イギリスのマーチャントの税務登録

すでにShopifyを使用してイギリス (UK) で販売している場合は、税金の設定を更新して税務登録を反映させることができます。この変更は、商品への課税方法に影響しません。

税金の設定を更新する際に、VAT登録番号の入力を求められます。番号が追加されると、登録した地域に適用される税率が自動的に設定されます。

このページの内容

VAT登録の要件

VAT登録番号は、付加価値税ID番号 (VATIN) とも呼ばれ、イギリスおよび欧州連合 (EU) で使用されるIDです。国の税務当局に登録した後に、その当局から提供されます。この番号は、事業者が付加価値税を請求できるようにするために、国によって発行されます。

イギリスのVAT登録のしきい値

通常、イギリスでの売上が12か月以内に90,000英ポンド以上になった場合、VAT登録を行う必要があります。このしきい値は、イギリスに所在するマーチャントにのみ適用されます。

イギリス国外に拠点を置いている場合、以下のルールが適用されます。

135英ポンド以下の注文の場合：イギリスのVATに登録し、販売時点でVATを請求する必要があります。
135英ポンドを超える注文の場合：チェックアウト時にVATを徴収する必要がない場合があります。VATと関税は、輸入業者が納付します。

135ポンドのしきい値は、税金と配送料を含める前の注文総額に基づいて計算されます。[価格に税金を含める] を有効にしている場合、システムが税額を差し引いて、注文がしきい値に達しているかどうかを判断します。

イギリスの税について、詳しくはこちらをご覧ください。

VAT登録番号の形式

イギリスのVAT登録番号は、特定の形式に従います。「GB」で始まり、その後に9桁の数字が続きます (例：GB123456789)。ShopifyではVAT登録番号が有効であるかどうかを検証しないため、番号を正しく入力するようにしてください。

イギリスのVAT徴収を設定する

英国歳入関税庁 (HMRC) に登録してイギリスのVAT登録番号を取得したら、イギリスの税金を設定できます。

手順：

管理画面から、[設定] > [税金と関税] に移動します。
[税地域] セクションで、[イギリス] をクリックします。
[VATの徴収] セクションで、[VATを徴収する] をクリックします。
[VAT登録番号] フィールドに、VAT登録番号を入力します。VAT登録番号を申請済みでまだ受け取っていない場合は、このフィールドを空白のままにし、番号を受け取ったときに更新します。
[VATを徴収する] をクリックします。

135ポンドを超える注文へのVAT請求

イギリス国外に所在し、135英ポンドを超える注文を含む、イギリスでのすべての注文にVATを請求する必要がある場合は、イギリス国内に有効な物理的ロケーションを追加する必要があります。

手順：

管理画面から、[設定] > [ロケーション] に移動します。
[ロケーションを追加する] をクリックします。
イギリスの完全な住所を入力します。
ロケーションが[有効] に設定されていることを確認します。
[保存] をクリックします。

135英ポンドを超える注文にイギリスのVATを請求するために、税の優先適用を使用することはできません。

EUのお客様への販売

イギリスに拠点を置き、欧州連合 (EU) のお客様にも販売している場合、EUのVATに登録する必要がある場合があります。登録タイプは、販売しているものによって異なります。

物品：150ユーロまでの注文について、チェックアウト時にVATを徴収するには、Import One-Stop Shop (IOSS) に登録してください。
デジタル商品またはサービス：非連合OSSに登録します。

EUのVAT登録の種類と設定方法について、詳しくはこちらをご覧ください。

税金の設定をテストする

実際の注文を処理する前に、下書き注文を使用して、税金の設定が正しく機能していることを確認してください。

手順：

管理画面から、[注文] > [下書き] に移動します。
[注文を作成する] をクリックします。
注文に商品を追加します。
[お客様] セクションで、お客様を追加するか、イギリスの配送先住所を入力してください。
注文に配送方法を追加してください。配送方法がないと、税金は計算されません。
[税] の行を確認し、正しいVAT税率が表示されていることを確かめてください。
任意：テスト後に下書き注文を削除するか、[支払い済みとしてマークする] をクリックしてテスト注文に変換します。

税の優先適用

デフォルトのVAT税率が適用されない商品については、税の優先適用を作成できます。たとえば、特定の子ども服や食料品は、VATが免除されたり、軽減税率が適用されたりする場合があります。

税の優先適用を作成する方法について、詳しくはこちらをご覧ください。

税の端数処理

税額は項目ごとに四捨五入されます。合計税額は、注文の各項目に税率を適用し、その結果を四捨五入してから、これらの小計を合計することによって計算されます。このため、注文の小計に対して税金を計算した場合と比較して、合計税額にわずかな差異が生じることがあります。

税の端数処理計算について、詳しくはこちらをご覧ください。

イギリスのVATに関する問題のトラブルシューティング

イギリスの注文でVATが請求されない場合のトラブルシューティング

イギリスに配送される注文にVATが表示されない場合は、以下を確認してください。

VAT登録を確認する：[設定] > [税金と関税] > [英国] に移動し、VAT登録が設定されていることを確認します。
配送エリアを確認する：税の地域は配送エリアに基づいて作成されます。[設定] > [配送と配達] で、英国を含む配送エリアが設定されていることを確認します。
注文のしきい値を確認する：イギリスにロケーションがない場合、VATは135英ポンド以下の注文にのみ適用されます。135英ポンドを超える注文にはVATは請求されません。
商品設定を確認する：商品ページに移動し、[この商品に税を適用する] が選択されていることを確認します。
お客様の免税設定を確認する：お客様のプロフィールに移動し、非課税として設定されていないことを確認してください。

VATが誤って請求される場合のトラブルシューティング

注文にVATが意図せず適用される場合は、以下を確認してください。

注文のしきい値：注文総額が135ポンド (税金と配送料を含める前) 未満の場合、VATが適用されます。税抜きの注文金額を確認してください。
イギリスのロケーション：有効なイギリスのロケーションがある場合、注文金額に関係なく、イギリス国内のすべての注文にVATが適用されます。135英ポンドのしきい値を使用するには、イギリスのロケーションを無効にするか、削除します。
税の優先適用：税率に影響している可能性のある税の優先適用がないか確認します。[設定] > [税金と関税] > [英国] > [税の優先適用] に移動します。

VAT税率が正しくない場合のトラブルシューティング

注文のVAT税率が想定と異なる場合は、以下をお試しください。

税務サービスを確認する：[設定] > [税金と関税] > [英国] に移動し、使用している税務サービスを確認します。サービスによって税率の計算方法が異なります。
税の優先適用を確認する：商品または配送の税の優先適用によって、デフォルトの税率が変更されている可能性があります。
商品カテゴリー：Shopify Taxを使用している場合、商品に割り当てられたカテゴリーが税率に影響します。商品設定でカテゴリーが正しいことを確認してください。
配送料の税の比例配分：注文に異なるVAT税率のアイテムが含まれている場合、配送料の税率は比例計算されます。そのため、税項目が想定とは異なる場合があります。

注文の編集後にVATが更新されない場合のトラブルシューティング

注文編集を使用して既存の注文に商品を追加する場合、135英ポンドのしきい値のルールは再計算されません。新しいアイテムは、税務上、個別の取引として扱われます。

例：元の注文が125ポンドでVATが適用されている場合に、15ポンドのアイテムを追加すると、注文総額は140ポンドになります。しかし、合計金額が135ポンドを超えても、元のアイテムと新しいアイテムにはVATが引き続き適用されます。

回避策：注文合計金額に基づいて正しいVATを計算する必要がある場合は、元の注文をキャンセルし、すべての商品を含む新しい注文を作成してください。

北アイルランドの税に関する問題のトラブルシューティング

北アイルランドは二重のVATステータスを持ち、イギリスとEU両方の税制の一部です。適用されるVATは、ロケーションと登録状況によって異なります。

イギリスから北アイルランドへの配送：イギリスのVAT登録がある場合、イギリスのVATが適用されます。
欧州連合から北アイルランドへの発送：EUでの登録 (OSSまたは国固有の登録) がある場合、EUのVATが適用されます。

イギリスとEUの両方の地域で同じ税務サービスを使用し、越境でのVAT徴収が適切に行われるようにしてください。

北アイルランドでのVAT計算について、詳しくはこちらをご覧ください。

下書き注文で税金が計算されない場合のトラブルシューティング

下書き注文で税金が計算されない場合は、以下を確認してください。

配送方法を追加する：無料の配送方法であっても、配送方法が設定されていない下書き注文では税金が計算されません。
完全な住所を入力する：正しい税率を計算するには、郵便番号を含む完全な配送先住所を入力する必要があります。
税地域の設定を確認する：税金の設定で、イギリスに有効なVAT登録が設定されていることを確認してください。

よくある質問

イギリスで販売するにはVAT登録番号が必要ですか？

イギリスでの売上が12か月以内に90,000英ポンド以上になった場合、通常はVAT登録を行う必要があります。イギリスの域外に所在している場合、135英ポンド以下の価値の商品をイギリスの消費者に直接販売する場合は、イギリスのVATに登録する必要があります。ご自身の義務について不明な点がある場合は、HMRCまたは税務の専門家にお問い合わせください。

VAT登録番号フィールドは空白のままにできますか？

はい。VAT登録番号を申請済みでまだ受け取っていない場合でも、番号を入力せずに税務登録を設定できます。VAT登録番号を受け取ったら、設定を更新してください。

135英ポンドのしきい値が自分の注文に適用されるかどうかは、どのようにしてわかりますか？

しきい値は、税金と配送料を含まない注文合計に基づいて計算されます。[価格に税金を含める] を有効にしている場合、Shopifyは税額を差し引いて税抜きの金額を決定します。英ポンド以外の通貨で行われた注文は、為替変動の影響を受ける可能性があります。

デジタル商品はどうなりますか？

デジタル商品には、135ポンドのしきい値にかかわらず、お客様の配送先の国に基づいて課税されます。有形商品に適用されるしきい値は、デジタル商品には適用されません。

イギリスとEUの両方のVAT登録を使用できますか？

はい。イギリスとEU諸国の両方でVAT登録を行うことができます。ただし、お客様がEUに所在しているか、EU内での販売でVATを徴収している場合、EU域外からEUに配送するためにIOSSを併用することはできません。

Shopify TaxとBasic Taxの違いとは？

Shopify Taxは、VAT計算の自動化、納税義務に関するインサイト、請求書発行機能を提供します。Basic Taxは、登録情報に基づく税率を使用し、追加機能はありません。ビジネスに適したサービスを判断するために、税務サービスを比較することができます。

イギリスの税に関する問題についてShopify サポートに問い合わせる前の準備

Shopify サポートにお問い合わせいただく前に、以下の情報を集めていただくと、問題の迅速な解決に役立ちます。

税に関する問題が発生している注文番号
注文に表示されている税額のスクリーンショット
想定される税率と、実際に請求された税率
VAT登録番号とその登録国
[設定] > [ロケーション] で有効なイギリスのロケーションがあるかどうか
お客様の配送先住所 (国、郵便番号)
商品で[この商品に税金を請求する] が選択されているかどうか
トラブルシューティングのセクションで、すでに試した手順
表示されたエラーメッセージ

この情報を事前に準備していただくことで、Shopify サポートがより効率的にお客様をサポートできるようになります。Shopify サポートは、設定の構成方法についてはサポートできますが、VAT登録をすべきかどうか、または税法を遵守する方法についてのアドバイスはいたしかねますので、ご留意ください。

ブレグジットがビジネスに与える影響

イギリスのお客様に販売する場合、Brexitがビジネスに与える影響に関する情報を得る最善の方法は、現地の税務専門家に相談することです。イギリスのお客様に販売する際には、以下の主な変更点が適用されます。

イギリスのマーチャントからEUのお客様への商品の販売は、発送ではなく輸出になりました。
イギリスのマーチャントは、欧州連合でVAT登録を行い、輸入VATを計上する必要がある場合があります。
サプライチェーン、お客様のロケーション、配送先によっては、複数のEU加盟国でVAT登録が必要になる場合があります。
イギリスのEORI番号に加えて、EUのEORI番号も必要になる場合があります。

ブレグジットがビジネスに与える影響について、詳しくはこちらをご覧ください。