Bea masuk dan pajak impor
Jika Anda mengirim ke luar negeri, pelanggan Anda mungkin akan dikenai bea masuk dan pajak impor tambahan saat menerima kiriman. Anda dapat membebankan bea masuk dan pajak impor di checkout jika Anda memenuhi persyaratan. Sebelum Anda menyiapkan pembebanan bea masuk dan pajak impor di checkout, pastikan Anda meninjau informasi tentang bea masuk dan pajak impor ini.
Di halaman ini
Pengangkut
Pengangkut adalah layanan yang mengangkut produk. Untuk produk yang dikirim lintas negara, mereka bertindak sebagai perantara kepabeanan dan bertanggung jawab untuk memungut bea masuk dan pajak impor. Pengangkut memungut biaya ini dari penjual atau pembeli, tergantung pada incoterm yang digunakan untuk pengiriman.
Pengangkut mungkin membebankan biaya perantara dan pembayaran atas nama klien untuk layanan mereka.
Membeli label DDP dengan label pengiriman
Label DDP (Delivered Duty Paid) hanya didukung untuk jasa pengiriman tertentu saat membeli label pengiriman melalui akun operator Shopify. Jika Anda memungut bea masuk dan pajak impor saat checkout, Anda dapat membeli label DDP untuk jasa pengiriman berikut:
- Canada Post (hanya tujuan AS)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Jika Anda menggunakan jasa pengiriman lain dengan akun operator Shopify, Anda tidak dapat membeli label untuk pesanan yang bea masuknya telah dipungut. Anda harus membeli label secara eksternal atau melakukan pengembalian dana untuk pesanan tersebut.
Incoterms
Opsi untuk mengelola bea masuk dan pajak impor disebut persyaratan perdagangan internasional, atau incoterms. Incoterms menentukan cara pelanggan Anda dikenai biaya, dan cara jasa pengiriman Anda memungut pembayaran untuk bea masuk dan pajak impor. Berikut ini adalah dua incoterm yang paling sering digunakan:
- Delivered duty paid (DDP). Istilah ini menunjukkan bahwa penjual bertanggung jawab atas semua biaya impor yang mungkin harus dibayar saat barang melintasi perbatasan, seperti bea masuk, pajak impor, atau biaya pialang/pembayaran atas nama klien. Anda dapat memungut pembayaran untuk biaya ini selama proses checkout. Saat incoterm DDP tersedia, penggunaannya akan memberikan harga total produk kepada pelanggan dan membantu menghindari keterlambatan pengiriman.
- Delivered at place (DAP). Istilah ini menunjukkan bahwa penjual hanya bertanggung jawab atas pengiriman produk, dan pelanggan bertanggung jawab untuk membayar biaya impor apa pun kepada jasa pengiriman, seperti bea masuk, pajak impor, atau biaya perantara/pencairan saat pengiriman. Sejumlah jasa pengiriman mengenakan biaya tambahan untuk memungut bea masuk saat pengiriman jika bea masuk tersebut belum dibayar di muka. Menggunakan incoterm DAP mungkin mengakibatkan biaya tambahan bagi pelanggan.
Untuk membantu pelanggan Anda menghindari biaya tambahan, Anda dapat mengenakan bea masuk dan pajak impor yang berlaku di checkout Anda. Jasa pengiriman Anda akan menagih bea masuk dan pajak impor kepada Anda di kemudian hari, yang kemudian dapat Anda bayar dengan biaya yang Anda pungut dari pelanggan.
Biaya bea cukai
Biaya yang mungkin dikenakan saat mengimpor barang berasal dari berbagai sumber, termasuk biaya berikut:
Biaya bea cukai yang berlaku untuk pengiriman bergantung pada tujuan, nilai, dan jasa pengiriman yang mengangkut barang.
Pajak barang bernilai rendah dan pajak impor
Bagian pajak dari biaya bea cukai adalah pajak barang bernilai rendah atau pajak impor, bergantung pada de minimis, yaitu ambang batas nilai yang bervariasi antara negara dan wilayah yang berbeda.
Pajak barang bernilai rendah
Pajak barang bernilai rendah diterapkan pada pengiriman di beberapa negara dan wilayah untuk pengiriman yang berada di bawah de minimis jika Anda terdaftar untuk memungut pajak di negara atau wilayah tersebut. Misalnya, Uni Eropa memiliki ambang batas pajak bernilai rendah di mana pajak pertambahan nilai (PPN) dipungut atas pesanan lintas negara yang bernilai sama dengan atau kurang dari €150 EUR, sedangkan Inggris Raya memiliki ambang batas pajak bernilai rendah di mana PPN dipungut atas pesanan lintas negara yang bernilai sama dengan atau kurang dari £135 GBP. Pajak barang bernilai rendah berlaku di negara-negara berikut:
- Australia
- Selandia Baru
- Swiss
- Norwegia
- Uni Eropa
- Inggris Raya
Dalam kebanyakan kasus, incoterm DDP direkomendasikan untuk pengiriman ke area dengan pajak barang bernilai rendah agar pesanan yang melebihi ambang batas juga memiliki bea masuk dan pajak impor yang dihitung saat checkout. Misalnya, saat Anda menggunakan incoterm DDP untuk Uni Eropa, hal berikut akan terjadi:
- PPN diterapkan pada pesanan yang nilainya sama dengan atau kurang dari €150 EUR.
- PPN Impor dan bea masuk diterapkan pada pesanan yang nilainya lebih dari €150 EUR.
Saat Anda menggunakan incoterm DDP untuk Inggris Raya, hal berikut akan terjadi:
- PPN diterapkan pada pesanan yang nilainya sama dengan atau kurang dari £135 GBP jika Anda telah memasukkan pendaftaran pajak untuk Inggris Raya di pengaturan pajak Anda.
- PPN Impor dan bea masuk diterapkan pada pesanan yang nilainya lebih dari £135 GBP.
Pajak barang bernilai rendah umumnya disetorkan ke otoritas pajak menggunakan surat pemberitahuan pajak. Keputusan untuk memungut dan menyetorkan pajak ada di tangan Anda. Jika Anda tidak yakin apakah harus mendaftar untuk memungut pajak barang bernilai rendah, atau cara menyetorkan pajak barang bernilai rendah, hubungi otoritas pajak negara atau wilayah tersebut atau ahli pajak setempat.
Jika Anda memproses pengembalian dana untuk pesanan yang dikenai pajak bernilai rendah, hubungi otoritas pajak negara atau wilayah tersebut untuk memulihkan pajak yang telah Anda setorkan. Anda hanya dapat menyetor atau memulihkan pajak di negara tempat Anda sudah terdaftar untuk membayar pajak.
Pajak impor
Pajak impor dikenakan oleh otoritas bea cukai suatu negara atau wilayah untuk pengiriman yang nilainya di atas de minimis. Dalam kebanyakan kasus, pajak ini setara dengan pajak penjualan lokal, seperti Pajak Pertambahan Nilai (PPN) atau Pajak Barang dan Jasa (GST). Jika Anda memproses pengembalian dana untuk pesanan yang dikenai pajak impor dan yang telah terpenuhi, hubungi otoritas bea cukai negara atau wilayah tersebut untuk memulihkan pajak yang telah Anda setorkan.
Bea cukai
Bea cukai adalah biaya yang diterapkan pada pengiriman oleh otoritas bea cukai negara atau wilayah penerima untuk pengiriman yang nilainya di atas de minimis. Bea cukai dihitung berdasarkan faktor-faktor berikut:
- nilai produk yang dideklarasikan dan biaya pengiriman
- kategori produk sebagaimana ditentukan oleh kode HS
- negara atau wilayah asal
- tarif bea masuk negara tujuan
- perjanjian dagang yang berlaku
Bea masuk dan pajak impor berdasarkan nilai produk yang dideklarasikan mungkin terpengaruh oleh diskon atau barang gratis.
Tarif
Tarif adalah bea cukai yang diterapkan pada barang yang berasal dari negara atau wilayah tertentu. Untuk memastikan bahwa bea masuk untuk produk Anda akurat, pastikan Anda telah menambahkan kode HS dan negara asal ke produk Anda. Pelajari lebih lanjut tentang tarif.
Biaya perantara dan pembayaran atas nama klien
Jasa pengiriman mungkin membebankan biaya perantara dan pembayaran atas nama klien untuk layanan mereka. Biaya ini tidak disertakan saat pembebanan bea masuk dan pajak impor di checkout diaktifkan. Jika Anda perlu membebankan biaya perantara dan pembayaran atas nama klien kepada pelanggan, pertimbangkan untuk menambahkan biaya tersebut ke tarif pengiriman Anda.
Perjanjian pengiriman internasional
Perjanjian pengiriman internasional digunakan dalam transportasi barang antara pelanggan dan penjual. Perjanjian ini menentukan siapa yang bertanggung jawab atas barang selama dalam perjalanan. Berikut adalah dua perjanjian yang paling umum:
- Biaya, asuransi, angkutan (CIF). Perjanjian ini menunjukkan bahwa penjual menanggung asuransi dan biaya lain hingga barang diterima oleh penjual.
- Free on board (FOB). Perjanjian ini menunjukkan bahwa asuransi dan biaya lain ditanggung oleh pelanggan segera setelah barang dikirimkan.
Sebagian besar negara dan wilayah menyertakan biaya pengiriman, penanganan, dan asuransi (CIF) saat menentukan apakah suatu pengiriman melebihi ambang batas bea masuk dan pajak impor. Negara dan wilayah lain tidak menyertakan biaya ini (FOB). Jika Anda tidak yakin perjanjian mana yang tersedia untuk Anda, hubungi jasa pengiriman Anda. Berikut ini adalah negara dan wilayah paling terkemuka yang tidak menyertakan biaya pengiriman, penanganan, dan asuransi:
- Kanada
- Amerika Serikat
- Australia
- Selandia Baru
- Afrika Selatan
Pastikan Anda memberi tahu pelanggan tentang ketentuan pengiriman.
De minimis
Tidak semua pesanan dikenai bea masuk dan pajak impor. Banyak negara dan wilayah memiliki de minimis, yaitu nilai pesanan maksimum yang di bawahnya tidak dikenakan bea masuk dan pajak impor.
Umumnya, hanya nilai sebelum pajak yang dihitung ke dalam ambang batas de minimis. Jika produk Anda menggunakan penetapan harga sudah termasuk pajak, porsi pajak dari harga produk biasanya tidak dihitung ke dalam ambang batas de minimis. Diskon pesanan dan produk umumnya juga tidak dihitung ke dalam ambang batas de minimis.
Tabel berikut memberikan beberapa contoh nilai de minimis.
| Negara | Nilai de minimis bea masuk | Nilai de minimis pajak |
|---|---|---|
| Kanada | $20 CAD | $20 CAD |
| Meksiko | $50 USD | $117 USD |
| Australia | 1000 AUD | 0 AUD |
| Tiongkok | 50 CNY | 50 CNY |
| Hong Kong | 0 HKD | 0 HKD |
| Irlandia | €150 EUR | €22 EUR |
| Jepang | 10.000 JPY | 10.000 JPY |
| Swedia | 1.600 SEK | 300 SEK |
| Swiss | 5 CHF | 5 CHF |
De minimis berbeda untuk setiap negara atau wilayah, dan beberapa memiliki aturan khusus yang memengaruhi nilai de minimis tergantung pada tempat asal pengiriman. Misalnya, barang yang dikirim ke Kanada dari Meksiko atau Amerika Serikat akan dikenai bea masuk jika nilainya $150 CAD atau lebih, dan dikenai pajak impor jika nilainya $40 CAD atau lebih.
Jika Anda tidak yakin berapa nilai de minimis untuk negara atau wilayah tujuan pengiriman, periksa situs web otoritas pajak negara atau wilayah tersebut, atau konsultasikan dengan pakar pajak setempat.
Perubahan de minimis di Amerika Serikat
Perubahan de minimis AS memengaruhi semua impor dari semua negara. Tarif bea masuk bervariasi berdasarkan klasifikasi produk sebagaimana ditentukan oleh kode HS dan negara asal, biasanya berkisar antara 0% hingga lebih dari 25%. Produk dari negara-negara yang memiliki perjanjian dagang, seperti USMCA untuk Kanada dan Meksiko, mungkin memenuhi syarat untuk tarif preferensial dengan dokumentasi yang sesuai.
Untuk informasi terbaru dan paling akurat tentang perubahan peraturan, Anda harus meninjau sumber resmi pemerintah, memantau pembaruan dari lembaga regulator terkait, dan berkonsultasi dengan pialang kepabeanan atau pengacara perdagangan.
Jika Anda adalah penjual internasional yang menjual ke Amerika Serikat, atau penjual AS yang menggunakan model dropshipping, maka Anda harus mengambil tindakan berikut:
- Tambahkan kode Sistem Harmonisasi (HS) dan negara asal ke semua produk Anda. Anda dapat menambahkan kode ini satu per satu, secara massal, atau dengan menggunakan unggahan file CSV.
- Tinjau harga produk Anda untuk mengevaluasi penggantian biaya tambahan.
- Pertimbangkan untuk memungut bea masuk dan pajak impor di checkout.
- Tentukan strategi pemenuhan pengiriman Anda, seperti menggunakan label Delivered Duties Paid (DDP).
- Perbarui kebijakan pengiriman dan pengembalian Anda untuk mencerminkan pilihan pemenuhan.
- Sesuaikan dan tinjau pengaturan checkout Anda untuk menguji pengalaman checkout bagi pelanggan AS.
Traktat preferensial
Traktat preferensial, yang juga dikenal sebagai perjanjian perdagangan bebas (FTA), adalah perjanjian antara dua atau lebih negara atau wilayah yang dapat menurunkan atau menghilangkan bea masuk untuk produk tertentu. Beberapa contoh traktat preferensial adalah:
- Perjanjian Perdagangan dan Kerja Sama Uni Eropa-Inggris Raya
- Perjanjian Amerika Serikat-Meksiko-Kanada (USMCA)
Secara default, traktat preferensial disertakan dalam perhitungan bea masuk dan pajak impor, tetapi Anda dapat menonaktifkan pengaturan ini di admin Anda. Apakah suatu traktat preferensial berlaku untuk penjualan ditentukan oleh asal dan tujuan pengiriman, serta oleh kode asal negara dan kode HS produk. Jika Anda melakukan penjualan lintas negara yang memberlakukan traktat preferensial, Anda mungkin akan dimintai dokumentasi oleh otoritas kepabeanan negara atau wilayah tersebut untuk memvalidasi negara asal produk, biasanya dalam bentuk sertifikat asal.
Jika Anda tidak yakin apakah pengiriman Anda memenuhi syarat untuk traktat preferensial, konsultasikan dengan pengangkut Anda atau pakar pajak setempat untuk menentukan kelayakan, dan apakah dokumentasi tambahan diperlukan.
Nonaktifkan traktat preferensial
Jika Anda tidak ingin menggunakan perjanjian preferensial, atau jika Anda tidak dapat menyediakan dokumentasi yang diperlukan untuk perjanjian preferensial yang memenuhi syarat, nonaktifkan perjanjian preferensial di pengaturan bea masuk dan pajak impor.
Langkah-langkah:
Dari admin Shopify, buka Pengaturan > Pajak dan bea.
Di bagian Bea masuk dan pajak impor, klik Kelola.
Di bagian Pengaturan terkait, alihkan Kurangi tarif saat perjanjian preferensial memungkinkan.
Klik Simpan.
Tarif bea pos
Secara default, bea masuk dan pajak impor dihitung dengan cara yang sama untuk pengangkut komersial dan pos. Untuk paket yang dikirim ke Amerika Serikat, ini berarti bea masuk dan pajak impor dihitung menggunakan kode HS dan informasi negara asal yang telah Anda tambahkan ke produk Anda.
Jika Anda menggunakan pengangkut pos, seperti Canada Post, Anda dapat mengaktifkan tarif bea pos di admin Shopify. Saat diaktifkan, pengaturan ini akan menghitung bea masuk untuk paket yang dikirim ke Amerika Serikat secara ad valorum (berdasarkan nilai konten pengiriman) dan negara asal (COO). Opsi ini dapat menghasilkan bea masuk dan pajak impor yang lebih rendah.
Penggunaan penghitungan tarif bea pos mengharuskan Anda menentukan COO untuk setiap produk Anda. Anda juga dapat mengatur COO default untuk produk Anda, yang digunakan jika COO belum diterapkan secara manual ke suatu produk.
Aktifkan tarif bea pos
Dari admin Shopify, buka Pengaturan > Pajak dan bea.
Di bagian Bea masuk dan pajak impor, klik Kelola.
Di bagian Pengaturan terkait, alihkan Gunakan tarif bea pos ke Amerika Serikat.
Klik Simpan.
Tentukan bea masuk untuk tarif Bagian 232
Pengiriman ke Amerika Serikat yang mengandung baja atau aluminium dikenai tarif Bagian 232. Jika Anda menjual kepada pelanggan yang berlokasi di Amerika Serikat dan produk Anda mengandung baja atau aluminium, Anda dapat menentukan berapa banyak produk Anda yang terbuat dari logam ini. Hal ini dapat membantu Anda menghitung bea masuk dan pajak impor berdasarkan jumlah baja atau aluminium yang sebenarnya dalam produk Anda, bukan berdasarkan nilai total produk.
Tinjau pertimbangan berikut sebelum mengaktifkan fitur ini:
- Persentase yang Anda pilih hanya berlaku untuk penghitungan bea masuk dan pajak impor untuk pengiriman ke lokasi di Amerika Serikat. Persentase tersebut tidak berlaku untuk tujuan lain.
- Persentase yang Anda pilih berlaku untuk semua produk di toko Anda yang dikenai Bagian 232. Anda tidak dapat menetapkan persentase yang berbeda untuk setiap produk.
- Persentase default untuk pengaturan Bagian 232 adalah 100%. Jika Anda tidak mengubah persentase ini, maka tarif akan dihitung dengan asumsi bahwa produk Anda yang dikenai Bagian 232 terbuat dari 100% baja atau aluminium.
Langkah-langkah:
Dari admin Shopify, buka Pengaturan > Pajak dan bea.
Di bagian Bea masuk dan pajak impor, klik Kelola.
Di bagian Pengaturan terkait, masukkan persentase produk Anda yang terbuat dari baja atau aluminium.
Klik Simpan.