英国の税を管理する

英国での税徴収を更新した後、登録、優先適用、お客様の免税などの税金の設定を管理できます。

このページの内容

登録している地域を管理する

登録またはアカウント番号は、いつでも追加、削除、変更できます。

手順：

管理画面から、「設定」> 「税金と関税」に移動します。
「地域設定」セクションで、「英国」をクリックします。
「地域設定」セクションで、以下のいずれかを行います。
1. 新しいVAT登録を設定するには、「VATを徴収する」をクリックします。
2. 既存のVAT登録を編集するには、「...」をクリックします。
VAT情報を更新します。
「保存」をクリックします。

税の優先適用

特定の商品には、デフォルトの税率が適用されない場合があります。たとえば、特定の種類の子ども服は非課税であったり、税率が低かったりする場合があります。デフォルトの税率が適用されない場合は、優先適用を作成する必要があります。

商品の税の優先適用を作成する

商品の優先適用を作成するには、2段階のプロセスが必要です。まず、異なる税率が適用される商品を含むコレクションを作成します。次に、優先適用を適用する地域と、使用する税率を指定します。

手順：

以下の手順でコレクションを作成します。
1. 管理画面から、「商品管理」>「コレクション」に移動します。
2. コレクションを追加をクリックします。
3. タイトルを追加をクリックし、コレクションのタイトルを入力します。
4. デフォルトの商品ソースで、商品を追加をクリックします。
5. 含める商品を選択ダイアログで、追加する商品を選択し、追加をクリックします。
6. 「保存」をクリックします。
以下の手順で優先適用を作成します。
1. 管理画面から、「設定」> 「税金と関税」に移動します。
2. 税の地域セクションで、優先適用を作成する国または地域をクリックします。
3. 「税の優先適用」セクションで、「商品の優先適用を追加する」をクリックします。
4. コレクションを選択します。
5. 優先適用を適用する地域を選択します。
6. その地域におけるコレクションの税率を入力します。
7. 「保存」をクリックします。

配送料の税の優先適用を作成する

配送料に対する税も優先適用することができます。配送料の税の優先適用は、「税金と関税」ページで税に関するポリシーを設定しているかどうかに関わらず有効になります。

手順：

管理画面から、「設定」> 「税金と関税」に移動します。
「地域設定」セクションで、「英国」をクリックします。
「配送料の優先適用」セクションで、「優先適用」をクリックします。
優先適用を適用する地域を選択します。
その地域における配送料の税率を入力します。
「保存」をクリックします。

税計算を管理する

商品に課税される税金の計算方法に関する、さまざまな設定を管理できます。たとえば、価格に税金を含めるかどうか、デジタル商品にVATを請求するかどうか、送料に税金を適用するかどうかを設定できます。これらの設定は、「税金と関税」の設定ページで管理します。詳細については、「税の優先適用と免除」を参照してください。

手順：

管理画面から、「設定」> 「税金と関税」に移動します。
「税計算」セクションで、該当するオプションを選択します。
「保存」をクリックします。

税の端数処理

以前は、注文の小計で税額を計算し、その結果の端数を処理するという、請求書レベルでの端数処理が行われていました。英国の税機能を使用するように設定を更新すると、税額は項目レベルで端数処理されます。この場合、合計税額は、注文の各項目に税率を適用して結果の端数を処理し、それらの小計を合算して算出されます。

項目レベルで税の端数処理を行うと、異なる税率の計算精度が向上し、課税対象商品と非課税商品を含む注文の税計算が簡単になります。

請求書レベルと項目レベルでの税の端数処理の例

お客様が42種類の異なるアイテムを注文し、それぞれの価格が14.99 GBPで、18%の税が課されるとします。各商品の項目税は、価格 (14.99 GBP) に税率 (0.18) を掛けて算出され、2.6982 GBPになります。

以前は、各項目の税額を合算し、その合計額を四捨五入していました。この例では、合算した合計額は 113.3244 GBPで、四捨五入すると 113.32 GBPとなります。

現在、税は項目レベルで四捨五入されます。これは、税額が商品ごとに個別に四捨五入されることを意味します。項目の税額である 2.6982 GBPは 2.70 GBPに四捨五入され、それらが合算されて合計額が算出されます。この場合、税の合計額は 113.40 GBPになります。

リバースチャージ (EU/UK) 免税

リバースチャージ (EU / 英国) 免税は、配送先の国がフルフィルメントロケーションの国と異なる場合に、EU (欧州連合) または英国のお客様に配送される注文のVATを全額免除するものです。免税が適用されると、お客様にその注文のVATは請求されず、代わりにお客様自身の納税申告でVATを報告および納税する責任を負います。

要件を満たすEUまたは英国の越境注文に対して、お客様がVAT登録番号を入力してリバースチャージ免税を適用できるよう、チェックアウトに [会社のVAT登録番号] フィールドを表示できます。免税が適用されると、VAT請求書に「Reverse Charge Mechanism: Recipient responsible for VAT (リバースチャージ方式：VATの納税義務は受取人にあります)」というメモが追加されます。お客様またはB2BプロフィールにVAT登録番号が追加されると、番号は自動的に検証され、今後の参照用にプロフィールに保存されます。チェックアウトでのVAT検証は、Shopify Taxを使用してEUまたは英国の税を計算しているストアでのみ利用可能です。

たとえば、フランスのフルフィルメントロケーションからアイルランドの B2Bのお客様に配送される注文には、この免税が適用されます。この免税は、一般設定のストア住所ではなく、フルフィルメントロケーションに基づいています。リバースチャージ免税は、欧州連合 (EU) から他の EU 加盟国への注文、および欧州連合 (EU) から英国への注文に適用されます。英国から欧州連合 (EU) への注文、または英国国内の注文には適用されません。EU/英国のリバースチャージ免税が正しく機能するには、欧州連合 (EU) 内に有効なフルフィルメントロケーションが必要です。複数のフルフィルメントロケーションがある場合は、注文のフルフィルメントロケーションをお客様の配送先の国以外のロケーションに変更して、免税が意図したとおりに機能するようにすることができます。