Imposte sui prodotti digitali

I beni digitali sono file scaricabili o un altro tipo di prodotto fornito elettronicamente. I consumatori che vivono nell'Unione Europea (UE) devono pagare un'imposta sul valore aggiunto (IVA) sui beni digitali all'aliquota applicata nel proprio paese, indipendentemente da dove si trovi il venditore.

Tuttavia, in alcune giurisdizioni non è necessario addebitare l'imposta sulle vendite per i prodotti digitali. Consulta un esperto fiscale locale per assicurarti di conoscere i requisiti della tua area geografica.

Esenta un prodotto digitale dall'imposta

Se hai solo alcuni prodotti digitali esenti da imposte, puoi impedire che le imposte vengano applicate a questi singoli prodotti. I prodotti digitali non richiedono la spedizione in senso tradizionale, quindi puoi disattivare contemporaneamente la funzionalità di spedizione.

Passaggi:

1. Dal pannello di controllo Shopify, vai su Prodotti.

2. Clicca sul prodotto che desideri modificare.

3. Nella sezione Prezzo, clicca su Addebita imposte, quindi deseleziona Addebita imposte su questo prodotto.

4. Nella sezione Spedizione, assicurati che l'impostazione Prodotto fisico sia disattivata.

5. Clicca su Salva.

Esenta un gran numero di prodotti digitali eseguendo un aggiornamento in blocco

Se devi esentare un gran numero di prodotti digitali contemporaneamente, puoi eseguire un aggiornamento in blocco. Per eseguire questa procedura, devi avere familiarità con la modifica dei file .csv.

Passaggi:

1. Esporta i prodotti che devono essere aggiornati come .csv file, quindi modifica i valori nelle seguenti colonne:
   
   

   Campi da modificare nel CSV dei prodotti

   Campo CSV	Impostazione
   Variant Requires Shipping	Imposta questo valore su false.
   Variant Taxable	Imposta questo valore su false.
   Variant Grams	Imposta questo valore su 0.

2. Una volta terminata la modifica del file .csv, importalo nel negozio. Assicurati di selezionare l’opzione Sostituisci tutti i prodotti correnti con lo stesso handle.

Beni digitali nell'Unione Europea

Nell'Unione europea i beni digitali sono definiti dalla legislazione come servizi di trasmissione, telecomunicazione e servizi forniti elettronicamente anziché spediti. I buoni regalo inviati online non sono inclusi nella definizione.

Puoi leggere le norme sull’IVA per i servizi digitali nell’UE. Consulta un esperto fiscale per sapere come si applicano a te le norme sull’IVA dell’UE.

IVA basata sulla sede del cliente

Se vendi beni digitali a clienti nell'Unione europea, devi addebitare l'IVA in base alla sede dei tuoi clienti.

Ad esempio, se sei un merchant olandese e vendi un prodotto digitale a un cliente in Germania, devi addebitare al cliente l’aliquota IVA tedesca del 19%. Puoi abilitare la funzionalità Aliquote IVA per i beni digitali dell'UE per semplificare questa procedura.

Registrazione ai fini IVA

Puoi registrarti ai fini IVA in uno dei seguenti modi:

• Per i merchant UE: registrati al regime One-Stop-Shop (OSS) per le vendite intra-UE di beni digitali ad altri paesi dell'Unione europea.
• Per i merchant extra UE: registrati al regime Non-Union OSS per le vendite di beni o servizi digitali ai consumatori dell'Unione europea. In alternativa, imposta le partite IVA locali in ogni paese dell'UE in cui operi.

Contatta l'autorità fiscale locale per maggiori dettagli sulle opzioni e sui requisiti per la registrazione della partita IVA.

Prova della posizione di un acquirente

Se vendi beni digitali, alcune autorità fiscali richiedono di riscuotere e registrare due prove della posizione di un acquirente. Per ogni ordine, Shopify ti fornisce l'indirizzo di fatturazione e l'indirizzo IP del cliente. L'indirizzo di fatturazione viene visualizzato nella pagina dell'ordine. Puoi verificare l'indirizzo IP cliccando su Visualizza analisi completa nella sezione Analisi del rischio di frode.

Se un indirizzo IP sembra provenire da un paese diverso dall'indirizzo di fatturazione, dovresti ottenere un'altra prova della loro posizione. Consulta un esperto fiscale per assicurarti di avere prove sufficienti per le autorità fiscali.

Abilita le aliquote IVA per i beni digitali

Per semplificare l'addebito dell'IVA sui tuoi beni digitali, puoi assegnare automaticamente le aliquote IVA per ogni paese dell'UE.

Se abiliti le aliquote IVA per i beni digitali, viene creata una collezione e ogni volta che vendi un prodotto presente nella collezione, l'aliquota IVA corretta viene applicata automaticamente in base all'indirizzo di fatturazione del cliente.

Abilitando le aliquote IVA viene creata una collezione di prodotti con impostazioni IVA assegnate in automatico per ogni paese dell'Unione Europea. La collezione predefinita si chiama Digital Goods VAT Tax, ma puoi modificare questo aspetto per usare le tue collezioni. Per maggiori informazioni, consulta la pagina Applicazione delle aliquote IVA per beni digitali a una collezione diversa

Passaggi:

Applica le aliquote IVA digitali a una collezione diversa

Dopo aver creato la collezione iniziale Imposta IVA beni digitali, puoi applicare le aliquote a un'altra collezione di beni digitali.

Passaggi:

1. Dal pannello di controllo Shopify, vai su Impostazioni > Imposte e dazi.

2. Nella sezione Calcoli delle imposte, clicca su cambia collezione.

3. Cerca la collezione che desideri utilizzare o sceglila dall'elenco.

4. Clicca su Salva.

Visualizza le aliquote IVA che stai utilizzando

Se hai abilitato le aliquote IVA per i beni digitali, puoi visualizzare le impostazioni IVA applicate a ogni paese nell’elenco di spedizione.

Prima di visualizzare le aliquote, assicurati che ogni paese sia nell’elenco delle zone di spedizione.

Passaggi:

Disabilita le aliquote IVA per i beni digitali

Se disabiliti la funzionalità Aliquote IVA per i beni digitali dell’UE e poi la riattivi, dovrai riassegnare la collezione preferita se non hai utilizzato quella predefinita.

Passaggi:

Addebita le imposte per eventi o servizi di persona

Se vendi biglietti per eventi o fornisci servizi in una sede specifica, potresti dover addebitare le imposte in base alla sede dell'evento o del servizio anziché all'indirizzo di fatturazione del cliente. Per calcolare correttamente le imposte, imposta il biglietto o il servizio come prodotto fisico con ritiro in negozio presso la sede dell'evento.

Passaggi:

1. Crea una sede per il luogo dell’evento o del servizio.
2. Vai su Impostazioni > Spedizione e consegna e aggiungi questa sede alle impostazioni di spedizione. Non aggiungere tariffe di spedizione a questa sede.
3. Vai su Impostazioni > Imposte e dazi e verifica che l’area geografica della sede dell’evento sia configurata per la riscossione delle imposte.
4. Crea il tuo biglietto o prodotto di servizio:
   • Nella sezione Spedizione, attiva Questo è un prodotto fisico.
   • Imposta le scorte del prodotto in modo che siano disponibili solo presso la sede dell'evento.
   • Imposta il prodotto solo per il ritiro in negozio.
5. Nella descrizione del prodotto, informa i clienti che questo prodotto deve essere acquistato separatamente dagli altri articoli.