Gestisci le imposte nell'UE
Dopo aver aggiornato il negozio per utilizzare le nuove funzionalità fiscali dell'UE, potrai gestire le impostazioni fiscali, incluse le registrazioni, le eccezioni e le esenzioni per i clienti.
In questa pagina
Gestisci le aree geografiche in cui hai una registrazione
Puoi aggiungere, eliminare o modificare le registrazioni o i numeri di account in qualsiasi momento.
Se disponi di un'esenzione per microimpresa e in seguito hai bisogno di aprire una partita IVA in altri paesi, non sei più idoneo a usufruire dell'esenzione. Le partite IVA aggiuntive non sono supportate con l'esenzione per microimpresa. Se devi aggiungere altre registrazioni, devi prima modificare il tipo di registrazione in Registrazione One-Stop Shop o Registrazione specifica per paese.
Passaggi:
Dal pannello di controllo Shopify, vai a Impostazioni > Imposte e dazi.
Nella sezione Impostazioni regionali, clicca su Unione europea.
Nella sezione Spedizione dall'UE all'UE, effettua una delle seguenti operazioni:
- Per modificare una partita IVA esistente in un altro paese dell'UE, nella sezione Riscuoti IVA in un paese dell'UE, clicca su ... accanto all'area geografica che desideri modificare.
- Per configurare una nuova partita IVA in un altro paese dell'UE, clicca su Riscuoti in un'altra sede.
- Per modificare una partita IVA transfrontaliera esistente, nella sezione Riscuoti IVA a livello transfrontaliero, clicca su ....
- Per configurare una nuova partita IVA transfrontaliera, nella sezione Riscuoti IVA a livello transfrontaliero, clicca su Riscuoti IVA.
Aggiorna le aree geografiche e le partite IVA.
Clicca su Salva.
Eccezioni fiscali
A volte le aliquote fiscali predefinite non si applicano a determinati prodotti. Ad esempio, alcuni tipi di abbigliamento per bambini potrebbero essere esenti da imposte o avere un'aliquota fiscale inferiore. Se le aliquote predefinite non si applicano, devi creare un'eccezione. Se utilizzi Shopify Tax, puoi usare le categorie di prodotti per eliminare la necessità della maggior parte delle eccezioni.
Crea un'eccezione fiscale per i prodotti
La creazione di un'eccezione per i prodotti è una procedura in due passaggi. Innanzitutto, crea una collezione che includa i prodotti con un'aliquota fiscale diversa. Quindi, specifica a quale area geografica si applica l'eccezione e l'aliquota fiscale da utilizzare.
Passaggi:
- Crea una collezione effettuando le seguenti operazioni:
- Dal pannello di controllo Shopify, vai a Prodotti > Collezioni.
- Clicca su Aggiungi collezione.
- Clicca su Aggiungi titolo e inserisci un titolo per la collezione.
- Nell'origine predefinita Prodotti clicca su
Aggiungi prodotti. - Nella finestra di dialogo Seleziona prodotti da includere, seleziona i prodotti da aggiungere e clicca su Aggiungi.
- Clicca su Salva.
- Crea l'eccezione effettuando le seguenti operazioni:
- Dal pannello di controllo Shopify, vai a Impostazioni > Imposte e dazi.
- Nella sezione Aree geografiche fiscali, clicca sull'area geografica per cui vuoi creare un'eccezione.
- Nella sezione Eccezioni per i prodotti, clicca su Eccezione.
- Seleziona la collezione.
- Seleziona l'area geografica in cui si applica l'eccezione.
- Inserisci l'aliquota fiscale per la collezione in tale area geografica.
- Clicca su Aggiungi eccezione.
Crea un'eccezione fiscale sulla spedizione
Anche le imposte sui costi di spedizione possono essere soggette a eccezioni. Le eccezioni fiscali sulla spedizione hanno effetto indipendentemente dal fatto che tu abbia una politica fiscale in vigore nella pagina Imposte e dazi.
Passaggi:
Dal pannello di controllo Shopify, vai a Impostazioni > Imposte e dazi.
Nella sezione Impostazioni regionali, clicca su Unione europea.
Nella sezione Eccezioni sulla spedizione, clicca su Eccezione.
Seleziona l'area geografica a cui desideri applicare l'eccezione.
Inserisci l'aliquota fiscale per la spedizione in tale area geografica.
Clicca su Salva.
Gestisci i calcoli delle imposte
Puoi gestire diverse impostazioni che determinano il modo in cui vengono calcolate le imposte sui prodotti. Ad esempio, puoi impostare se le imposte sono incluse nei prezzi, se addebitare l'IVA sui beni digitali e se applicare l'imposta ai costi di spedizione. Queste impostazioni si gestiscono dalla pagina Imposte e dazi. Per maggiori informazioni, consulta la sezione Eccezioni ed esenzioni fiscali.
Passaggi:
Dal pannello di controllo Shopify, vai a Impostazioni > Imposte e dazi.
Nella sezione Calcoli delle imposte, seleziona le opzioni pertinenti.
Clicca su Salva.
Arrotondamento delle imposte
In precedenza, le imposte venivano arrotondate a livello di fattura calcolando le imposte sul subtotale dell'ordine e poi arrotondando i risultati. Dopo l'aggiornamento delle impostazioni per utilizzare le funzionalità fiscali dell'UE, gli importi delle imposte vengono arrotondati a livello di voce. In questo caso, il valore totale dell'imposta viene calcolato applicando l'aliquota fiscale a ogni voce dell'ordine, arrotondando il risultato e sommando questi subtotali per ottenere il valore totale dell'ordine.
L'arrotondamento delle imposte a livello di voce migliora il calcolo di aliquote fiscali diverse e semplifica il calcolo delle imposte per gli ordini che includono prodotti tassabili e non tassabili.
Esempio di arrotondamento dell'imposta a livello di fattura e a livello di voce
Un cliente effettua un ordine per 42 articoli diversi, ciascuno al prezzo di 14,99 EUR e soggetto a un'imposta del 20%. L'imposta sulla voce per ogni prodotto è determinata moltiplicando il prezzo (14,99 EUR) per l'aliquota fiscale (0,20), per un risultato di 2,998 EUR.
In precedenza, l'imposta di ogni voce veniva sommata e il totale veniva arrotondato. In questo caso, il totale era di 125,916 EUR, arrotondato a 125,92 EUR.
L'imposta viene ora arrotondata a livello di voce, il che significa che l'importo dell'imposta viene arrotondato singolarmente per ogni prodotto. L'importo dell'imposta sulla voce di 2,998 EUR viene arrotondato a 3,00 EUR; questi importi vengono poi sommati tra loro per ottenere il totale. In questo caso, il totale dell'imposta è di 126,00 EUR.
Disponibilità di Shopify Tax
Le funzionalità di Shopify Tax sono disponibili per tutti i merchant, indipendentemente dal tipo di piano. Tutti i merchant hanno accesso alle stesse funzionalità di gestione dell'IVA, tra cui la convalida automatica e le esenzioni per inversione contabile. L'unica differenza è la modalità di accesso a queste funzionalità.
Per i merchant con piani Basic, Grow o Advanced, si utilizzano i profili cliente per gestire le informazioni sull'IVA, aggiungere le partite IVA e impostare le esenzioni per inversione contabile. Per i merchant con piano Shopify Plus, si utilizzano le sedi aziendali per accedere alle stesse funzionalità di gestione dell'IVA.
Tutte le altre funzionalità di Shopify Tax rimangono invariate per tutti i tipi di piano.
Esenzione per inversione contabile (UE/Regno Unito)
L’esenzione per inversione contabile (UE/Regno Unito) esenta completamente dall’IVA gli ordini spediti a clienti all’interno dell’Unione europea o del Regno Unito, a condizione che il paese di destinazione sia diverso dal paese della sede di evasione. Quando l’esenzione è applicabile, al cliente non viene addebitata l’IVA per l’ordine ed è invece responsabile della dichiarazione e del versamento dell’IVA nella propria dichiarazione fiscale.
Puoi mostrare il campo Partita IVA azienda al check-out affinché i clienti inseriscano la loro partita IVA e applichino l’esenzione per inversione contabile agli ordini transfrontalieri idonei nell’UE o nel Regno Unito. Quando viene applicata l’esenzione fiscale, alla fattura con IVA viene aggiunta una nota che riporta Inversione contabile: il destinatario è responsabile dell’IVA. Quando una partita IVA viene aggiunta a un qualsiasi profilo cliente o B2B, questa viene convalidata automaticamente e memorizzata nel profilo per riferimento futuro. La convalida della partita IVA al check-out è disponibile solo per i negozi che utilizzano Shopify Tax per calcolare le imposte nell’Unione europea o nel Regno Unito.
Ad esempio, l’esenzione si applica a un ordine spedito a un cliente B2B in Irlanda da una sede di evasione in Francia. Questa esenzione si basa sulla sede di evasione, non sull’indirizzo del negozio nelle impostazioni Generali. L’esenzione per inversione contabile si applica agli ordini dall’Unione europea verso altri paesi dell’UE e agli ordini dall’Unione europea verso i paesi del Regno Unito. L’esenzione non si applica agli ordini dal Regno Unito verso l’Unione europea o agli ordini dal Regno Unito verso il Regno Unito. Affinché l’esenzione per inversione contabile UE/Regno Unito funzioni correttamente, è necessaria una sede di evasione attiva nell’Unione europea. Se disponi di più sedi di evasione, puoi modificare la sede di evasione di un ordine impostando un’altra sede al di fuori del paese di spedizione del cliente per consentire il funzionamento dell’esenzione come previsto.