Pomoc
Zaloguj

Usługi podatkowe w UE

Jeśli już używasz Shopify do sprzedaży w Unii Europejskiej, możesz zaktualizować swoje ustawienia podatkowe dla UE, aby odzwierciedlały Twoje rejestracje podatkowe. Twoje rejestracje podatkowe określają, gdzie pobierasz podatki. Po zaktualizowaniu ustawień podatkowych zostaniesz poproszony(-a) o podanie numeru VAT. Po dodaniu rejestracji VAT Shopify automatycznie ustawia stawki podatkowe obowiązujące w obszarach, w których się zarejestrowałeś(-aś).

Na tej stronie

Informacje o numerach VAT

Numer VAT, określany również jako numer identyfikacyjny podatnika podatku od wartości dodanej (VATIN), jest identyfikatorem używanym w UE. Jest on nadawany przez organ podatkowy państwa członkowskiego po zarejestrowaniu się w nim. Numer ten jest wydawany przez kraje, aby umożliwić sprzedawcom naliczanie podatku od wartości dodanej.

Ustal, czy musisz zarejestrować się w celu naliczania podatków

Zazwyczaj, jeśli zamierzasz prowadzić sprzedaż do innych krajów w UE, musisz zarejestrować się w urzędzie skarbowym we własnym kraju, aby naliczać podatek VAT. Jeśli prowadzisz sprzedaż transgraniczną, np. z Niemiec do Francji, rejestracja w systemie One-Stop Shop scheme może usprawnić proces rejestracji.

Rejestracja VAT w innych krajach

Może być konieczna rejestracja w innym regionie, a także w kraju ojczystym, jeśli sprzedajesz klientom w innych krajach członkowskich UE lub jeśli masz tam znaczącą obecność biznesową, taką jak lokalizacja sprzedaży lub centrum realizacji.

Możesz zarejestrować się w systemie One-Stop Shop scheme, aby uprościć rejestracje na potrzeby sprzedaży transgranicznej. Procedura One-Stop Shop (OSS) pozwala sprzedawcom pobierać i odprowadzać podatek VAT od sprzedaży transgranicznej we wszystkich krajach członkowskich UE, zamiast rejestrować się w każdym z nich z osobna. Z procedury OSS można korzystać tylko wtedy, gdy sklep używa usługi Basic Tax lub Shopify Tax. Jeśli nie zaktualizowano ustawień w celu korzystania z jednej z tych usług, należy ręcznie zaktualizować stawki podatku, korzystając z opcji Ręczne stawki podatkowe. Sprzedaż lokalna wymaga lokalnej rejestracji podatkowej dla danego kraju i nie jest objęta procedurą OSS.

Jeśli Twoja firma ma znaczącą pozycję w danym kraju, skontaktuj się z organem podatkowym tego kraju, aby potwierdzić, czy musisz zarejestrować się w celu pobierania podatków. Odpowiadasz za ustalenie, czy Twoja firma przekracza próg sprzedaży wysyłkowej.

Typy rejestracji VAT w UE

Typ wymaganej rejestracji VAT zależy od lokalizacji Twojej firmy i tego, co sprzedajesz. Zapoznaj się z poniższymi opcjami, aby określić, który typ rejestracji ma zastosowanie w Twojej sytuacji:

Typy rejestracji VAT i kiedy ich używać
Typ rejestracjiKiedy używaćNaliczona stawka VAT
OSS (procedura unijna)Siedziba w Unii Europejskiej, sprzedaż towarów fizycznych lub cyfrowych za granicę do innych krajów Unii EuropejskiejStawka VAT klienta (miejsce docelowe)
IOSSSiedziba poza Unią Europejską, sprzedaż towarów fizycznych o wartości ≤150 EUR konsumentom z Unii EuropejskiejStawka VAT klienta (miejsce docelowe)
OSS dla podmiotów spoza UniiSiedziba poza Unią Europejską, sprzedaż towarów cyfrowych lub usług konsumentom z Unii EuropejskiejStawka VAT klienta (miejsce docelowe)
Zwolnienie dla mikroprzedsiębiorstwSiedziba w Unii Europejskiej ze sprzedażą transgraniczną poniżej 10 000 EUR rocznieStawka VAT w kraju sprzedawcy (pochodzenie)
Specyficzne dla krajuKonieczność składania oddzielnych deklaracji VAT w każdym kraju UE, do którego sprzedajeszStawka VAT klienta (miejsce docelowe)

Progi stawek VAT

Od 1 lipca 2021 r. progi sprzedaży wysyłkowej dla poszczególnych krajów już nie obowiązują. Zamiast tego dla całej UE obowiązuje jeden próg sprzedaży wysyłkowej w wysokości 10 000 EUR. Próg ten określa stawkę VAT, którą należy naliczać, ale podatek VAT należy pobierać już przy pierwszej sprzedaży do innego państwa członkowskiego UE.

  • W przypadku klientów w Twoim kraju ojczystym naliczana jest lokalna stawka VAT.
  • W przypadku klientów w krajach UE innych niż Twój, stawka jest ustalana na podstawie tego, czy przekraczasz próg sprzedaży transgranicznej.
    • Jeśli Twoja łączna sprzedaż do wszystkich innych krajów członkowskich UE wynosi łącznie mniej niż 10 000 EUR, możesz naliczać stawkę VAT swojego kraju ojczystego w innych krajach UE i odprowadzać podatek VAT do urzędu skarbowego w swoim kraju. Jeśli zdecydujesz się na naliczanie stawki VAT swojego kraju dla całej sprzedaży w UE, może być konieczne złożenie wniosku o zwolnienie dla małych firm do lokalnego urzędu skarbowego. Jeśli nie masz pewności, czy musisz złożyć wniosek, skonsultuj się z lokalnym urzędem skarbowym lub specjalistą ds. podatków.
    • Jeśli Twoja łączna sprzedaż do innych krajów członkowskich UE jest równa lub większa niż 10 000 EUR, naliczasz stawkę VAT obowiązującą w lokalizacji klienta dla całej sprzedaży do innych krajów.

Próg IOSS dla sprzedawców spoza UE

Jeśli masz siedzibę poza Unią Europejską i sprzedajesz klientom w Unii Europejskiej, obowiązują następujące zasady:

  • W przypadku zamówień o wartości równej lub mniejszej niż 150 EUR (obliczonej bez podatku VAT i kosztów wysyłki) można pobierać podatek VAT przy realizacji zakupu za pomocą procedury IOSS.
  • W przypadku zamówień o wartości powyżej 150 EUR naliczany jest importowy podatek VAT i cła. Zazwyczaj są one pobierane przez przewoźnika przy dostawie.

Rejestracja w celu naliczania podatków w kraju UE

Jeśli Twoja sprzedaż do innych krajów UE wynosi co najmniej 10 000 EUR, możesz zarejestrować się w procedurze OSS. Procedura OSS pozwala sprzedawcom pobierać i odprowadzać podatek VAT od sprzedaży we wszystkich krajach członkowskich UE, zamiast rejestrować się w każdym z nich z osobna. Z procedury OSS można korzystać tylko wtedy, gdy sklep używa usługi Basic Tax lub Shopify Tax. Jeśli nie zaktualizowano ustawień w celu korzystania z jednej z tych usług, należy ręcznie zaktualizować stawki podatku, korzystając z opcji Ręczne stawki podatkowe.

Jeśli musisz zarejestrować się w celu naliczania podatków w określonym kraju UE, możesz skontaktować się z organami podatkowymi tego kraju.

Po dokonaniu rejestracji dodaj swój numer VAT na stronie Podatki i cła.

Kroki:

  1. W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.

  2. W sekcji Ustawienia regionalne kliknij opcję Unia Europejska.

  3. W sekcji VAT od sprzedaży kliknij opcję Pobierz VAT.

  4. Wybierz kraj, w którym jesteś zarejestrowany(-a).

  5. W polu Numer VAT wprowadź swój numer VAT.

  6. Kliknij opcję Dodaj kraj.

  7. Opcjonalnie: Aby dodać więcej regionów i numerów kont, kliknij opcję Rejestracja VAT.

Możesz usunąć lub zmienić swoje rejestracje lub numery kont za pomocą przycisku ... obok nazwy kraju w sekcji Rejestracje VAT.

Zmień swoją usługę podatkową

W panelu administracyjnym Shopify możesz przełączać się między usługami Shopify Tax, Basic Tax i Manual Tax. Ta opcja jest dostępna w ustawieniach podatkowych dla UE.

Kroki:

  1. W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.

  2. W sekcji Ustawienia regionalne kliknij opcję Unia Europejska.

  3. W sekcji Usługa podatkowa kliknij ..., a następnie kliknij odpowiednią opcję. W zależności od Twojej bieżącej usługi podatkowej będzie to opcja Uaktualnij usługę, Przełącz usługę lub Zmień usługę na niższą.

  4. Wybierz usługę podatkową, z której chcesz korzystać.

  5. Kliknij opcję Zapisz.

Aby dowiedzieć się więcej o różnicach między usługami podatkowymi, zapoznaj się z sekcją Wybór usługi podatkowej.

Zweryfikuj swoje ustawienia podatkowe za pomocą wersji roboczej zamówienia

Przed przetworzeniem rzeczywistych zamówień możesz sprawdzić, czy Twoje ustawienia podatkowe są prawidłowo obliczane, tworząc wersję roboczą zamówienia. Pozwala to na przetestowanie obliczeń podatkowych bez wpływu na rzeczywiste transakcje.

Kroki:

  1. W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Zamówienia > Wersje robocze.

  2. Kliknij opcję Utwórz zamówienie.

  3. Dodaj produkt do zamówienia.

  4. W sekcji Klient dodaj klienta z adresem wysyłki w UE lub dodaj nowy adres.

  5. Sprawdź sekcję Podatki, aby zweryfikować, czy obliczona stawka podatku jest prawidłowa dla kraju docelowego.

  6. Jeśli obliczenia podatkowe wyglądają prawidłowo, możesz usunąć wersję roboczą zamówienia. Jeśli obliczenia podatkowe są nieprawidłowe, sprawdź swoje ustawienia podatkowe i rejestracje.

Rozwiązywanie problemów z podatkiem VAT w UE

Jeśli podatek VAT nie jest prawidłowo naliczany w Twoich zamówieniach z UE, zapoznaj się z poniższymi częstymi problemami i ich rozwiązaniami.

Rozwiązywanie problemów z nienaliczaniem podatku VAT od zamówień z UE

Jeśli podatek VAT nie jest naliczany w Twoich zamówieniach z UE, sprawdź następujące możliwe przyczyny:

Brak dodanej rejestracji VAT

  1. Przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła > Unia Europejska.
  2. Sprawdź, czy wyświetlana jest rejestracja.
  3. Jeśli nie ma rejestracji, dodaj swoją rejestrację VAT wraz z numerem VAT.

Brak skonfigurowanej lokalizacji w Unii Europejskiej

  1. Przejdź do opcji Ustawienia > Lokalizacje i sprawdź, czy istnieje lokalizacja w UE.
  2. Jeśli wysyłasz z Unii Europejskiej, dodaj lokalizację w UE.
  3. Jeśli wysyłasz towary do Unii Europejskiej spoza jej terytorium, skonfiguruj zamiast tego rejestrację IOSS.

Zamówienie IOSS o wartości powyżej 150 EUR

  1. Sprawdź sumę zamówienia (bez podatku VAT i kosztów wysyłki), aby zweryfikować, czy przekracza ona 150 EUR.
  2. Podatek VAT od zamówień o wartości powyżej 150 EUR jest pobierany przy dostawie przez przewoźnika, chyba że masz aktywowane Cła.

Klient ma ważny numer VAT

  1. Sprawdź, czy klient ma w swoim profilu numer VAT, który uruchamia mechanizm odwrotnego obciążenia.
  2. Jest to oczekiwane zachowanie w przypadku sprzedaży B2B. Klient jest odpowiedzialny za rozliczenie podatku VAT.

Nie utworzono strefy wysyłki do UE

  1. Przejdź do opcji Ustawienia > Wysyłka i dostawa i sprawdź strefy wysyłki.
  2. Utwórz strefę wysyłki specyficzną dla UE. Region podatkowy UE pojawi się automatycznie po skonfigurowaniu tej strefy.
Rozwiązywanie problemów z naliczaniem nieprawidłowej stawki VAT

Jeśli naliczana jest nieprawidłowa stawka VAT, sprawdź następujące możliwe przyczyny:

Wybrano nieprawidłowy typ rejestracji

  1. Przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła > Unia Europejska i sprawdź typ rejestracji.
  2. Zmień swoją rejestrację z małej firmy na OSS lub specyficzną dla kraju, jeśli przekroczyłeś(-aś) próg 10 000 EUR.

Nie ustawiono kategorii produktu (Shopify Tax)

  1. Sprawdź kategorię podatkową produktu w jego szczegółach.
  2. Przypisz prawidłową kategorię produktu, aby zastosować odpowiednią stawkę VAT.

Zastosowano nadpisanie podatku

  1. Przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła > Unia Europejska i sprawdź sekcję Nadpisania produktu.
  2. Usuń lub dostosuj nadpisanie, jeśli nie jest już potrzebne.

Lokalizacja realizacji nie jest zgodna z rejestracją

  1. Sprawdź, z której lokalizacji realizowane jest zamówienie.
  2. Potwierdź, że lokalizacja realizacji jest zgodna z Twoją rejestracją VAT.
  3. Dodaj lokalną rejestrację, jeśli realizujesz zamówienia z wielu krajów UE.
Rozwiązywanie problemów z zamówieniami z Irlandii Północnej

Irlandia Północna ma podwójny status VAT, co oznacza, że do celów podatkowych może być traktowana zarówno jako część Unii Europejskiej, jak i Wielkiej Brytanii.

Scenariusze podatkowe w Irlandii Północnej
ScenariuszWymagana rejestracjaUwagi
Z UE do Irlandii Północnej (towary fizyczne)OSS lub lokalna rejestracja w Wielkiej BrytaniiJeśli masz obie rejestracje, procedura OSS ma pierwszeństwo na fakturach VAT
Z UE do Irlandii Północnej (tylko towary cyfrowe)Lokalna rejestracja w Wielkiej BrytaniiProcedura OSS nie ma zastosowania do zamówień obejmujących wyłącznie towary cyfrowe do Irlandii Północnej
Z Wielkiej Brytanii do Irlandii PółnocnejLokalna rejestracja w Wielkiej BrytaniiTraktowane jako zamówienie z Wielkiej Brytanii do Wielkiej Brytanii. Procedura OSS nie ma zastosowania
Rozwiązywanie problemów z regionami o specjalnych stawkach podatkowych

Niektóre kraje Unii Europejskiej mają regiony o różnych stawkach podatkowych, które mogą nie być obliczane automatycznie. Sprawdź następujące regiony:

  • Hiszpania: Wyspy Kanaryjskie, Ceuta i Melilla mają inne przepisy podatkowe niż Hiszpania kontynentalna. Ceuta i Melilla są uznawane za strefy wolne od podatku, ale na Wyspach Kanaryjskich mogą obowiązywać standardowe hiszpańskie stawki VAT zamiast obowiązujących stawek lokalnych.
  • Portugalia: Madera i Azory mają obniżone stawki VAT w porównaniu z Portugalią kontynentalną. Stawki te są rozpoznawane przez Shopify Tax.
  • Niemcy: Na wyspie Helgoland obowiązują inne przepisy podatkowe, które nie są obliczane automatycznie.
  • Austria: Niektóre regiony mają szczególne zasady dotyczące podatku VAT, które mogą nie być w pełni obsługiwane.

Jeśli sprzedajesz do tych regionów i potrzebujesz określonych stawek podatkowych, możesz utworzyć nadpisania podatków lub skontaktować się z doradcą podatkowym w celu uzyskania wskazówek.

Nadpisania podatków po aktualizacji

Po aktualizacji możesz nadpisać ustawienia podatkowe. Aby uzyskać więcej informacji o tym, jak aktualizacja wpływa na nadpisania podatków w UE, zapoznaj się z sekcją Nadpisywanie podatków.

Różnice w zaokrąglaniu podatków

W niektórych zamówieniach po aktualizacji ustawień podatkowych możesz zauważyć niewielką rozbieżność w łącznych kwotach podatku. Rozbieżność ta wynika z faktu, że kwoty podatku są zaokrąglane na poziomie pozycji, a nie na poziomie faktury. Więcej informacji o obliczeniach zaokrągleń można znaleźć w sekcji Konfiguracja podatków w UE.

Kwestie związane z Brexitem dotyczące sprzedaży w Wielkiej Brytanii

Jeśli sprzedajesz klientom w Wielkiej Brytanii, najlepszym sposobem na uzyskanie informacji o tym, jak Brexit wpływa na Twoją firmę, jest skontaktowanie się z lokalnym specjalistą ds. podatków. Na początek przedstawiamy niektóre z nowych przepisów, które mają zastosowanie do sprzedawców sprzedających klientom w Wielkiej Brytanii:

  • Sprzedaż towarów spoza Wielkiej Brytanii do klientów w Wielkiej Brytanii stała się importem (przyjęciem towarów do kraju lub unii celnej spoza tego kraju lub unii celnej), a nie nabyciem (przyjęciem towarów z jednego kraju członkowskiego UE do innego kraju członkowskiego UE).
  • Może być wymagany numer EORI w Wielkiej Brytanii.
  • Przepisy dotyczące podatku VAT w Wielkiej Brytanii, które weszły w życie 1 stycznia 2021 r., wprowadzają nowe wymogi dotyczące podatku VAT dla sprzedaży o wartości równej lub niższej niż 135 GBP.
    • Jeśli sprzedaż towarów ma wartość równą lub niższą niż 135 GBP, musisz zarejestrować się do celów VAT w Wielkiej Brytanii. W takim przypadku podatek VAT jest pobierany w punkcie sprzedaży i odprowadzany przez sprzedawcę. Jeśli korzystasz z usługi Basic Tax i masz rejestrację VAT w Wielkiej Brytanii, podatek VAT jest stosowany do Twojej sprzedaży klientom w Wielkiej Brytanii.
    • Jeśli wartość sprzedaży towarów przekracza 135 GBP, pobieranie podatku VAT w punkcie sprzedaży może nie być wymagane. W takim przypadku podatek VAT i cła są odprowadzane przez importera. Jeśli korzystasz z usługi Basic Tax i masz rejestrację VAT w Wielkiej Brytanii, podatek VAT nie jest naliczany od sprzedaży dla klientów w Wielkiej Brytanii. Jeśli zechcesz, możesz obciążyć klienta podatkiem VAT i cłami w momencie sprzedaży, a następnie przekazać te środki spedytorowi lub importerowi za pomocą etykiety wysyłkowej. Alternatywnie możesz wysyłać zamówienia bez naliczania podatku VAT i ceł, a klient zapłaci dodatkowe kwoty w momencie dostawy. Dowiedz się więcej o obsłudze podatku VAT i ceł.

Dowiedz się więcej o konsekwencjach Brexitu dla Twojej firmy.

Często zadawane pytania

Czy mogę jednocześnie korzystać z procedur OSS i IOSS?

Nie. Jeśli masz lokalizacje zarówno w Unii Europejskiej, jak i poza nią, nie możesz jednocześnie korzystać z procedur OSS i IOSS w Shopify. W takim przypadku należy skonfigurować procedurę OSS, a podatek VAT będzie naliczany od wszystkich zamówień do klientów z Unii Europejskiej, niezależnie od lokalizacji realizacji.

Skąd mam wiedzieć, jakiego typu rejestracji potrzebuję?

Typ rejestracji zależy od lokalizacji firmy i sprzedawanych produktów. Zapoznaj się z sekcją Rodzaje rejestracji dla celów VAT w UE, aby ustalić, który typ rejestracji ma zastosowanie w Twoim przypadku. Jeśli nie masz pewności, skontaktuj się z doradcą podatkowym.

Co się stanie, jeśli dodam nową lokalizację w UE?

Jeśli korzystasz z procedury OSS lub rejestracji w danym kraju i dodasz nową lokalizację w UE, otrzymasz w Ustawieniach lokalizacji monit o dodanie tego kraju do rejestracji VAT. Jeśli korzystasz z rejestracji dla mikroprzedsiębiorstw, system automatycznie zacznie naliczać docelowy podatek VAT i konieczna będzie aktualizacja typu rejestracji na OSS lub rejestrację w danym kraju.

Jak opodatkowana jest wysyłka w UE?

Domyślnie koszty wysyłki są opodatkowane według najwyższej standardowej stawki VAT, która ma już zastosowanie do produktów w zamówieniu. Jeśli żaden z produktów w zamówieniu nie podlega opodatkowaniu, wysyłka również nie jest opodatkowana. Jeśli chcesz nadpisać podatek od wysyłki dla określonego kraju, możesz użyć funkcji nadpisywania wysyłki.

Jeśli korzystasz z usługi Shopify Tax, proporcjonalny podatek od wysyłki jest obliczany automatycznie na podstawie średniej ważonej stawek podatkowych dla produktów.

Czy mogę pobierać podatek VAT tylko w jednym kraju UE?

Domyślnie podatek VAT jest pobierany od zamówień podlegających opodatkowaniu do wszystkich krajów UE, ponieważ są one traktowane jako jeden region podatkowy. Jeśli po konsultacji z księgowym masz pewność, że musisz pobierać podatek VAT tylko w jednym określonym kraju, musisz skonfigurować nadpisania na 0% dla wszystkich krajów, w których nie chcesz pobierać podatku VAT. Alternatywnie możesz ograniczyć wysyłkę tylko do kraju, w którym chcesz pobierać podatek VAT.

Jak opodatkowane są towary cyfrowe w Unii Europejskiej?

W Unii Europejskiej towary cyfrowe są opodatkowane w taki sam sposób jak towary fizyczne. Podatki są naliczane na podstawie miejsca docelowego (adresu klienta), z wyjątkiem sprzedaży przez mikroprzedsiębiorców, która jest opodatkowana według stawki krajowej sprzedawcy (miejsce pochodzenia). W ustawieniach podatkowych musisz aktywować opcję naliczania podatku VAT od towarów cyfrowych.

Uzyskaj pomoc dotyczącą ustawień podatku VAT w UE

W przypadku pytań dotyczących podatku VAT w UE to, z kim należy się skontaktować, zależy od rodzaju potrzebnej pomocy.

Skontaktuj się z Pomocą techniczną Shopify, aby uzyskać pomoc w zakresie:

  • Jak dodawać lub zmieniać rejestracje VAT w panelu administracyjnym Shopify
  • Problemy techniczne z obliczeniami lub ustawieniami podatkowymi
  • Zrozumienie działania funkcji podatkowych Shopify
  • Rozwiązywanie problemów z komunikatami o błędach dotyczącymi ustawień podatkowych

Skontaktuj się ze specjalistą ds. podatków lub lokalnym urzędem skarbowym, aby uzyskać pomoc w zakresie:

  • Czy należy zarejestrować się do celów VAT w określonych krajach
  • Określanie zobowiązań podatkowych i wymogów w zakresie zgodności
  • Porady dotyczące tego, który typ rejestracji jest odpowiedni dla Twojej firmy
  • Pytania dotyczące składania deklaracji VAT lub odprowadzania podatków
  • Zrozumienie przepisów podatkowych, które mają zastosowanie w Twojej konkretnej sytuacji

Przygotowanie do kontaktu z Pomocą techniczną Shopify w sprawie problemów z podatkiem VAT w UE

Przed skontaktowaniem się z Pomocą techniczną Shopify zbierz poniższe informacje, aby szybciej rozwiązać problem:

  • Opis oczekiwanego i rzeczywistego działania
  • Link z panelu administracyjnego do zamówienia, w którym występuje problem (przejdź do opcji Zamówienia, kliknij zamówienie i skopiuj adres URL z przeglądarki)
  • Jeśli to możliwe, link z panelu administracyjnego do zamówienia, w którym podatek VAT został obliczony prawidłowo, w celu porównania
  • Twój numer(y) rejestracji VAT i typ rejestracji (OSS, IOSS, OSS dla państw nienależących do Unii lub rejestracja w danym kraju)
  • Adres wysyłki klienta (kraj i kod pocztowy)
  • Czy klient podał numer VAT do celów odwrotnego obciążenia
  • Lokalizacja realizacji zamówienia
  • Kiedy problem zaczął występować
  • Podjęte kroki z sekcji rozwiązywania problemów