Duti dan cukai import
Jika anda mengirim ke peringkat antarabangsa, pelanggan anda mungkin dikenakan duti tambahan dan cukai import apabila menerima pengiriman mereka. Anda boleh mengecaj duti dan cukai import semasa pembayaran jika anda memenuhi syarat. Sebelum anda menyediakan pengecajan duti dan cukai import semasa pembayaran, pastikan anda menyemak maklumat ini tentang duti dan cukai import.
Pada halaman ini
Pengangkut
Pengangkut ialah perkhidmatan yang mengangkut produk. Bagi produk yang dikirimkan merentas sempadan, ia bertindak sebagai broker kastam dan bertanggungjawab untuk mengutip duti serta cukai import. Pengangkut mengutip yuran ini sama ada daripada penjual atau pembeli, bergantung pada incoterm yang digunakan untuk pengiriman tersebut.
Pengangkut mungkin mengenakan yuran pembrokeran dan pembayaran untuk perkhidmatan mereka.
Membeli label DDP dengan label pengiriman
Label DDP (Duti Penghantaran Dibayar) disokong hanya untuk pengangkut tertentu apabila membeli label pengiriman melalui akaun pengangkut Shopify. Jika anda mengutip duti dan cukai import semasa pembayaran, anda boleh membeli label DDP untuk pengangkut berikut:
- Canada Post (Destinasi AS sahaja)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Jika anda menggunakan sebarang pengangkut lain dengan akaun pengangkut Shopify, anda tidak boleh membeli label untuk pesanan yang dutinya telah dikutip. Anda perlu membeli label secara luaran atau membuat bayaran balik pesanan.
Incoterm
Pilihan tentang cara mengurus duti dan cukai import dipanggil terma perdagangan antarabangsa, atau incoterm. Incoterm menentukan cara pelanggan anda dicaj dan cara pengangkut pengiriman anda mengutip pembayaran untuk duti serta cukai import. Berikut ialah dua incoterm yang paling kerap digunakan:
- Duti Penghantaran Dibayar (DDP). Terma ini menunjukkan bahawa penjual memikul tanggungjawab untuk sebarang kos import yang mungkin perlu dibayar apabila barangan merentas sempadan, seperti duti, cukai import atau yuran pembrokeran/pembayaran. Anda boleh mengutip bayaran untuk caj ini semasa proses pembayaran. Apabila incoterm DDP tersedia, penggunaannya memberikan harga keseluruhan untuk produk kepada pelanggan dan membantu mengelakkan kelewatan pengiriman.
- Dihantar di tempat (DAP). Terma ini menandakan bahawa penjual hanya bertanggungjawab untuk mengirim produk dan bahawa pelanggan pula bertanggungjawab untuk membayar sebarang kos import kepada pengangkut pengiriman, seperti duti, cukai import atau yuran pembrokeran/pengeluaran semasa penghantaran. Sesetengah pengangkut pengiriman mengenakan yuran tambahan untuk mengutip duti semasa penghantaran jika duti tidak dibayar lebih awal. Penggunaan incoterm DAP mungkin akan menyebabkan caj tambahan kepada pelanggan.
Untuk membantu pelanggan anda mengelakkan yuran tambahan, anda boleh mengecaj sebarang duti dan cukai import yang terpakai semasa pembayaran. Pengangkut anda akan menginvois duti dan cukai import kemudian, yang boleh anda bayar dengan yuran yang dikutip daripada pelanggan anda.
Yuran kastam
Yuran yang mungkin dikenakan semasa mengimport barangan datang daripada pelbagai sumber, termasuk yuran yang berikut:
Yuran kastam yang terpakai pada sesuatu pengiriman bergantung pada destinasi, nilai dan pengangkut yang mengangkut barangan tersebut.
Cukai barangan bernilai rendah dan cukai import
Bahagian cukai dalam yuran kastam ialah sama ada cukai barangan bernilai rendah atau cukai import, bergantung pada de minimis, ambang nilai yang berbeza-beza antara pelbagai negara dan rantau.
Cukai barangan bernilai rendah
Cukai barangan bernilai rendah dikenakan pada pengiriman di sesetengah negara dan rantau bagi pengiriman yang berada di bawah de minimis jika anda berdaftar untuk mengutip cukai di negara atau rantau tersebut. Contohnya, Kesatuan Eropah mempunyai ambang cukai bernilai rendah di mana cukai nilai tambah (VAT) dikutip atas pesanan merentas sempadan yang bernilai sama dengan atau kurang daripada €150 EUR, manakala United Kingdom mempunyai ambang cukai bernilai rendah di mana VAT dikutip atas pesanan merentas sempadan yang bernilai sama dengan atau kurang daripada £135 GBP. Cukai barangan bernilai rendah dikenakan di negara berikut:
- Australia
- New Zealand
- Switzerland
- Norway
- Kesatuan Eropah
- United Kingdom
Dalam kebanyakan kes, incoterm DDP disyorkan untuk pengiriman ke kawasan yang mempunyai cukai barangan bernilai rendah supaya pesanan yang melebihi ambang juga akan dikira duti dan cukai importnya semasa pembayaran. Sebagai contoh, apabila anda menggunakan incoterm DDP untuk Kesatuan Eropah, yang berikut akan berlaku:
- VAT dikenakan pada pesanan yang bernilai sama dengan atau kurang daripada €150 EUR.
- VAT dan duti import dikenakan pada pesanan yang lebih besar daripada €150 EUR.
Apabila anda menggunakan incoterm DDP untuk United Kingdom, yang berikut akan berlaku:
- VAT dikenakan pada pesanan yang bernilai sama dengan atau kurang daripada £135 GBP jika anda telah memasukkan pendaftaran cukai untuk UK dalam tetapan cukai anda.
- VAT dan duti import dikenakan pada pesanan yang lebih besar daripada £135 GBP.
Cukai barangan bernilai rendah biasanya dikirimkan kepada pihak berkuasa cukai dengan menggunakan penyata cukai. Anda yang menentukan sama ada anda patut mengutip dan mengirimkan cukai. Jika anda tidak pasti sama ada anda patut mendaftar untuk mengutip cukai barangan bernilai rendah, atau cara untuk mengirimkan cukai barangan bernilai rendah, hubungi pihak berkuasa cukai negara atau rantau tersebut atau pakar cukai tempatan.
Jika anda memproses bayaran balik untuk pesanan yang dikenakan cukai bernilai rendah, hubungi pihak berkuasa cukai negara atau rantau tersebut untuk mendapatkan semula cukai yang telah anda kirimkan. Anda hanya boleh mengirimkan atau mendapatkan semula cukai di negara tempat anda sudah berdaftar untuk membayar cukai.
Cukai import
Cukai import dicaj oleh pihak berkuasa kastam negara atau rantau untuk pengiriman yang melebihi nilai minimum (de minimis). Dalam kebanyakan kes, cukai ini bersamaan dengan cukai jualan tempatan, seperti VAT atau cukai barangan dan perkhidmatan (GST). Jika anda memproses bayaran balik untuk pesanan yang dikenakan cukai import dan yang telah dipenuhi, hubungi pihak berkuasa kastam negara atau rantau tersebut untuk mendapatkan semula cukai yang telah anda kirimkan.
Duti kastam
Duti kastam ialah caj yang dikenakan pada pengiriman oleh pihak berkuasa kastam negara atau rantau penerima untuk pengiriman yang melebihi de minimis. Duti kastam dikira berdasarkan faktor berikut:
- nilai produk yang diisytiharkan dan kos pengiriman
- kategori produk seperti yang ditentukan oleh kod HS
- negara atau rantau asal
- kadar tarif negara destinasi
- perjanjian perdagangan yang terpakai
Duti dan cukai import berdasarkan nilai produk yang diisytiharkan mungkin terkesan akibat diskaun atau item percuma.
Tarif
Tarif ialah duti kastam yang dikenakan pada barangan yang berasal dari negara atau rantau tertentu. Untuk memastikan duti bagi produk anda tepat, pastikan anda telah menambahkan kod HS dan negara asal pada produk anda. Ketahui lebih lanjut tentang tarif.
Fi pembrokeran dan pembayaran
Pengangkut mungkin mengenakan fi pembrokeran dan pembayaran untuk perkhidmatan mereka. Caj ini tidak disertakan apabila mengecaj duti dan cukai import semasa pembayar keluar diaktifkan. Jika anda perlu mengecaj fi pembrokeran dan pembayaran kepada pelanggan anda, pertimbangkan untuk menambahkan kos fi tersebut pada kadar pengiriman anda.
Perjanjian pengiriman antarabangsa
Perjanjian pengiriman antarabangsa digunakan dalam pengangkutan barangan antara pelanggan dengan pedagang. Perjanjian ini menentukan pihak yang bertanggungjawab ke atas barangan tersebut semasa dalam transit. Berikut ialah dua perjanjian yang paling umum:
- Kos, insurans, tambang kargo (CIF). Perjanjian ini menunjukkan bahawa penjual menanggung insurans dan kos lain sehingga barangan diterima oleh penjual.
- Terbayar pada kapal (FOB). Perjanjian ini menunjukkan bahawa insurans dan kos lain ditanggung oleh pelanggan sebaik sahaja barangan dikirimkan.
Kebanyakan negara dan rantau menyertakan pengiriman, pengendalian dan insurans (CIF) apabila menentukan sama ada pengiriman melebihi ambang duti dan cukai import. Negara lain mengecualikan kos ini (FOB). Jika anda tidak pasti perjanjian yang tersedia untuk anda, hubungi pengangkut pengiriman anda. Berikut ialah negara dan rantau paling ketara yang tidak menyertakan kos untuk pengiriman, pengendalian dan insurans:
- Kanada
- Amerika Syarikat
- Australia
- New Zealand
- Afrika Selatan
Pastikan anda memaklumkan pelanggan anda tentang terma pengiriman.
De minimis
Bukan semua pesanan tertakluk pada duti dan cukai import. Banyak negara dan rantau mempunyai de minimis, iaitu nilai pesanan maksimum dengan pesanan di bawah nilai tersebut tidak dikenakan duti dan cukai import.
Secara amnya, hanya nilai pracukai yang dikira terhadap ambang de minimis. Jika produk anda menggunakan penetapan harga terangkum cukai, maka bahagian cukai pada harga produk lazimnya tidak dikira terhadap ambang de minimis. Diskaun pesanan dan produk juga secara amnya tidak dikira terhadap ambang de minimis.
Jadual berikut menyediakan beberapa contoh nilai de minimis.
| Negara | Nilai de minimis duti | Nilai de minimis cukai |
|---|---|---|
| Kanada | $20 CAD | $20 CAD |
| Mexico | $50 USD | $117 USD |
| Australia | 1,000 AUD | 0 AUD |
| China | 50 CNY | 50 CNY |
| Hong Kong | 0 HKD | 0 HKD |
| Ireland | €150 EUR | €22 EUR |
| Jepun | 10,000 JPY | 10,000 JPY |
| Sweden | 1,600 SEK | 300 SEK |
| Switzerland | 5 CHF | 5 CHF |
De minimis berbeza-beza untuk setiap negara atau rantau dan sesetengah daripadanya mempunyai peraturan khusus yang memberi kesan kepada nilai de minimis bergantung pada tempat pengiriman berasal. Sebagai contoh, barangan yang dikirimkan ke Kanada dari Mexico atau Amerika Syarikat tertakluk pada duti jika barangan dinilai pada harga $150 CAD atau lebih, dan tertakluk pada cukai import jika barangan dinilai pada harga $40 CAD atau lebih.
Jika anda tidak pasti tentang nilai de minimis untuk negara atau rantau yang anda buat pengiriman, semak laman web pihak berkuasa cukai negara atau rantau tersebut, atau rujuk pakar cukai tempatan.
Perubahan pada de minimis di Amerika Syarikat
Perubahan kepada de minimis AS menjejaskan semua import dari semua negara. Kadar duti berbeza-beza berdasarkan pengelasan produk seperti yang ditentukan oleh kod HS dan negara asal, lazimnya bernilai antara 0% hingga lebih 25%. Produk dari negara yang mempunyai perjanjian perdagangan, seperti USMCA untuk Kanada dan Mexico, mungkin layak mendapat kadar keutamaan dengan dokumentasi yang wajar.
Untuk mendapatkan maklumat paling terkini dan tepat tentang perubahan kawal selia, anda perlu menyemak sumber rasmi kerajaan, memantau kemaskinian daripada agensi kawal selia yang berkaitan serta berunding dengan broker kastam atau peguam perdagangan.
Jika anda pedagang antarabangsa yang menjual kepada Amerika Syarikat, atau pedagang AS yang menggunakan model dropshipping, maka anda perlu mengambil tindakan yang berikut:
- Tambahkan kod Sistem Berharmoni (HS) dan negara asal kepada semua produk anda. Anda boleh menambahkan kod ini secara berasingan, secara pukal atau dengan menggunakan muat naik fail CSV.
- Semak penetapan harga produk anda untuk menilai pengimbangan kos tambahan.
- Pertimbangkan untuk mengutip duti dan cukai import semasa pembayaran.
- Tentukan strategi pemenuhan pengiriman anda, seperti menggunakan label Duti Penghantaran Dibayar (DDP).
- Kemaskinikan dasar pengiriman dan pemulangan anda untuk menggambarkan pilihan pemenuhan.
- Laras dan semak tetapan pembayaran anda untuk menguji pengalaman pembayaran bagi pelanggan AS.
Perjanjian keutamaan
Perjanjian keutamaan, juga dikenali sebagai perjanjian perdagangan bebas (FTA), ialah perjanjian antara dua atau lebih negara atau rantau yang boleh merendahkan atau menyingkirkan duti pada produk tertentu. Sesetengah contoh perjanjian keutamaan adalah:
Secara lalai, perjanjian keutamaan disertakan dalam pengiraan duti dan cukai import, namun anda boleh menyahaktifkan tetapan ini dalam pentadbir anda. Sama ada perjanjian keutamaan dikenakan pada jualan ditentukan oleh lokasi asal pengiriman dan destinasi pengiriman kiriman serta melalui kod negara asal dan kod HS produk. Jika anda membuat jualan rentas sempadan yang mana perjanjian keutamaan terpakai, maka pihak berkuasa kastam negara atau rantau tersebut mungkin meminta dokumentasi untuk mengesahkan negara asal produk, lazimnya dalam bentuk sijil asal usul.
Jika anda tidak pasti sama ada pengiriman anda layak mendapat sebarang perjanjian keutamaan, maka berundinglah dengan pengangkut anda atau pakar cukai tempatan untuk menentukan kelayakan serta sama ada dokumentasi tambahan diperlukan.
Nyahaktifkan perjanjian keutamaan
Jika anda tidak mahu menggunakan perjanjian keutamaan, atau jika anda tidak dapat menyediakan dokumentasi yang diperlukan untuk perjanjian keutamaan yang mana anda layak, maka nyahaktifkan perjanjian keutamaan dalam tetapan duti dan cukai import anda.
Langkah-langkah:
Daripada pentadbir Shopify anda, pergi ke Tetapan > Cukai dan duti.
Dalam bahagian Duti dan cukai import, klik Urus.
Dalam bahagian Tetapan berkaitan, togol Kurangkan kadar apabila dibenarkan oleh perjanjian keutamaan.
Klik Simpan.
Kadar duti pos
Secara lalai, duti dan cukai import dikira menggunakan cara yang sama untuk kedua-dua pengangkut komersial dan pos. Untuk pakej yang dikirimkan ke Amerika Syarikat, ini bermakna duti dan cukai import dikira dengan menggunakan kod HS dan maklumat negara asal yang anda tambahkan pada produk anda.
Jika anda menggunakan pengangkut pos, seperti Canada Post, maka anda boleh mengaktifkan kadar duti pos dalam pentadbir Shopify anda. Apabila diaktifkan, tetapan ini mengira duti untuk pakej yang dikirimkan ke Amerika Syarikat ad valorem (berdasarkan nilai kandungan pengiriman) dan negara asal (COO). Pilihan ini mungkin menyebabkan duti dan cukai import lebih rendah.
Menggunakan pengiraan kadar duti pos memerlukan agar anda mentakrifkan COO bagi setiap produk anda. Anda juga boleh menetapkan COO lalai bagi produk anda, yang digunakan jika COO belum digunakan secara manual pada produk.
Aktifkan kadar duti pos
Daripada pentadbir Shopify anda, pergi ke Tetapan > Cukai dan duti.
Dalam bahagian Duti dan cukai import, klik Urus.
Dalam bahagian Tetapan berkaitan, togol Gunakan kadar duti pos ke dalam Amerika Syarikat.
Klik Simpan.
Tentukan duti untuk tarif Seksyen 232
Pengiriman ke dalam Amerika Syarikat yang mengandungi keluli atau aluminium tertakluk pada tarif Seksyen 232. Jika anda menjual kepada pelanggan yang berada di Amerika Syarikat dan produk anda mengandungi keluli atau aluminium, maka anda boleh menetapkan kuantiti produk anda yang diperbuat daripada logam ini. Hal ini boleh membantu anda mengira duti dan cukai import berdasarkan amaun sebenar keluli atau aluminium dalam produk anda, berbanding berdasarkan pada jumlah nilai produk.
Semak pertimbangan yang berikut sebelum mengaktifkan ciri ini:
- Peratusan yang anda pilih dikenakan pada pengiraan duti dan cukai import hanya bagi pengiriman ke lokasi di Amerika Syarikat. Perkara ini tidak terpakai pada mana-mana destinasi lain.
- Peratusan yang anda pilih dikenakan pada semua produk di kedai anda yang tertakluk pada Seksyen 232. Anda tidak boleh menetapkan peratusan berbeza bagi produk individu.
- Peratusan lalai bagi tetapan Seksyen 232 ialah 100%. Jika anda tidak menukar peratusan ini, maka tarif dikira dengan menganggap bahawa produk anda yang tertakluk pada Seksyen 232 diperbuat daripada 100% keluli atau aluminium.
Langkah-langkah:
Daripada pentadbir Shopify anda, pergi ke Tetapan > Cukai dan duti.
Dalam bahagian Duti dan cukai import, klik Urus.
Dalam bahagian Tetapan berkaitan, masukkan peratusan produk anda yang diperbuat daripada keluli atau aluminium.
Klik Simpan.