Cła i podatki importowe
Jeśli wysyłasz produkty za granicę, Twoi klienci mogą zostać obciążeni dodatkowymi cłami i podatkami importowymi przy odbiorze przesyłek. Możesz naliczać cła i podatki importowe przy realizacji zakupu, jeśli spełniasz wymagania. Zanim skonfigurujesz naliczanie ceł i podatków importowych przy realizacji zakupu, zapoznaj się z tymi informacjami na temat ceł i podatków importowych.
Na tej stronie
Przewoźnicy
Przewoźnik to usługa transportu produktu. W przypadku produktów wysyłanych za granicę przewoźnicy działają jako pośrednicy celni i są odpowiedzialni za pobieranie ceł i podatków importowych. Pobierają te opłaty od sprzedawcy lub kupującego, w zależności od reguł Incoterms zastosowanych do wysyłki.
Przewoźnicy mogą naliczać opłatę maklerską i za wypłatę za swoje usługi.
Kupowanie etykiet DDP z etykietami wysyłkowymi
Etykiety DDP (Dostarczone, cło opłacone) są obsługiwane tylko w przypadku określonych przewoźników podczas zakupu etykiet wysyłkowych za pośrednictwem kont przewoźników Shopify. Jeśli pobierasz cła i podatki importowe podczas realizacji zakupu, możesz kupić etykiety DDP dla następujących przewoźników:
- Canada Post (tylko w przypadku wysyłki do USA)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Jeśli korzystasz z usług innego przewoźnika w ramach kont przewoźników Shopify, nie możesz kupić etykiety dla zamówień, w przypadku których pobrano cła. Musisz kupić etykietę zewnętrznie lub zwrócić koszty zamówienia.
Incoterms
Opcje zarządzania cłami i podatkami importowymi nazywane są międzynarodowymi warunkami handlowymi lub incoterms. Incoterms określają, w jaki sposób naliczane są opłaty klientowi oraz w jaki sposób przewoźnik pobiera płatności za cła i podatki importowe. Poniżej przedstawiono dwa najczęściej stosowane warunki incoterms:
- Dostarczone, cło opłacone (DDP). Termin ten oznacza, że sprzedawca przejmuje odpowiedzialność za wszelkie koszty importu, które mogą być należne przy przekraczaniu granicy przez towary, takie jak cła, podatki importowe lub opłaty za pośrednictwo celne i opłaty manipulacyjne. Możesz pobierać płatności za te opłaty podczas procesu realizacji zakupu. Gdy dostępny jest warunek incoterm DDP, jego użycie zapewnia klientom całkowitą cenę produktu i pomaga uniknąć opóźnień w wysyłce.
- Dostarczone do miejsca przeznaczenia (DAP). Ten termin oznacza, że sprzedawca ponosi odpowiedzialność wyłącznie za wysyłkę produktu, a zapłata wszelkich kosztów importowych na rzecz przewoźnika (np. ceł, podatków importowych czy opłat manipulacyjnych) przy odbiorze leży po stronie klienta. Niektórzy przewoźnicy doliczają dodatkowe opłaty za pobranie ceł przy doręczeniu, jeśli cła te nie zostały opłacone z góry. Użycie reguły incoterm DAP może narazić klienta na dodatkowe opłaty.
Aby pomóc klientom uniknąć dodatkowych opłat, możesz naliczać wszelkie obowiązujące cła i podatki importowe podczas realizacji zakupu. Przewoźnik wystawi Ci później fakturę za cła i podatki importowe, którą możesz opłacić z opłat pobranych od klienta.
Opłaty celne
Opłaty, które mogą być naliczane przy imporcie towarów, pochodzą z różnych źródeł i obejmują następujące opłaty:
- Podatek od towarów o niskiej wartości
- Podatek importowy
- Cło
- Opłaty za pośrednictwo celne i opłaty manipulacyjne
Opłaty celne mające zastosowanie do wysyłki zależą od miejsca docelowego, wartości i przewoźnika, który transportuje towary.
Podatek od towarów o niskiej wartości i podatek importowy
Część podatkowa opłat celnych to podatek od towarów o niskiej wartości lub podatek importowy, w zależności od progu wartości de minimis, który różni się w poszczególnych krajach i regionach.
Podatek od towarów o niskiej wartości
Podatek od towarów o niskiej wartości jest stosowany w niektórych krajach i regionach w odniesieniu do przesyłek o wartości poniżej progu de minimis, jeśli masz rejestrację do celów poboru podatku w danym kraju lub regionie. Na przykład Unia Europejska ma próg podatkowy dla towarów o niskiej wartości, zgodnie z którym podatek od wartości dodanej (VAT) jest pobierany od zamówień transgranicznych o wartości równej lub niższej niż 150 EUR, podczas gdy Wielka Brytania ma próg podatkowy dla towarów o niskiej wartości, zgodnie z którym podatek VAT jest pobierany od zamówień transgranicznych o wartości równej lub niższej niż 135 GBP. Podatki od towarów o niskiej wartości obowiązują w następujących krajach:
- Australia
- Nowa Zelandia
- Szwajcaria
- Norwegia
- Unia Europejska
- Wielka Brytania
W większości przypadków warunek incoterm DDP jest zalecany w przypadku wysyłek do obszarów objętych podatkiem od towarów o niskiej wartości, aby w przypadku zamówień, które przekraczają próg, cła i podatki importowe były również obliczane podczas realizacji zakupu. Na przykład, gdy używasz warunku incoterm DDP dla Unii Europejskiej, występują następujące sytuacje:
- Podatek VAT jest naliczany od zamówień o wartości równej lub niższej niż 150 EUR.
- Importowy podatek VAT i cła są naliczane od zamówień o wartości wyższej niż 150 EUR.
Gdy używasz warunku incoterm DDP dla Wielkiej Brytanii, występują następujące sytuacje:
- Podatek VAT jest naliczany od zamówień o wartości równej lub niższej niż 135 GBP, jeśli w ustawieniach podatkowych wprowadzono rejestrację podatkową dla Wielkiej Brytanii.
- Importowy podatek VAT i cła są naliczane od zamówień o wartości wyższej niż 135 GBP.
Podatki od towarów o niskiej wartości są zazwyczaj odprowadzane do organów podatkowych za pomocą deklaracji podatkowej. Decyzja o tym, czy należy pobierać i odprowadzać podatki, należy do Ciebie. Jeśli nie masz pewności, czy należy zarejestrować się w celu pobierania podatków od towarów o niskiej wartości lub jak je odprowadzać, skontaktuj się z organem podatkowym danego kraju lub regionu albo z lokalnym ekspertem podatkowym.
Jeśli realizujesz zwrot kosztów za zamówienie, do którego zastosowano podatki od towarów o niskiej wartości, skontaktuj się z organem podatkowym danego kraju lub regionu, aby odzyskać odprowadzony podatek. Odprowadzanie lub odzyskiwanie podatków jest możliwe tylko w krajach, w których masz już rejestrację do celów podatkowych.
Podatek importowy
Podatki importowe są pobierane przez organ celny kraju lub regionu w odniesieniu do przesyłek o wartości powyżej progu de minimis. W większości przypadków podatek ten jest równoważny z lokalnym podatkiem od sprzedaży, takim jak VAT lub podatek od towarów i usług (GST). Jeśli zrealizujesz zwrot kosztów za zamówienie, do którego zastosowano podatki importowe i które zostało zrealizowane, skontaktuj się z organem celnym danego kraju lub regionu, aby odzyskać odprowadzony podatek.
Cło
Cło to opłata nakładana na przesyłki przez organ celny kraju lub regionu odbiorcy w odniesieniu do przesyłek o wartości powyżej progu de minimis. Wysokość cła jest obliczana na podstawie następujących czynników:
- zadeklarowana wartość produktu i koszty wysyłki
- kategoria produktu określona przez kod HS
- kraj lub region pochodzenia
- stawki taryfowe kraju docelowego
- obowiązujące traktaty handlowe
Na wysokość ceł i podatku importowego obliczanych na podstawie zadeklarowanej wartości produktu mogą mieć wpływ rabaty lub darmowe produkty.
Taryfy celne
Taryfy celne to cło nakładane na towary pochodzące z określonego kraju lub regionu. Aby mieć pewność, że cła dla Twoich produktów są dokładne, upewnij się, że do produktów dodano kody HS i kraj pochodzenia. Dowiedz się więcej o taryfach celnych.
Opłaty za pośrednictwo i wypłaty
Przewoźnicy mogą pobierać opłatę za pośrednictwo i wypłatę za swoje usługi. Opłata ta nie jest uwzględniana po aktywacji opcji pobierania ceł i podatków importowych przy realizacji zakupu. Jeśli musisz obciążyć klientów opłatą za pośrednictwo i wypłatę, rozważ dodanie jej kosztu do stawek wysyłki.
Międzynarodowe umowy dotyczące wysyłki
Międzynarodowe umowy dotyczące wysyłki są stosowane w transporcie towarów między klientem a sprzedawcą. Umowy te określają, kto ponosi odpowiedzialność za towary w czasie ich transportu. Poniżej przedstawiono dwie najczęściej stosowane umowy:
- Koszt, ubezpieczenie i fracht (CIF). Ta umowa oznacza, że sprzedawca ponosi koszty ubezpieczenia i inne koszty do momentu otrzymania towaru przez sprzedawcę.
- Franco statek (FOB). Ta umowa oznacza, że ubezpieczenie i inne koszty są ponoszone przez klienta od momentu wysłania towaru.
Większość krajów i regionów uwzględnia koszty wysyłki, obsługi i ubezpieczenia (CIF) przy ustalaniu, czy wartość przesyłki przekracza progi celne i podatkowe. Inne kraje i regiony wyłączają te koszty (FOB). Jeśli nie masz pewności, które umowy są dla Ciebie dostępne, skontaktuj się ze swoim przewoźnikiem. Poniżej znajdują się najważniejsze kraje i regiony, które nie uwzględniają kosztów wysyłki, obsługi i ubezpieczenia:
- Kanada
- Stany Zjednoczone
- Australia
- Nowa Zelandia
- Republika Południowej Afryki
Pamiętaj, aby poinformować klientów o warunkach wysyłki.
De minimis
Nie wszystkie zamówienia podlegają cłom i podatkom importowym. Wiele krajów i regionów stosuje próg de minimis, czyli maksymalną wartość zamówienia, poniżej której cła i podatki importowe nie mają zastosowania.
Zazwyczaj do progu de minimis wliczane są tylko wartości przed opodatkowaniem. Jeśli Twoje produkty korzystają z cen z wliczonym podatkiem, część podatkowa ceny produktu przeważnie nie jest wliczana do progu de minimis. Rabaty na zamówienia i produkty również zazwyczaj nie są wliczane do progu de minimis.
Poniższa tabela zawiera kilka przykładów wartości de minimis.
| Kraj | Wartość de minimis dla cła | Wartość de minimis dla podatku |
|---|---|---|
| Kanada | 20 CAD | 20 CAD |
| Meksyk | 50 USD | 117 USD |
| Australia | 1000 AUD | 0 AUD |
| Chiny | 50 CNY | 50 CNY |
| Hongkong | 0 HKD | 0 HKD |
| Irlandia | 150 EUR | 22 EUR |
| Japonia | 10 000 JPY | 10 000 JPY |
| Szwecja | 1600 SEK | 300 SEK |
| Szwajcaria | 5 CHF | 5 CHF |
Wartość de minimis jest różna dla każdego kraju lub regionu, a w niektórych obowiązują określone zasady, które wpływają na wartość de minimis w zależności od miejsca nadania przesyłki. Na przykład towary wysyłane do Kanady z Meksyku lub Stanów Zjednoczonych podlegają cłu, jeśli ich wartość wynosi 150 CAD lub więcej, oraz podatkom importowym, jeśli ich wartość wynosi 40 CAD lub więcej.
Jeśli nie masz pewności, jaka jest wartość de minimis dla kraju lub regionu, do którego wysyłasz towary, sprawdź stronę internetową urzędu skarbowego tego kraju lub regionu albo skonsultuj się z lokalnym ekspertem podatkowym.
Zmiany w progu de minimis w Stanach Zjednoczonych
Zmiana progu de minimis w USA dotyczy całego importu ze wszystkich krajów. Stawki celne różnią się w zależności od klasyfikacji produktu określonej przez kody HS i kraj pochodzenia, zazwyczaj wahając się od 0% do ponad 25%. Produkty z krajów objętych umowami handlowymi, takimi jak USMCA dla Kanady i Meksyku, mogą kwalifikować się do stawek preferencyjnych po przedstawieniu odpowiedniej dokumentacji.
Aby uzyskać najbardziej aktualne i dokładne informacje na temat zmian w przepisach, należy przeglądać oficjalne źródła rządowe, monitorować aktualizacje odpowiednich agencji regulacyjnych i konsultować się z agentami celnymi lub prawnikami handlowymi.
Jeśli jesteś międzynarodowym sprzedawcą, który sprzedaje do Stanów Zjednoczonych, lub sprzedawcą z USA, który korzysta z modelu dropshipping, powinieneś podjąć następujące działania:
- Dodaj kody HS (System Zharmonizowany) i kraj pochodzenia do wszystkich swoich produktów. Kody te można dodawać pojedynczo, zbiorczo lub przesyłając plik CSV.
- Przejrzyj ceny produktów, aby ocenić możliwość skompensowania dodatkowych kosztów.
- Rozważ pobieranie ceł i podatków importowych przy realizacji zakupu.
- Określ swoje strategie realizacji wysyłki, takie jak korzystanie z etykiet DDP (Dostarczone, cło opłacone).
- Zaktualizuj swoje polityki wysyłki i zwrotów, aby odzwierciedlały wybrane opcje realizacji.
- Dostosuj i przejrzyj ustawienia realizacji zakupu, aby przetestować proces realizacji zakupu dla klientów z USA.
Traktaty preferencyjne
Traktaty preferencyjne, znane również jako umowy o wolnym handlu (FTA), to umowy między dwoma lub więcej krajami lub regionami, które mogą obniżyć lub wyeliminować cła na niektóre produkty. Oto kilka przykładów traktatów preferencyjnych:
- Umowa o handlu i współpracy między UE a Wielką Brytanią
- Umowa między Stanami Zjednoczonymi, Meksykiem i Kanadą (USMCA)
Domyślnie traktaty preferencyjne są uwzględniane w obliczeniach ceł i podatków importowych, ale można dezaktywować to ustawienie w panelu administracyjnym. To, czy dany traktat preferencyjny ma zastosowanie do sprzedaży, zależy od miejsca nadania i miejsca docelowego przesyłki, a także od kraju pochodzenia i kodu HS produktu. W przypadku sprzedaży transgranicznej, do której ma zastosowanie traktat preferencyjny, organ celny danego kraju lub regionu może zażądać przedstawienia dokumentacji w celu potwierdzenia kraju pochodzenia produktu, zazwyczaj w formie świadectwa pochodzenia.
Jeśli nie masz pewności, czy Twoje przesyłki kwalifikują się do jakichkolwiek traktatów preferencyjnych, skonsultuj się z przewoźnikiem lub lokalnym ekspertem podatkowym, aby ustalić ich kwalifikowalność oraz to, czy wymagana jest dodatkowa dokumentacja.
Dezaktywuj traktaty preferencyjne
Jeśli nie chcesz korzystać z traktatów preferencyjnych lub nie możesz dostarczyć wymaganej dokumentacji dla traktatu, do którego się kwalifikujesz, dezaktywuj traktaty preferencyjne w ustawieniach ceł i podatków importowych.
Kroki:
W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.
W sekcji Cła i podatki importowe kliknij opcję Zarządzaj.
W sekcji Powiązane ustawienia przełącz opcję Obniżaj stawki, gdy zezwalają na to traktaty preferencyjne.
Kliknij opcję Zapisz.
Pocztowe stawki celne
Domyślnie cła i podatki importowe są obliczane w ten sam sposób zarówno dla przewoźników komercyjnych, jak i pocztowych. W przypadku paczek wysyłanych do Stanów Zjednoczonych oznacza to, że cła i podatki importowe są obliczane na podstawie kodów HS i informacji o kraju pochodzenia, które dodano do produktów.
Jeśli korzystasz z usług przewoźnika pocztowego, takiego jak Canada Post, możesz aktywować pocztowe stawki celne w panelu administracyjnym Shopify. Po aktywacji to ustawienie oblicza cła dla paczek wysyłanych do Stanów Zjednoczonych ad valorem (na podstawie wartości zawartości przesyłki) i kraju pochodzenia (COO). Ta opcja może skutkować obniżeniem ceł i podatku importowego.
Korzystanie z obliczeń pocztowych stawek celnych wymaga zdefiniowania kraju pochodzenia (COO) dla każdego produktu. Możesz również ustawić domyślny kraj pochodzenia (COO) dla swoich produktów, który jest używany, jeśli kraj pochodzenia nie został ręcznie przypisany do produktu.
Aktywuj pocztowe stawki celne
W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.
W sekcji Cła i podatki importowe kliknij opcję Zarządzaj.
W sekcji Powiązane ustawienia przełącz opcję Używaj pocztowych stawek celnych dla przesyłek do Stanów Zjednoczonych.
Kliknij opcję Zapisz.
Określ cła dla taryf celnych z sekcji 232
Przesyłki do Stanów Zjednoczonych, które zawierają stal lub aluminium, podlegają taryfom celnym z sekcji 232. Jeśli sprzedajesz klientom w Stanach Zjednoczonych i Twoje produkty zawierają stal lub aluminium, możesz określić, jaka część produktów jest wykonana z tych metali. Pomoże to w obliczeniu ceł i podatków importowych na podstawie rzeczywistej ilości stali lub aluminium w produktach, a nie na podstawie całkowitej wartości produktu.
Przed aktywacją tej funkcji zapoznaj się z następującymi kwestiami:
- Wybrany procent dotyczy obliczania ceł i podatków importowych wyłącznie dla przesyłek do lokalizacji w Stanach Zjednoczonych. Nie dotyczy on żadnego innego miejsca docelowego.
- Wybrany procent ma zastosowanie do wszystkich produktów w sklepie, które podlegają sekcji 232. Nie można ustawić różnych wartości procentowych dla poszczególnych produktów.
- Domyślna wartość procentowa dla ustawienia sekcji 232 wynosi 100%. Jeśli nie zmienisz tej wartości, taryfy celne będą obliczane przy założeniu, że Twoje produkty podlegające sekcji 232 są w 100% wykonane ze stali lub aluminium.
Kroki:
W panelu administracyjnym Shopify przejdź do opcji Ustawienia > Podatki i cła.
W sekcji Cła i podatki importowe kliknij opcję Zarządzaj.
W sekcji Powiązane ustawienia wprowadź procentową zawartość stali lub aluminium w produkcie.
Kliknij opcję Zapisz.
W tej sekcji
Kwestie do rozważenia dotyczące naliczania ceł i podatków importowych przy realizacji zakupu
Pobieranie międzynarodowych ceł i podatków importowych przy realizacji zakupu
Dodatkowe zadania dotyczące pobierania ceł i podatków importowych przy realizacji zakupu
Rozwiązywanie problemów z cłami i podatkami importowymi przy realizacji zakupu