Guida
Accedi

Servizi fiscali nell'UE

Se utilizzi già Shopify per vendere nell'Unione europea, puoi aggiornare le impostazioni fiscali per l'UE in modo che riflettano le tue registrazioni fiscali. Le registrazioni fiscali determinano dove riscuoti le imposte. Quando aggiorni le impostazioni fiscali, ti viene chiesto di fornire una partita IVA. Dopo aver aggiunto una registrazione ai fini IVA, Shopify imposta automaticamente le aliquote fiscali applicabili nelle aree in cui ti sei registrato.

In questa pagina

Informazioni sulle partite IVA

Una partita IVA, nota anche come numero di identificazione dell'imposta sul valore aggiunto (VATIN), è un identificatore utilizzato nell'UE. Ti viene fornita dall'autorità fiscale di un paese membro dopo la registrazione. Questo numero viene emesso dai paesi per consentire ai merchant di addebitare l'imposta sul valore aggiunto.

Determina se devi registrarti per addebitare le imposte

In genere, se intendi vendere in altri paesi dell'UE, devi registrarti presso le autorità fiscali del tuo paese per addebitare l'IVA. Se effettui vendite transfrontaliere, ad esempio dalla Germania alla Francia, la registrazione a un regime One-Stop Shop (sportello unico) potrebbe semplificare la procedura di registrazione.

Partita IVA in altri paesi

Potresti doverti registrare in un'altra area geografica oltre che nel tuo paese di origine se vendi a clienti in altri paesi membri dell'UE o se hai una presenza commerciale significativa in tali paesi, ad esempio una sede di vendita o un centro logistico.

Puoi registrarti al regime One-Stop Shop (sportello unico) per semplificare le registrazioni per le vendite transfrontaliere. Il regime One-Stop Shop (OSS) consente ai merchant di riscuotere e rimettere l'IVA per le vendite transfrontaliere in tutti i paesi membri dell'UE, invece di doversi registrare singolarmente in ogni paese membro. Puoi utilizzare il regime OSS solo se il negozio utilizza il servizio Basic Tax o Shopify Tax. Se non hai aggiornato le impostazioni per utilizzare uno di questi servizi, aggiorna manualmente le aliquote fiscali utilizzando le aliquote fiscali manuali. Le vendite locali richiedono una registrazione fiscale locale per quel paese e non sono coperte dal regime OSS.

Se hai una presenza significativa in un paese, dovresti contattare l'autorità fiscale di quel paese per verificare se devi registrarti per la riscossione delle imposte. È tua responsabilità determinare se la tua attività supera la soglia di vendita a distanza.

Tipi di registrazione ai fini IVA nell'UE

Il tipo di registrazione ai fini IVA di cui hai bisogno dipende dalla sede della tua attività e da cosa vendi. Esamina le seguenti opzioni per determinare quale tipo di registrazione si applica alla tua situazione:

Tipi di registrazione ai fini IVA e quando utilizzarli
Tipo di registrazioneQuando utilizzarloAliquota IVA addebitata
OSS (regime dell'Unione)Con sede nell'Unione Europea, che vende beni fisici o digitali a livello transfrontaliero ad altri paesi dell'Unione EuropeaAliquota IVA del cliente (destinazione)
IOSSCon sede fuori dall'Unione europea, che vende beni fisici per un valore ≤150 EUR a consumatori dell'Unione europeaAliquota IVA del cliente (destinazione)
OSS non-UECon sede fuori dall'Unione europea, che vende beni o servizi digitali a consumatori dell'Unione europeaAliquota IVA del cliente (destinazione)
Esenzione per microimpreseCon sede nell'Unione Europea con vendite transfrontaliere inferiori a 10.000 EUR all'annoAliquota IVA del paese di origine del merchant (luogo di origine)
Specifico per paeseDevi presentare dichiarazioni IVA separate in ogni paese dell'UE in cui vendiAliquota IVA del cliente (destinazione)

Soglie per le aliquote IVA

A partire dal 1° luglio 2021, le soglie di vendita a distanza per i singoli paesi non sono più valide. Si applica invece un'unica soglia di vendita a distanza di 10.000 EUR per l'intera UE. Questa soglia determina l'aliquota IVA che dovresti addebitare, ma dovresti riscuotere l'IVA la prima volta che vendi in un altro stato membro dell'UE.

  • Per i clienti nel tuo paese di origine, viene addebitata l'aliquota IVA locale.
  • Per i clienti nei paesi dell'UE diversi dal tuo, l'aliquota è determinata dal superamento o meno della soglia di vendita transfrontaliera.
    • Se le tue vendite combinate verso tutti gli altri paesi membri dell'UE sono inferiori a 10.000 EUR in totale, puoi scegliere di addebitare l'aliquota IVA del tuo paese di origine negli altri paesi dell'UE e versare l'IVA al governo del tuo paese. Se scegli di addebitare l'aliquota IVA del tuo paese di origine per tutte le vendite nell'UE, potresti dover richiedere l'esenzione per le microimprese alla tua autorità fiscale locale. Se non hai la certezza di dover presentare la richiesta, consulta la tua autorità fiscale locale o un professionista fiscale.
    • Se le tue vendite combinate ad altri paesi membri dell'UE sono pari o superiori a 10.000 EUR in totale, addebiti l'aliquota IVA della sede del cliente per tutte le vendite ad altri paesi.

Soglia IOSS per i merchant non UE

Se ti trovi al di fuori dell'Unione Europea e vendi a clienti all'interno dell'Unione Europea, si applicano le seguenti regole:

  • Per ordini di valore pari o inferiore a 150,00 EUR (calcolato prima di IVA e spedizione), puoi riscuotere l'IVA al check-out utilizzando il regime IOSS.
  • Per gli ordini superiori a 150 EUR, vengono applicati l'IVA all'importazione e i dazi. Questi vengono generalmente riscossi dal corriere di spedizione al momento della consegna.

Registrazione per l'addebito delle imposte in un paese dell'UE

Se le tue vendite in altri paesi dell'UE sono pari o superiori a 10.000 EUR, puoi registrarti al regime OSS. Il regime OSS consente ai merchant di riscuotere e rimettere l'IVA per le vendite in tutti i paesi membri dell'UE, invece di doversi registrare singolarmente in ogni paese membro. Puoi utilizzare il regime OSS solo se il negozio utilizza Basic Tax o Shopify Tax. Se non hai aggiornato le impostazioni per utilizzare uno di questi servizi, aggiorna manualmente le aliquote fiscali utilizzando le aliquote fiscali manuali.

Se devi registrarti per addebitare le imposte in un determinato paese dell'UE, puoi contattare le autorità fiscali di quel paese.

Dopo la registrazione, aggiungi la partita IVA nella pagina Imposte e dazi.

Passaggi:

  1. Dal pannello di controllo Shopify, vai a Impostazioni > Imposte e dazi.

  2. Nella sezione Impostazioni regionali, clicca su Unione europea.

  3. Nella sezione IVA sulle vendite, clicca su Riscuoti IVA.

  4. Seleziona un paese in cui hai effettuato la registrazione.

  5. Nel campo Partita IVA, inserisci la tua partita IVA.

  6. Clicca su Aggiungi paese.

  7. Facoltativo: per aggiungere altre aree geografiche e numeri di account, clicca su Registrazione fiscale.

Puoi eliminare o modificare le tue registrazioni o i numeri di account con il pulsante ... accanto al nome del paese nella sezione Registrazioni IVA.

Modifica il tuo servizio fiscale

Puoi passare da Shopify Tax a Basic Tax e Manual Tax dal tuo pannello di controllo Shopify. Questa opzione è disponibile nelle impostazioni fiscali dell'UE.

Passaggi:

  1. Dal pannello di controllo Shopify, vai a Impostazioni > Imposte e dazi.

  2. Nella sezione Impostazioni regionali, clicca su Unione europea.

  3. Nella sezione Servizio fiscale, clicca su ..., quindi sull'opzione appropriata. A seconda del tuo servizio fiscale attuale, questa opzione è etichettata come Upgrade del servizio, Cambia servizio o Downgrade del servizio.

  4. Seleziona il servizio fiscale che desideri utilizzare.

  5. Clicca su Salva.

Per maggiori informazioni sulle differenze tra i servizi fiscali, consulta Scegliere un servizio fiscale.

Verifica le impostazioni fiscali con una bozza di ordine

Prima di elaborare ordini reali, puoi verificare che le impostazioni fiscali calcolino correttamente le imposte creando una bozza di ordine. Ciò ti consente di testare i calcoli fiscali senza influire sulle transazioni reali.

Passaggi:

  1. Dal pannello di controllo Shopify, vai a Ordini > Bozze.

  2. Clicca su Crea ordine.

  3. Aggiungi un prodotto all'ordine.

  4. Nella sezione Cliente, aggiungi un cliente con un indirizzo di spedizione UE o aggiungi un nuovo indirizzo.

  5. Controlla la sezione Imposte per verificare che l'aliquota fiscale calcolata sia corretta per il paese di destinazione.

  6. Se il calcolo delle imposte sembra corretto, puoi eliminare la bozza di ordine. Se il calcolo delle imposte non è corretto, controlla le impostazioni e le registrazioni fiscali.

Risoluzione dei problemi relativi all'IVA UE

Se l'IVA non viene addebitata correttamente sui tuoi ordini UE, esamina i seguenti problemi e soluzioni comuni.

Risoluzione dei problemi relativi alla mancata applicazione dell'IVA sugli ordini UE

Se l'IVA non viene addebitata sui tuoi ordini UE, controlla le seguenti possibili cause:

Nessuna partita IVA aggiunta

  1. Vai a Impostazioni > Imposte e dazi > Unione Europea.
  2. Controlla se viene visualizzata una registrazione.
  3. Se non esiste alcuna registrazione, aggiungi la tua registrazione ai fini IVA con la tua partita IVA.

Nessuna sede nell'Unione Europea configurata

  1. Vai a Impostazioni > Sedi e verifica la presenza di una sede con base nell'UE.
  2. Se spedisci dall'Unione europea, aggiungi una sede nell'UE.
  3. Se spedisci nell'Unione Europea dall'esterno, imposta invece la registrazione IOSS.

Ordine IOSS superiore a 150 EUR

  1. Controlla il totale dell'ordine (esclusi IVA e spedizione) per verificare se supera 150,00 EUR.
  2. L'IVA su ordini superiori a 150,00 EUR viene riscossa al momento della consegna dal corriere, a meno che tu non abbia attivato i Dazi.

Il cliente ha una partita IVA valida

  1. Controlla se il cliente ha una partita IVA nel suo profilo che attiva il meccanismo di inversione contabile.
  2. Si tratta di un comportamento previsto per le vendite B2B. Il cliente è responsabile della dichiarazione dell'IVA.

Zona di spedizione UE non creata

  1. Vai a Impostazioni > Spedizione e consegna e controlla le zone di spedizione.
  2. Crea una zona di spedizione specifica per l'UE. L'area geografica fiscale dell'UE viene visualizzata automaticamente dopo questa configurazione.
Risoluzione dei problemi relativi all'addebito di un'aliquota IVA errata

Se viene addebitata un'aliquota IVA errata, verifica le seguenti possibili cause:

Selezionato un tipo di registrazione errato

  1. Vai a Impostazioni > Imposte e dazi > Unione Europea e controlla il tipo di registrazione.
  2. Modifica la tua registrazione da microimpresa a OSS o specifica per paese se hai superato la soglia di 10.000 EUR.

Categoria di prodotto non impostata (Shopify Tax)

  1. Controlla la categoria fiscale del prodotto nei dettagli del prodotto.
  2. Assegna la categoria di prodotto corretta per applicare l'aliquota IVA appropriata.

Eccezione fiscale applicata

  1. Vai a Impostazioni > Imposte e dazi > Unione Europea e controlla la sezione Eccezioni per prodotto.
  2. Rimuovi o modifica l'eccezione fiscale se non è più necessaria.

La sede di evasione non corrisponde alla registrazione

  1. Verifica da quale sede viene evaso l'ordine.
  2. Conferma che la sede di evasione corrisponda alla tua partita IVA.
  3. Aggiungi una registrazione locale se evadi gli ordini da più paesi dell'UE.
Risoluzione dei problemi relativi agli ordini in Irlanda del Nord

L'Irlanda del Nord ha un duplice status IVA, il che significa che può essere considerata parte sia dell'Unione europea che del Regno Unito ai fini fiscali.

Scenari fiscali per l'Irlanda del Nord
ScenarioRegistrazione obbligatoriaNote
Dall'UE all'Irlanda del Nord (beni fisici)Registrazione OSS o locale nel Regno UnitoSe hai entrambe le registrazioni, l'OSS ha la precedenza sulle fatture con IVA
Dall'UE all'Irlanda del Nord (solo beni digitali)Registrazione locale nel Regno UnitoIl regime OSS non si applica agli ordini di soli prodotti digitali in Irlanda del Nord
Dal Regno Unito all'Irlanda del NordRegistrazione locale nel Regno UnitoTrattato come un ordine da Regno Unito a Regno Unito. Il regime OSS non si applica
Risoluzione dei problemi relativi alle aree geografiche con aliquote fiscali speciali

Alcuni paesi dell'Unione europea hanno aree geografiche con aliquote fiscali diverse che potrebbero non essere calcolate automaticamente. Esamina le seguenti aree geografiche:

  • Spagna: le Isole Canarie, Ceuta e Melilla hanno regole fiscali diverse rispetto alla Spagna continentale. Ceuta e Melilla sono riconosciute come esenti da imposte, ma le Isole Canarie potrebbero addebitare le aliquote IVA standard della Spagna invece delle aliquote locali applicabili.
  • Portogallo: Madera e le Azzorre hanno aliquote IVA ridotte rispetto al Portogallo continentale. Queste aliquote sono riconosciute da Shopify Tax.
  • Germania: Helgoland ha regole fiscali diverse che non vengono calcolate automaticamente.
  • Austria: alcune aree geografiche hanno regole IVA specifiche che potrebbero non essere completamente supportate.

Se vendi in queste aree geografiche e hai bisogno di aliquote fiscali specifiche, puoi creare eccezioni fiscali o contattare un professionista del settore per ricevere assistenza.

Eccezioni fiscali dopo l'aggiornamento

Puoi applicare eccezioni alle impostazioni fiscali dopo l'aggiornamento. Per maggiori informazioni su come le eccezioni fiscali dell'UE sono interessate dall'aggiornamento, consulta Eccezioni fiscali.

Differenze di arrotondamento delle imposte

In alcuni ordini, potresti notare una piccola differenza negli importi totali delle imposte dopo aver aggiornato le impostazioni fiscali. Questa differenza è dovuta al fatto che gli importi delle imposte vengono arrotondati a livello di singola voce, anziché a livello di fattura. Puoi trovare maggiori informazioni sui calcoli di arrotondamento in Impostazione delle imposte nell'UE.

Considerazioni sulla Brexit per le vendite nel Regno Unito

Se vendi a clienti nel Regno Unito, il modo migliore per ottenere informazioni sull'impatto della Brexit sulla tua attività è contattare un professionista fiscale locale. Come punto di partenza, di seguito sono riportate alcune delle nuove leggi che si applicano ai merchant che vendono a clienti nel Regno Unito:

  • La vendita di beni provenienti da paesi esterni al Regno Unito a clienti residenti nel Regno Unito è diventata un'importazione (la ricezione di beni in un paese o in un'unione doganale da un paese o un'unione doganale esterna) anziché un'acquisizione (la ricezione di beni da un paese membro dell'UE a un altro).
  • Potresti aver bisogno di un numero EORI del Regno Unito.
  • Le leggi sull'IVA del Regno Unito entrate in vigore il 1° gennaio 2021 comportano nuovi requisiti IVA per le vendite di importo pari o inferiore a 135 GBP.
    • Se la vendita di beni è di importo pari o inferiore a 135 GBP, devi registrarti ai fini IVA nel Regno Unito. In questo caso, l'IVA viene riscossa nel punto vendita e versata dal merchant. Se utilizzi il servizio Basic Tax e hai una registrazione ai fini IVA nel Regno Unito, l'IVA viene applicata alle tue vendite a clienti nel Regno Unito.
    • Se la vendita di beni supera 135 GBP, potrebbe non essere necessario riscuotere l'IVA al momento della vendita. In questo caso, l'IVA e i dazi vengono rimessi dall'importatore. Se utilizzi il servizio Basic Tax e hai una partita IVA per il Regno Unito, l'IVA non viene applicata alle vendite a clienti nel Regno Unito. Se lo desideri, puoi addebitare l'IVA e i dazi al cliente al momento della vendita e quindi fornire questi fondi allo spedizioniere o all'importatore utilizzando un'etichetta di spedizione. In alternativa, puoi inviare gli ordini senza addebitare l'IVA e i dazi e il cliente pagherà i fondi aggiuntivi al momento della consegna. Scopri di più sulla gestione di IVA e dazi.

Scopri di più sulle implicazioni della Brexit per la tua attività.

Domande frequenti

Posso utilizzare OSS e IOSS contemporaneamente?

No. Se hai sedi sia all'interno che all'esterno dell'Unione europea, non puoi utilizzare contemporaneamente OSS e IOSS in Shopify. In questo caso, devi configurare l'OSS e l'IVA verrà applicata a tutti gli ordini destinati a clienti dell'Unione europea, indipendentemente dalla sede di evasione.

Come faccio a sapere di quale tipo di registrazione ho bisogno?

Il tipo di registrazione dipende da dove ha sede la tua attività e da cosa vendi. Consulta la sezione Tipi di registrazione IVA nell'UE per determinare quale registrazione si applica alla tua situazione. In caso di dubbi, contatta un professionista del settore.

Cosa succede se aggiungo una nuova sede nell'UE?

Se utilizzi una registrazione OSS o specifica per paese e aggiungi una nuova sede nell'UE, riceverai un prompt nelle Impostazioni relative alla sede per aggiungere quel paese alle tue partite IVA. Se utilizzi una registrazione per microimprese, il sistema inizia ad addebitare automaticamente l'IVA di destinazione e dovrai aggiornare il tipo di registrazione a OSS o specifica per paese.

Come viene tassata la spedizione nell'UE?

Per impostazione predefinita, ai costi di spedizione viene applicata l'aliquota IVA standard più alta già applicata ai prodotti nell'ordine. Se nessun prodotto nell'ordine è tassabile, anche la spedizione non è tassabile. Se hai bisogno di applicare un'eccezione all'imposta sulla spedizione per un paese specifico, puoi utilizzare la funzionalità di eccezione per la spedizione.

Se utilizzi Shopify Tax, l'imposta di spedizione proporzionale viene calcolata automaticamente in base alla media ponderata delle aliquote fiscali dei prodotti.

Posso riscuotere l'IVA in un solo paese dell'UE?

Per impostazione predefinita, l'IVA viene riscossa sugli ordini imponibili verso tutti i paesi dell'UE, poiché viene considerata come un'unica area geografica fiscale. Se hai confermato con il tuo commercialista che devi riscuotere l'IVA solo in un paese specifico, dovrai impostare eccezioni allo 0% per tutti i paesi in cui non desideri riscuotere l'IVA. In alternativa, puoi limitare la spedizione solo al paese in cui desideri riscuotere l'IVA.

Come vengono tassati i beni digitali nell'Unione Europea?

Nell'Unione Europea, i beni digitali sono tassati allo stesso modo dei beni fisici. Le imposte si basano sulla destinazione (indirizzo del cliente), ad eccezione delle vendite da parte di merchant di microimprese, che sono tassate con l'aliquota del paese di origine del merchant. Devi attivare l'opzione per addebitare l'IVA sui beni digitali nelle impostazioni fiscali.

Richiesta di assistenza per le impostazioni dell'IVA UE

Per domande sull'IVA UE, il tipo di assistenza di cui hai bisogno determina chi contattare.

Contatta l'Assistenza Shopify per ricevere aiuto con:

  • Come aggiungere o modificare le registrazioni ai fini IVA nel pannello di controllo Shopify
  • Problemi tecnici con i calcoli o le impostazioni fiscali
  • Comprensione del funzionamento delle funzionalità fiscali di Shopify
  • Risoluzione dei problemi relativi ai messaggi di errore correlati alle impostazioni fiscali

Contatta un professionista fiscale o un'autorità fiscale locale per ricevere aiuto su:

  • Se devi registrarti ai fini IVA in paesi specifici
  • Determinazione dei tuoi obblighi fiscali e dei requisiti di conformità
  • Consulenza su quale tipo di registrazione è giusto per la tua attività
  • Domande sulla presentazione delle dichiarazioni IVA o sul versamento delle imposte
  • Comprensione delle leggi fiscali applicabili alla tua situazione specifica

Preparazione per contattare l'Assistenza Shopify in merito a problemi con l'IVA UE

Prima di contattare l'Assistenza Shopify, raccogli le seguenti informazioni per risolvere più rapidamente il problema:

  • Una descrizione di ciò che ti aspetti che accada e di ciò che invece accade
  • Un link del pannello di controllo a un ordine che mostra il problema (vai a Ordini, clicca sull'ordine e copia l'URL dal browser)
  • Se possibile, un link del pannello di controllo a un ordine in cui l'IVA è stata calcolata correttamente per un confronto
  • La tua partita IVA (o le tue partite IVA) e il tipo di registrazione (OSS, IOSS, OSS per soggetti non stabiliti nell'UE o specifica per paese)
  • L'indirizzo di spedizione del cliente (paese e codice postale)
  • Se il cliente ha fornito una partita IVA per l'inversione contabile
  • La sede di evasione dell'ordine
  • Quando il problema ha iniziato a verificarsi
  • Passaggi già provati dalla sezione sulla risoluzione dei problemi