliniți cerințele. Înainte de a configura perceperea taxelor vamale și de import la plată, asigurați-vă că examinați aceste informații despre taxele vamale și de import.
Pe această pagină
Transportatori
Un transportator este un serviciu care transportă un produs. Pentru produsele expediate transfrontalier, acesta acționează ca un broker vamal și este responsabil pentru colectarea taxelor vamale și de import. Transportatorii colectează aceste taxe fie de la vânzător, fie de la cumpărător, în funcție de incoterms utilizați pentru transport.
Transportatorii pot percepe un comision de brokeraj și decontare pentru serviciile lor.
Cumpărarea etichetelor DDP cu etichete de transport
Etichetele DDP (expediat cu taxe plătite) sunt acceptate doar pentru anumiți transportatori la achiziționarea etichetelor de transport prin conturile de transportator Shopify. Dacă colectați taxele vamale și de import la plată, atunci puteți achiziționa etichete DDP pentru următorii transportatori:
- Canada Post (doar pentru destinații din SUA)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Dacă utilizați orice alt transportator cu conturile de transportator Shopify, atunci nu puteți achiziționa o etichetă pentru comenzile pentru care s-au colectat taxe vamale. Trebuie să achiziționați eticheta din surse externe sau să restituiți contravaloarea comenzii.
Incoterms
Opțiunile de gestionare a taxelor vamale și de import se numesc termeni comerciali internaționali sau incoterms. Termenii incoterms stabilesc modul în care este taxat clientul dumneavoastră și modul în care transportatorul de mărfuri colectează plata pentru taxele vamale și de import. Următorii sunt cei doi termeni incoterms utilizați cel mai frecvent:
- Expediat cu taxe plătite (DDP). Acest termen indică faptul că vânzătorul își asumă responsabilitatea pentru orice costuri de import care ar putea fi plătibile atunci când bunurile trec granița, cum ar fi taxele vamale, taxele de import sau taxele de brokeraj/vărsământ către terți. Puteți colecta plata pentru aceste taxe în timpul procesului de comandă. Atunci când termenul incoterm DDP este disponibil, utilizarea acestuia oferă clienților un preț total pentru produs și ajută la evitarea întârzierilor de expediere.
- Livrat la destinație (DAP). Acest termen indică faptul că vânzătorul este responsabil doar pentru expedierea produsului, iar clientul este responsabil de plata oricăror costuri de import către transportatorul de mărfuri, cum ar fi taxele vamale, taxele de import sau taxele de brokeraj/de plată la livrare. Unii transportatori de mărfuri percep o taxă suplimentară pentru colectarea taxelor vamale la livrare dacă acestea nu au fost plătite în avans. Utilizarea condiției de livrare DAP ar putea atrage costuri suplimentare pentru client.
Pentru a vă ajuta clienții să evite taxele suplimentare, puteți percepe orice taxe vamale și de import aplicabile la plată. Transportatorul vă va factura ulterior pentru taxele vamale și de import, pe care le puteți plăti apoi cu taxele pe care le colectați de la clientul dumneavoastră.
Taxe de vămuire
Taxele care pot fi percepute la importul de bunuri provin dintr-o varietate de surse, inclusiv următoarele taxe:
- Taxă pe bunuri de valoare redusă
- Taxă de import
- Taxă vamală
- Taxe de brokeraj și vărsământ către terți
Taxele de vămuire care se aplică unui transport depind de destinația, valoarea și transportatorul acestuia.
Taxă pe bunuri de valoare redusă și taxă de import
Partea de taxă din taxele de vămuire este fie o taxă pe bunuri de valoare redusă, fie o taxă de import, în funcție de pragul de minimis, un prag valoric care variază între diferite țări și regiuni.
Taxă pe bunuri de valoare redusă
O taxă pe bunuri de valoare redusă se aplică transporturilor în unele țări și regiuni pentru transporturile care sunt sub pragul de minimis, dacă sunteți înregistrat(ă) pentru colectarea de taxe în țara sau regiunea respectivă. De exemplu, Uniunea Europeană are un prag de taxă pe valoare redusă în care taxa pe valoare adăugată (TVA) este colectată pentru comenzile transfrontaliere egale cu sau mai mici de 150 EUR, în timp ce Regatul Unit are un prag de taxă pe valoare redusă în care TVA este colectat pentru comenzile transfrontaliere egale cu sau mai mici de 135 GBP. Taxele pe bunuri de valoare redusă se aplică în următoarele țări:
- Australia
- Noua Zeelandă
- Elveția
- Norvegia
- Uniunea Europeană
- Regatul Unit
În majoritatea cazurilor, termenul incoterm DDP este recomandat pentru transporturile către zonele cu taxă pe bunuri de valoare redusă, astfel încât pentru comenzile care depășesc pragul să fie calculate taxele vamale și de import la plată. De exemplu, atunci când utilizați termenul incoterm DDP pentru Uniunea Europeană, se întâmplă următoarele:
- TVA se aplică comenzilor egale cu sau mai mici de 150 EUR.
- TVA-ul la import și taxele vamale se aplică comenzilor mai mari de 150 EUR.
Atunci când utilizați termenul incoterm DDP pentru Regatul Unit, se întâmplă următoarele:
- TVA se aplică comenzilor egale cu sau mai mici de 135 GBP dacă ați introdus o înregistrare fiscală pentru Regatul Unit în setările privind taxa.
- TVA-ul la import și taxele vamale se aplică comenzilor mai mari de 135 GBP.
Taxele pe bunuri de valoare redusă sunt, în general, virate autorităților fiscale prin intermediul unei declarații fiscale. Este la latitudinea dumneavoastră să decideți dacă trebuie să colectați și să virați taxele. Dacă nu sunteți sigur(ă) dacă trebuie să vă înregistrați pentru a colecta taxe pe bunuri de valoare redusă sau cum să virați taxele pe bunuri de valoare redusă, contactați autoritatea fiscală a țării sau a regiunii respective sau un expert fiscal local.
Dacă procesați o restituire pentru o comandă la care s-au aplicat taxe pe bunuri de valoare redusă, contactați autoritatea fiscală a țării sau regiunii respective pentru a recupera taxa pe care ați virat-o. Puteți vira sau recupera taxe numai în țările în care sunteți deja înregistrat(ă) pentru plata taxelor.
Taxă de import
Taxele de import sunt percepute de autoritatea vamală a unei țări sau regiuni pentru transporturile care depășesc pragul de minimis. În majoritatea cazurilor, această taxă este echivalentă cu taxa pe vânzări locală, cum ar fi TVA sau taxa pe bunuri și servicii (GST). Dacă procesați o restituire pentru o comandă la care s-au aplicat taxe de import și care a fost executată, contactați autoritatea vamală a țării sau regiunii respective pentru a recupera taxa pe care ați virat-o.
Taxă vamală
Taxa vamală este o taxă aplicată transporturilor de către autoritatea vamală a țării sau regiunii destinatare pentru transporturile care depășesc pragul de minimis. Taxa vamală se calculează pe baza următorilor factori:
- valoarea declarată a produsului și costurile de transport
- categoria de produse determinată de codul HS
- țara sau regiunea de origine
- tarifele vamale ale țării de destinație
- tratatele comerciale aplicabile
Taxele vamale și de import bazate pe valoarea declarată a produsului ar putea fi afectate de reduceri sau articole gratuite.
Tarife vamale
Tarifele vamale sunt taxe vamale care se aplică bunurilor care provin dintr-o anumită țară sau regiune. Pentru a vă asigura că taxele vamale pentru produsele dumneavoastră sunt corecte, asigurați-vă că ați adăugat codurile HS și țara de origine la produsele dumneavoastră. Aflați mai multe despre tarifele vamale.
Taxe de brokeraj și vărsământ
Transportatorii ar putea percepe o taxă de brokeraj și vărsământ pentru serviciile lor. Această prelevare nu este inclusă atunci când este activată perceperea taxelor vamale și de import la plată. Dacă trebuie să le percepeți clienților dumneavoastră o taxă de brokeraj și vărsământ, atunci luați în considerare adăugarea costului taxei la tarifele de expediere.
Acorduri de expediere internațională
Acordurile de expediere internațională sunt utilizate în transportul de bunuri între un client și un comerciant. Aceste acorduri stabilesc cine își asumă responsabilitatea pentru bunuri pe durata tranzitului acestora. Următoarele sunt cele mai frecvente două acorduri:
- Cost, asigurare, navlu (CIF). Acest acord indică faptul că vânzătorul își asumă asigurarea și alte costuri până când bunurile sunt primite de către vânzător.
- Franco la bord (FOB). Acest acord indică faptul că asigurarea și alte costuri sunt asumate de client de îndată ce bunurile au fost expediate.
Majoritatea țărilor și regiunilor includ expedierea, gestionarea și asigurarea (CIF) atunci când stabilesc dacă un transport depășește pragurile pentru taxele vamale și de import. Altele exclud aceste costuri (FOB). Dacă nu știți sigur ce acorduri vă sunt disponibile, contactați transportatorul de mărfuri. Următoarele sunt cele mai notabile țări și regiuni care nu includ costurile pentru expediere, gestionare și asigurare:
- Canada
- Statele Unite
- Australia
- Noua Zeelandă
- Africa de Sud
Asigurați-vă că vă informați clienții cu privire la condițiile de expediere.
De minimis
Nu toate comenzile sunt supuse taxelor vamale și de import. Multe țări și regiuni au o valoare de minimis, care este o valoare maximă a comenzii sub care nu se aplică taxele vamale și de import.
În general, doar valorile fără taxe sunt luate în considerare pentru pragul de minimis. Dacă produsele utilizează prețuri cu taxe incluse, porțiunea de taxe din prețul produsului nu este, de obicei, luată în calcul pentru pragul de minimis. De regulă, reducerile la comenzi și produse, de asemenea, nu se iau în considerare pentru pragul de minimis.
Tabelul următor oferă câteva exemple de valori de minimis.
| Țară | Valoare de minimis pentru taxele vamale | Valoare de minimis pentru taxe |
|---|---|---|
| Canada | 20 CAD | 20 CAD |
| Mexic | 50 USD | 117 USD |
| Australia | 1.000 AUD | 0 AUD |
| China | 50 CNY | 50 CNY |
| Hong Kong | 0 HKD | 0 HKD |
| Irlanda | 150 EUR | 22 EUR |
| Japonia | 10.000 JPY | 10.000 JPY |
| Suedia | 1.600 SEK | 300 SEK |
| Elveția | 5 CHF | 5 CHF |
Valoarea de minimis este diferită pentru fiecare țară sau regiune, iar unele au reguli specifice care afectează valoarea de minimis în funcție de originea transportului. De exemplu, bunurile expediate în Canada din Mexic sau Statele Unite sunt supuse taxelor vamale dacă bunurile sunt evaluate la 150 CAD sau mai mult și sunt supuse taxelor de import dacă bunurile sunt evaluate la 40 CAD sau mai mult.
Dacă nu sunteți sigur care este valoarea de minimis pentru țara sau regiunea în care expediați, atunci consultați site-ul web al autorității fiscale a țării sau regiunii respective sau consultați un expert fiscal local.
Modificări ale valorii de minimis în Statele Unite
Modificarea valorii de minimis pentru SUA afectează toate importurile din toate țările. Cotele taxelor vamale variază în funcție de clasificarea produsului, determinată de codurile HS și de țara de origine, variind de obicei de la 0% la peste 25%. Produsele din țări cu acorduri comerciale, precum USMCA pentru Canada și Mexic, s-ar putea califica pentru tarife preferențiale cu documentația corespunzătoare.
Pentru cele mai recente și exacte informații despre modificările de reglementare, trebuie să consultați surse guvernamentale oficiale, să monitorizați actualizările de la agențiile de reglementare relevante și să vă consultați cu brokeri vamali sau avocați specializați în comerț.
Dacă sunteți un comerciant internațional care vinde în Statele Unite sau un comerciant din SUA care utilizează un model de dropshipping, atunci ar trebui să luați următoarele măsuri:
- Adăugați coduri ale Sistemului Armonizat (HS) și țara de origine la toate produsele dumneavoastră. Puteți adăuga aceste coduri individual, în bloc sau utilizând o încărcare de fișier CSV.
- Revizuiți prețurile produselor dumneavoastră pentru a evalua compensarea costurilor suplimentare.
- Luați în considerare colectarea taxelor vamale și de import la plată.
- Stabiliți-vă strategiile de onorare a expedierilor, cum ar fi utilizarea etichetelor Expediat cu taxe plătite (DDP).
- Actualizați-vă politicile de expediere și retur pentru a reflecta opțiunile de onorare a comenzilor.
- Ajustați și revizuiți setările de plată pentru a testa experiența de plată pentru clienții din SUA.
Tratate preferențiale
Tratatele preferențiale, cunoscute și ca acorduri de liber schimb (ALS), sunt acorduri între două sau mai multe țări sau regiuni care pot reduce sau elimina taxele vamale pentru anumite produse. Câteva exemple de tratate preferențiale sunt:
- Acordul comercial și de cooperare dintre UE și Regatul Unit
- Acordul Statele Unite-Mexic-Canada (USMCA)
În mod implicit, tratatele preferențiale sunt incluse în calculul taxelor vamale și de import, dar puteți dezactiva această setare în panoul de administrare. Dacă un tratat preferențial se aplică unei vânzări este determinat de originea și destinația transportului, precum și de țara de origine și codul HS ale produsului. Dacă realizați o vânzare transfrontalieră căreia i se aplică un tratat preferențial, atunci este posibil ca autoritatea vamală a țării sau regiunii să vă solicite documente pentru a valida țara de origine a produsului, de obicei sub forma unui certificat de origine.
Dacă nu știți sigur dacă transporturile dumneavoastră sunt eligibile pentru tratate preferențiale, atunci consultați-vă cu transportatorul sau cu un expert fiscal local pentru a stabili eligibilitatea și dacă este necesară documentație suplimentară.
Dezactivarea tratatelor preferențiale
Dacă nu doriți să utilizați tratate preferențiale sau dacă nu puteți furniza documentația necesară pentru un tratat preferențial pentru care sunteți eligibil, atunci dezactivați tratatele preferențiale din setările pentru taxe vamale și de import.
Pași:
Din panoul de administrare Shopify, accesați Setări > Taxe și taxe vamale.
În secțiunea Taxe vamale și de import, dați clic pe Gestionare.
În secțiunea Setări conexe, comutați opțiunea Reducere tarife atunci când permit tratatele preferențiale.
Dați clic pe Salvare.
Tarife vamale poștale
În mod implicit, taxele vamale și de import se calculează în același mod, atât pentru transportatorii comerciali, cât și pentru cei poștali. Pentru pachetele expediate în Statele Unite, acest lucru înseamnă că taxele vamale și de import se calculează folosind codurile HS și informațiile privind țara de origine pe care le-ați adăugat la produsele dvs.
Dacă utilizați un transportator poștal, cum ar fi Canada Post, puteți activa tarifele vamale poștale în panoul de administrare Shopify. Când este activată, această setare calculează taxele vamale pentru pachetele expediate în Statele Unite ad valorem (în funcție de valoarea conținutului transportului) și de țara de origine (COO). Această opțiune poate duce la taxe vamale și de import mai mici.
Utilizarea calculului tarifelor vamale poștale necesită definirea unei țări de origine (COO) pentru fiecare dintre produsele dvs. De asemenea, puteți seta o țară de origine implicită pentru produsele dvs., care este utilizată dacă o țară de origine nu a fost aplicată manual unui produs.
Activarea tarifelor vamale poștale
Din panoul de administrare Shopify, accesați Setări > Taxe și taxe vamale.
În secțiunea Taxe vamale și de import, dați clic pe Gestionare.
În secțiunea Setări conexe, comutați opțiunea Utilizare tarife vamale poștale în Statele Unite.
Dați clic pe Salvare.
Determinarea taxelor vamale pentru tarifele din Secțiunea 232
Transporturile în Statele Unite care conțin oțel sau aluminiu sunt supuse tarifelor din Secțiunea 232. Dacă vindeți clienților din Statele Unite și produsele dvs. conțin oțel sau aluminiu, puteți specifica ce procent din produsele dvs. este fabricat din aceste metale. Acest lucru vă poate ajuta să calculați taxele vamale și de import pe baza cantității reale de oțel sau aluminiu din produsele dvs., în loc să se bazeze pe valoarea totală a produsului.
Examinați următoarele considerente înainte de a activa această funcție:
- Procentajul pe care îl selectați se aplică la calcularea taxelor vamale și de import numai pentru transporturile către locații din Statele Unite. Acesta nu se aplică niciunei alte destinații.
- Procentajul pe care îl selectați se aplică tuturor produselor din magazinul dvs. care fac obiectul Secțiunii 232. Nu puteți seta procente diferite pentru produse individuale.
- Procentajul implicit pentru setarea Secțiunii 232 este de 100%. Dacă nu modificați acest procentaj, tarifele sunt calculate presupunând că produsele dvs. care fac obiectul Secțiunii 232 sunt fabricate 100% din oțel sau aluminiu.
Pași:
Din panoul de administrare Shopify, accesați Setări > Taxe și taxe vamale.
În secțiunea Taxe vamale și de import, dați clic pe Gestionare.
În secțiunea Setări conexe, introduceți procentajul din produsul dvs. care este fabricat din oțel sau aluminiu.
Dați clic pe Salvare.