Podatki od produktów cyfrowych

Towary cyfrowe to pliki do pobrania lub innego rodzaju produkty dostarczane drogą elektroniczną. Konsumenci mieszkający w Unii Europejskiej (UE) muszą płacić podatek od wartości dodanej (VAT) od towarów cyfrowych według stawki obowiązującej w ich własnym kraju, niezależnie od lokalizacji sprzedawcy.

Jednak w niektórych jurysdykcjach nie musisz naliczać podatku od sprzedaży od produktów cyfrowych. Skonsultuj się z lokalnym ekspertem podatkowym, aby upewnić się, że znasz wymogi obowiązujące w Twoim regionie.

Zwolnij produkt cyfrowy z podatku

Jeśli masz tylko kilka produktów cyfrowych, które są zwolnione z podatku, możesz zapobiec stosowaniu podatków do tych pojedynczych produktów. Produkty cyfrowe nie wymagają wysyłki w tradycyjnym sensie, więc możesz jednocześnie wyłączyć funkcję wysyłki.

Kroki:

1. W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Produkty.

2. Kliknij produkt, który chcesz edytować.

3. W sekcji Cena kliknij opcję Pobieraj podatek, a następnie odznacz opcję Pobieraj podatek od tego produktu.

4. W sekcji Wysyłka upewnij się, że ustawienie Produkt fizyczny jest dezaktywowane.

5. Kliknij przycisk Zapisz.

Zwolnij dużą liczbę produktów cyfrowych z podatku, dokonując aktualizacji zbiorczej

Jeśli musisz jednocześnie zwolnić z podatku dużą liczbę produktów cyfrowych, możesz dokonać aktualizacji zbiorczej. Aby wykonać tę procedurę, musisz mieć doświadczenie w edytowaniu plików .csv.

Kroki:

1. Eksportuj produkty, które należy zaktualizować jako .csv pliku, a następnie edytuj wartości w następujących kolumnach:
   
   

   Pola do edycji w pliku CSV produktu

   Pole CSV	Ustawienie
   Variant Requires Shipping	Ustaw tę wartość na „fałsz”.
   Variant Taxable	Ustaw tę wartość na „fałsz”.
   Variant Grams	Ustaw tę wartość na 0.

2. Po zakończeniu edycji pliku .csv zaimportuj go do sklepu. Pamiętaj, aby zaznaczyć opcję Zastąp wszystkie bieżące produkty, które mają ten sam uchwyt.

Towary cyfrowe w Unii Europejskiej

Towary cyfrowe w Unii Europejskiej są zdefiniowane w ustawodawstwie jako usługi nadawcze, telekomunikacyjne i usługi świadczone drogą elektroniczną, a nie wysyłane. Karty prezentowe wysyłane online nie są objęte tą definicją.

Możesz zapoznać się z zasadami dotyczącymi podatku VAT od usług cyfrowych w UE. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby dowiedzieć się, w jaki sposób przepisy UE dotyczące podatku VAT mają zastosowanie w Twoim przypadku.

VAT na podstawie lokalizacji klienta

Jeśli sprzedajesz towary cyfrowe klientom w Unii Europejskiej, musisz naliczać podatek VAT na podstawie lokalizacji klientów.

Na przykład, jeśli jesteś sprzedawcą z Holandii i sprzedajesz produkt cyfrowy klientowi w Niemczech, musisz naliczyć klientowi niemiecką stawkę VAT w wysokości 19%. Możesz włączyć funkcję stawek VAT dla towarów cyfrowych w UE, aby ułatwić ten proces.

Rejestracja dla celów VAT

Możesz zarejestrować się do celów VAT na jeden z następujących sposobów:

• Dla sprzedawców z UE: Zarejestruj się w punkcie kompleksowej obsługi (OSS) dla wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów cyfrowych do innych krajów Unii Europejskiej.
• Dla sprzedawców spoza UE: Zarejestruj się w procedurze pozauijnej OSS w przypadku sprzedaży towarów lub usług cyfrowych konsumentom z Unii Europejskiej. Alternatywnie, skonfiguruj lokalne rejestracje dla celów VAT w każdym kraju UE, w którym prowadzisz działalność.

Skontaktuj się z lokalnym urzędem skarbowym, aby uzyskać więcej informacji na temat opcji i wymogów dotyczących rejestracji dla celów VAT.

Dowód lokalizacji nabywcy

Jeśli sprzedajesz towary cyfrowe, niektóre organy podatkowe wymagają zebrania i zarejestrowania dwóch dowodów lokalizacji nabywcy. Dla każdego zamówienia Shopify podaje adres rozliczeniowy i adres IP klienta. Adres rozliczeniowy jest widoczny na stronie zamówienia. Możesz zweryfikować adres IP, klikając opcję Wyświetl pełną analizę w sekcji Analiza oszustw.

Jeśli adres IP wydaje się pochodzić z innego kraju niż adres rozliczeniowy, należy uzyskać inny dowód lokalizacji klienta. Skonsultuj się z ekspertem podatkowym, aby upewnić się, że masz wystarczające dowody dla organów podatkowych.

Włącz stawki VAT dla towarów cyfrowych

Aby uprościć naliczanie podatku VAT od towarów cyfrowych, możesz automatycznie przypisać stawki VAT dla każdego kraju UE.

Jeśli włączysz stawki VAT dla towarów cyfrowych, zostanie utworzona kolekcja i za każdym razem, gdy sprzedasz produkt z tej kolekcji, prawidłowa stawka VAT zostanie automatycznie zastosowana na podstawie adresu rozliczeniowego klienta.

Włączenie stawek VAT powoduje utworzenie kolekcji produktów z automatycznie przypisanymi ustawieniami podatku VAT dla poszczególnych krajów UE. Domyślna kolekcja nosi nazwę Digital Goods VAT Tax, ale możesz ją zmienić na dowolną ze swoich własnych kolekcji. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z sekcją Zastosuj stawki VAT na produkty cyfrowe do innej kolekcji.

Kroki:

Zastosuj stawki VAT od produktów cyfrowych do innej kolekcji

Po utworzeniu początkowej kolekcji Podatek VAT od towarów cyfrowych możesz zastosować stawki do innej kolekcji towarów cyfrowych.

Kroki:

1. W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.

2. W sekcji Obliczenia podatku kliknij opcję zmień kolekcję.

3. Wyszukaj kolekcję, której chcesz użyć, lub wybierz ją z listy.

4. Kliknij przycisk Zapisz.

Wyświetl używane stawki VAT

Jeśli włączono stawki VAT dla towarów cyfrowych, możesz wyświetlić ustawienia VAT, które są stosowane dla każdego kraju na liście wysyłkowej.

Przed wyświetleniem stawek upewnij się, że każdy kraj znajduje się na liście stref wysyłki.

Kroki:

Wyłącz stawki VAT dla towarów cyfrowych

Jeśli wyłączysz funkcję stawek VAT dla towarów cyfrowych w UE, a następnie włączysz ją ponownie, musisz ponownie przypisać preferowaną kolekcję, jeśli nie używano kolekcji domyślnej.

Kroki:

Naliczaj podatki za wydarzenia lub usługi świadczone osobiście

Jeśli sprzedajesz bilety na wydarzenia lub świadczysz usługi w określonej lokalizacji, może być konieczne naliczenie podatków na podstawie lokalizacji wydarzenia lub usługi, a nie adresu rozliczeniowego klienta. Aby prawidłowo obliczyć podatki, skonfiguruj bilet lub usługę jako produkt fizyczny z odbiorem w sklepie w lokalizacji wydarzenia.

Kroki:

1. Utwórz lokalizację dla miejsca wydarzenia lub świadczenia usługi.
2. Przejdź do opcji Ustawienia > Wysyłka i dostawa i dodaj tę lokalizację do ustawień wysyłki. Nie dodawaj stawek wysyłki do tej lokalizacji.
3. Przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła i zweryfikuj, czy dla regionu lokalizacji wydarzenia skonfigurowano pobieranie podatków.
4. Utwórz produkt w postaci biletu lub usługi:
   • W sekcji Wysyłka aktywuj opcję To jest produkt fizyczny.
   • Ustaw zapasy produktu tak, aby były dostępne tylko w lokalizacji wydarzenia.
   • Ustaw produkt na tylko odbiór lokalny.
5. W opisie produktu poinformuj klientów, że ten produkt należy zakupić oddzielnie od innych pozycji.