Memahami tarif

Tarif ialah cukai yang dikenakan oleh sesebuah negara ke atas barang yang diimport dari luar negara, yang bertindak sebagai yuran yang diperlukan apabila produk merentasi sempadan antarabangsa. Kerajaan mungkin melaksanakan tarif untuk menjana hasil atau untuk melindungi industri domestik dengan meningkatkan kos barang import, seterusnya mempromosikan alternatif tempatan.

Apabila mengimport barang ke negara yang telah mengenakan tarif, sesebuah syarikat mesti membayar tarif kepada pihak berkuasa kastam negara tersebut. Sebagai contoh, import Amerika Syarikat (AS) memerlukan pembayaran kepada Kastam dan Perlindungan Sempadan AS. Secara umumnya, pengimport rekod memikul tanggungjawab untuk membayar duti import ini, yang selalunya ialah pedagang sebagai pemilik barang pada masa import, melainkan urusan lain dibuat. Oleh itu, pelanggan pedagang mungkin bertanggungjawab untuk membayar sebarang jumlah tertunggak sebelum menerima pesanan mereka.

Pada halaman ini

Kenal pasti pelbagai jenis tarif

Penggunaan tarif boleh berbeza secara ketara, termasuk:

Tarif ad valorem: Dikira sebagai peratusan tetap bagi nilai import.
Tarif khusus: Ditetapkan sebagai amaun tetap setiap kuantiti barang yang diimport.
Kuota kadar tarif: Tarif yang meningkat selepas melepasi kuantiti import tertentu.

Kekal termaklum tentang caj tarif khusus negara

Anda mesti sentiasa tahu tentang tarif, yang biasanya bergantung pada lokasi asal barang dan bukannya lokasi penjual. Ini bermakna hanya anda, sebagai pedagang yang tahu tentang lokasi asal produk anda, boleh menentukan dengan tepat sama ada barang anda tertakluk pada tarif berdasarkan peraturan terkini daripada kerajaan anda.

Perkembangan tarif di Amerika Syarikat

Kami memantau perkembangan tarif baru-baru ini secara aktif di Amerika Syarikat, termasuk keputusan Mahkamah Agung pada 20 Februari 2026 dan tindakan susulan Pentadbiran AS. Pasukan kami bekerjasama rapat dengan penyedia pengiraan duti pihak ketiga kami untuk menentukan kesan hal ini kepada pedagang dan memastikan bahawa alatan kami mencerminkan sebarang perubahan apabila perubahan tersebut berkuat kuasa.

Bermula pada 20 April 2026, Kastam dan Perlindungan Sempadan (CBP) AS melancarkan fasa pertama alat Consolidated Administration and Processing of Entries (CAPE) dalam Portal Data Selamat Automated Commercial Environment (ACE), yang bertujuan untuk memudahkan permintaan bayaran balik duti International Emergency Economic Powers Act (IEEPA).

Untuk mendapatkan maklumat lanjut tentang CAPE, rujuk Consolidated Administration and Processing of Entries (CAPE) untuk Bayaran Balik IEEPA, Pengerahan 20 April 2026. Untuk mendapatkan maklumat lanjut tentang bayaran balik duti IEEPA, rujuk Bayaran Balik Duti International Emergency Economic Powers Act (IEEPA).

Mulai 22 Ogos 2026, barangan tertentu dari Kanada yang diimport ke Amerika Syarikat tertakluk pada tarif Seksyen 338. Seksyen 338 Akta Tarif 1930 membenarkan Amerika Syarikat mengenakan duti tambahan pada barangan daripada negara yang didapatinya mendiskriminasi perdagangan AS. Duti ini pada asalnya ditetapkan untuk berkuat kuasa pada 19 Ogos 2026 dan kemudiannya ditunda ke 22 Ogos 2026. Ini merupakan kali pertama Seksyen 338 digunakan, maka peraturan boleh berubah dengan notis yang singkat.

Duti Seksyen 338 terpakai sebagai tambahan kepada apa-apa duti lain pada produk tersebut. Peraturan asal usul Perjanjian Amerika Syarikat-Mexico-Kanada (United States-Mexico-Canada Agreement, USMCA) tidak mengecualikan sesuatu barangan daripada Seksyen 338, yang terpakai pada semua barangan dilindungi tanpa mengira sama ada barangan tersebut berasal di bawah USMCA. USMCA masih menetapkan kadar duti biasa dan duti Seksyen 338 dicaj sebagai tambahan kepadanya.

Liputan ditetapkan oleh subkepala Jadual Tarif Terharmoni (Harmonized Tariff Schedule, HTS), bukan oleh kategori produk. Langkah-langkah ini bertindak balas kepada pertikaian berkenaan produk tenusu, minuman beralkohol dan kenderaan bermotor, namun subkepala yang dilindungi merangkumi banyak produk lain dan sesetengah produk di dalam kategori tersebut dikecualikan. Barangan yang sudah tertakluk pada sekatan import Seksyen 232 dikecualikan, yang merangkumi kebanyakan subkepala keluli, aluminium, tembaga, serta kenderaan penumpang dan alat ganti auto. Produk tenaga, potasy, mineral kritikal dan ikan turut dikecualikan.

Jika anda menjual barangan yang berasal dari Kanada kepada pelanggan di Amerika Syarikat, semak subkepala HTS setiap produk berpandukan Panduan: Duti Tambahan Seksyen 338 ke atas Barangan Tertentu Kanada (CSMS #69606660) sebelum anda menetapkan harga anda. Kategori produk semata-mata tidak menentukan sama ada duti tersebut terpakai.

Kenali objektif utama tarif

Tarif lazimnya dikenakan untuk menjana hasil untuk kerajaan dan melindungi industri domestik dengan menaikkan harga barang import.

Tentukan siapa yang menanggung kos tarif

Walaupun perniagaan yang mengimport barang kebiasaannya membayar tarif yang berkenaan pada mulanya, kos ini lazimnya diturunkan kepada pengguna melalui kenaikan harga produk.

Kira tarif

Tarif yang berkenaan bergantung pada pelbagai faktor termasuk kod Sistem Terharmoni (HS) yang diperuntukkan, Negara Asal (COO), penilaian kastam dan destinasi pengiriman. Semasa membuat pengiriman ke peringkat antarabangsa, tarif kebiasaannya dikumpulkan selepas pengiriman tiba di negara destinasi dan melepasi kastam. Berikut adalah cara proses ini mungkin berfungsi:

Ketibaan dan pengisytiharan: Setibanya di sana, pengangkut atau ejen pengiriman akan mengisytiharkan barang tersebut dengan kastam, termasuk nilai dan asalnya.
Penilaian dan pengiraan: Pegawai kastam menilai barang menggunakan kod Sistem Terharmoni (HS) dan asal untuk menentukan tarif yang berkenaan. Kod HS ialah kaedah angka standard untuk mengelaskan produk yang didagangkan dan digunakan oleh kebanyakan pihak berkuasa kastam global untuk mengelaskan produk dan menentukan tarif yang berkenaan. Menggunakan maklumat yang diberikan dan jadual tarif negara tersebut, kastam akan mengira amaun duti (tarif) dan mana-mana cukai lain (seperti VAT atau GST) yang mesti dibayar.
Pembayaran dan pelepasan: Selepas kastam menilai duti dan cukai yang tertunggak dan amaun tersebut dibayar oleh pengimport (atau ejen mereka), barang akan dilepaskan daripada kastam dan boleh dihantar kepada penerima.

Masa tepat tarif dikira boleh berbeza-beza bergantung pada proses kastam di negara destinasi serta kelengkapan dan ketepatan kertas kerja yang diserahkan. Kelewatan dalam pengiraan tarif boleh berlaku jika terdapat percanggahan dalam nilai yang diisytiharkan, isu klasifikasi atau jika pengiriman dipilih untuk pemeriksaan terperinci.

Mencari kod Sistem Terharmoni (HS) dan kadar duti untuk produk anda

Untuk mencari kod HS, rujuk broker kastam atau gunakan alat pengelasan.

Selepas anda menemui kod HS produk anda, anda harus menambah kod HS enam digit pada produk anda dalam Admin Shopify anda bersama-sama dengan negara asal. Anda juga harus menggunakan kod HS pada invois komersial semasa mengimport ke AS.

Fahami mekanisme kutipan tarif

Pihak berkuasa kastam dalam negara destinasi biasanya mengutip tarif. Anda perlu mempertimbangkan kos ini semasa menetapkan harga produk anda.

Analisis kesan de minimis ke atas tarif

Ambang de minimis mungkin terpakai bagi mengecualikan pengiriman bernilai lebih rendah tertentu daripada duti dan cukai. Pengecualian ini boleh memberikan kesan yang ketara kepada kos akhir, yang mempengaruhi strategi penetapan harga dan berpotensi menawarkan kelebihan daya saing kepada penjual yang mengurus pengiriman di bawah ambang ini. Status pengecualian ini tertakluk pada perubahan. Sebagai pedagang, anda harus menilai sama ada jualan anda mungkin mendapat manfaat daripada pengecualian ini di bawah peraturan negara tempat anda mengimport.

Senarai semak untuk pematuhan Perjanjian Amerika Syarikat - Mexico - Kanada (USMCA)

Anda boleh mengikuti Senarai Semak USMCA untuk mengetahui lebih lanjut tentang pematuhan Perjanjian Amerika Syarikat-Mexico-Kanada. Artikel ini menyediakan maklumat umum sahaja dan bukan berupakan nasihat guaman. Anda harus merujuk dengan peguam yang berkelayakan untuk mendapatkan nasihat khusus dan perkembangan terkini.

Pengecualian de minimis

Jika ambang de minimis tidak tertakluk pada produk disebabkan oleh negara asalnya, maka ini mungkin menyebabkan keseluruhan pesanan tersebut tidak layak untuk de minimis, bergantung pada cara negara atau rantau mengenakan tarif.

Sebagai contoh, jika sesebuah negara atau rantau mentafsirkan tarif sebagai surcaj, maka semua produk dalam pesanan mungkin akan terjejas. Pesanan dengan satu produk yang tertakluk pada tarif disebabkan oleh negara asalnya mungkin mengakibatkan de minimis tidak diguna pakai kepada seluruh pesanan.