Λογιστικά γραφεία στην ΕΕ
Αν χρησιμοποιείτε ήδη το Shopify για πωλήσεις στην Ευρωπαϊκή Ένωση, τότε μπορείτε να ενημερώσετε τις ρυθμίσεις φόρων σας για την ΕΕ ώστε να αντικατοπτρίζουν τις εγγραφές σας σε φορολογικό μητρώο. Οι εγγραφές σας σε φορολογικό μητρώο καθορίζουν πού εισπράττετε φόρους. Όταν ενημερώνετε τις ρυθμίσεις φόρων σας, σας ζητείται να δώσετε έναν αριθμό ΦΠΑ. Αφού προσθέσετε μια εγγραφή σε μητρώο ΦΠΑ, το Shopify ορίζει αυτόματα τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν στις περιοχές όπου έχετε κάνει εγγραφή.
Σε αυτήν τη σελίδα
- Κατανόηση των αριθμών ΦΠΑ
- Τύποι εγγραφής σε μητρώο ΦΠΑ της ΕΕ
- Όρια συντελεστών ΦΠΑ
- Εγγραφή για τη χρέωση φόρων σε μια χώρα της ΕΕ
- Αλλαγή της υπηρεσίας φόρων σας
- Επαλήθευση των ρυθμίσεων φόρων σας με ένα προσχέδιο παραγγελίας
- Αντιμετώπιση προβλημάτων ΦΠΑ της ΕΕ
- Παρακάμψεις φόρων μετά την ενημέρωση
- Διαφορές στη στρογγυλοποίηση φόρου
- Θέματα Brexit για πωλήσεις στο Ηνωμένο Βασίλειο
- Συχνές ερωτήσεις
- Προετοιμασία για την επικοινωνία με την Υποστήριξη Shopify σχετικά με ζητήματα ΦΠΑ της ΕΕ
- Σχετικοί σύνδεσμοι
Κατανόηση των αριθμών ΦΠΑ
Ο αριθμός ΦΠΑ, που αναφέρεται επίσης ως αριθμός φορολογικού μητρώου για τον φόρο προστιθέμενης αξίας (VATIN), είναι ένα αναγνωριστικό που χρησιμοποιείται στην ΕΕ. Σας παρέχεται από τη φορολογική αρχή ενός κράτους μέλους μετά την εγγραφή σας σε αυτήν. Αυτός ο αριθμός εκδίδεται από τις χώρες για να επιτρέψει στους εμπόρους να χρεώνουν φόρο προστιθέμενης αξίας.
Καθορίστε εάν πρέπει να κάνετε εγγραφή για να χρεώνετε φόρους
Συνήθως, αν σκοπεύετε να πραγματοποιείτε πωλήσεις σε άλλες χώρες της ΕΕ, τότε πρέπει να εγγραφείτε στις φορολογικές αρχές της χώρας σας για να χρεώνετε ΦΠΑ. Αν πραγματοποιείτε διασυνοριακές πωλήσεις, όπως από τη Γερμανία στη Γαλλία, τότε μια εγγραφή στο One-Stop Shop scheme μπορεί να βοηθήσει στην απλοποίηση της διαδικασίας εγγραφής σας.
Εγγραφή σε μητρώο ΦΠΑ σε άλλες χώρες
Μπορεί να χρειαστεί να κάνετε εγγραφή σε άλλη περιοχή, καθώς και στη χώρα σας, αν πουλάτε σε πελάτες σε άλλα κράτη μέλη της ΕΕ ή αν έχετε σημαντική επιχειρηματική παρουσία εκεί, όπως μια τοποθεσία πωλήσεων ή ένα κέντρο διεκπεραίωσης.
Μπορείτε να εγγραφείτε στο One-Stop Shop scheme για να απλοποιήσετε τις εγγραφές για διασυνοριακές πωλήσεις. Το καθεστώς One-Stop Shop (OSS) επιτρέπει στους εμπόρους να συλλέγουν και να αποδίδουν τον ΦΠΑ για διασυνοριακές πωλήσεις σε όλες τις χώρες-μέλη της ΕΕ, αντί να εγγράφονται σε κάθε χώρα-μέλος ξεχωριστά. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το OSS μόνο εάν το κατάστημά σας χρησιμοποιεί την υπηρεσία Basic Tax ή Shopify Tax. Εάν δεν έχετε ενημερώσει τις ρυθμίσεις σας για να χρησιμοποιήσετε μία από αυτές τις υπηρεσίες, τότε ενημερώστε τους φορολογικούς σας συντελεστές μη αυτόματα χρησιμοποιώντας τους μη αυτόματους φορολογικούς συντελεστές. Οι τοπικές πωλήσεις απαιτούν τοπική φορολογική εγγραφή για τη συγκεκριμένη χώρα και δεν καλύπτονται από το OSS.
Αν έχετε σημαντική παρουσία σε μια χώρα, θα πρέπει να επικοινωνήσετε με τη φορολογική αρχή της χώρας αυτής για να επιβεβαιώσετε αν πρέπει να εγγραφείτε για τη συλλογή φόρων. Είναι δική σας ευθύνη να εξακριβώσετε αν η επιχείρησή σας υπερβαίνει το όριο των εξ αποστάσεως πωλήσεων.
Τύποι εγγραφής σε μητρώο ΦΠΑ στην ΕΕ
Ο τύπος εγγραφής σε μητρώο ΦΠΑ που χρειάζεστε εξαρτάται από το πού βρίσκεται η επιχείρησή σας και τι πουλάτε. Ελέγξτε τις παρακάτω επιλογές για να καθορίσετε ποιος τύπος εγγραφής ισχύει για την περίπτωσή σας:
| Τύπος εγγραφής | Πότε να το χρησιμοποιήσετε | Συντελεστής ΦΠΑ που χρεώθηκε |
|---|---|---|
| OSS (Καθεστώς της Ένωσης) | Με έδρα στην Ευρωπαϊκή Ένωση, πουλάτε υλικά ή ψηφιακά αγαθά διασυνοριακά σε άλλες χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης | Συντελεστής ΦΠΑ πελάτη (προορισμός) |
| IOSS | Με έδρα εκτός της Ευρωπαϊκής Ένωσης, πώληση φυσικών αγαθών ≤150 EUR σε καταναλωτές της Ευρωπαϊκής Ένωσης | Συντελεστής ΦΠΑ πελάτη (προορισμός) |
| OSS εκτός Ένωσης | Με έδρα εκτός της Ευρωπαϊκής Ένωσης, πώληση ψηφιακών αγαθών ή υπηρεσιών σε καταναλωτές της Ευρωπαϊκής Ένωσης | Συντελεστής ΦΠΑ πελάτη (προορισμός) |
| Απαλλαγή για πολύ μικρές επιχειρήσεις | Με έδρα στην Ευρωπαϊκή Ένωση με διασυνοριακές πωλήσεις κάτω από 10.000 EUR ετησίως | Συντελεστής ΦΠΑ της χώρας προέλευσης του εμπόρου (προέλευση) |
| Ανά χώρα | Απαιτείται η υποβολή ξεχωριστών δηλώσεων ΦΠΑ σε κάθε χώρα της ΕΕ στην οποία πραγματοποιείτε πωλήσεις | Συντελεστής ΦΠΑ πελάτη (προορισμός) |
Όρια συντελεστών ΦΠΑ
Από την 1η Ιουλίου 2021, τα όρια για τις πωλήσεις εξ αποστάσεως για μεμονωμένες χώρες δεν ισχύουν πλέον. Αντ' αυτού, ισχύει ένα ενιαίο όριο πωλήσεων εξ αποστάσεως ύψους 10.000 EUR για ολόκληρη την ΕΕ. Αυτό το όριο καθορίζει τον συντελεστή ΦΠΑ που πρέπει να χρεώνετε, αλλά θα πρέπει να συλλέγετε ΦΠΑ από την πρώτη φορά που θα πραγματοποιήσετε πώληση σε άλλο κράτος μέλος της ΕΕ.
- Για τους πελάτες στη χώρα σας, χρεώνεται ο τοπικός συντελεστής ΦΠΑ.
- Για πελάτες σε χώρες της ΕΕ εκτός της δικής σας, ο συντελεστής καθορίζεται από το αν υπερβαίνετε το όριο διασυνοριακών πωλήσεων.
- Αν οι συνδυασμένες πωλήσεις σας σε όλα τα άλλα κράτη μέλη της ΕΕ είναι συνολικά κάτω από 10.000 EUR, τότε μπορείτε να επιλέξετε να χρεώνετε τον συντελεστή ΦΠΑ της χώρας σας σε άλλες χώρες της ΕΕ και να αποδίδετε τον ΦΠΑ στην κυβέρνηση της χώρας σας. Αν επιλέξετε να χρεώνετε τον συντελεστή ΦΠΑ της χώρας σας για όλες τις πωλήσεις στην ΕΕ, τότε μπορεί να χρειαστεί να υποβάλετε αίτηση για την απαλλαγή για πολύ μικρές επιχειρήσεις στην τοπική φορολογική αρχή σας. Αν δεν είστε βέβαιοι αν πρέπει να υποβάλετε αίτηση, συμβουλευτείτε την τοπική φορολογική αρχή σας ή έναν φοροτεχνικό.
- Εάν οι συνδυασμένες πωλήσεις σας σε άλλα κράτη μέλη της ΕΕ είναι ίσες ή μεγαλύτερες από 10.000 EUR συνολικά, τότε χρεώνετε τον συντελεστή ΦΠΑ στην τοποθεσία του πελάτη σας για όλες τις πωλήσεις σε άλλες χώρες.
Όριο IOSS για εμπόρους εκτός ΕΕ
Εάν βρίσκεστε εκτός της Ευρωπαϊκής Ένωσης και πραγματοποιείτε πωλήσεις σε πελάτες εντός της Ευρωπαϊκής Ένωσης, τότε ισχύουν οι ακόλουθοι κανόνες:
- Για παραγγελίες ίσες ή μικρότερες από 150 EUR (υπολογίζεται πριν από τον ΦΠΑ και την αποστολή), μπορείτε να συλλέγετε ΦΠΑ κατά την ολοκλήρωση της αγοράς χρησιμοποιώντας το IOSS.
- Για παραγγελίες άνω των 150 EUR, εφαρμόζονται ΦΠΑ εισαγωγής και δασμοί. Αυτά συνήθως εισπράττονται από τη μεταφορική εταιρεία κατά την παράδοση.
Εγγραφή για τη χρέωση φόρων σε μια χώρα της ΕΕ
Αν οι πωλήσεις σας σε άλλες χώρες της ΕΕ είναι ίσες με ή μεγαλύτερες από 10.000 €, τότε μπορείτε να εγγραφείτε στο OSS scheme. Το OSS scheme επιτρέπει στους εμπόρους να συλλέγουν και να αποδίδουν τον ΦΠΑ για πωλήσεις σε όλες τις χώρες-μέλη της ΕΕ, αντί να εγγράφονται σε κάθε χώρα-μέλος ξεχωριστά. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το OSS μόνο εάν το κατάστημά σας χρησιμοποιεί το Basic Tax ή το Shopify Tax. Εάν δεν έχετε ενημερώσει τις ρυθμίσεις σας για να χρησιμοποιήσετε μία από αυτές τις υπηρεσίες, τότε ενημερώστε τους φορολογικούς σας συντελεστές μη αυτόματα χρησιμοποιώντας τους μη αυτόματους φορολογικούς συντελεστές.
Αν πρέπει να εγγραφείτε για να χρεώνετε φόρους σε μια συγκεκριμένη χώρα της ΕΕ, τότε μπορείτε να επικοινωνήσετε με τις φορολογικές αρχές της χώρας αυτής.
Αφού εγγραφείτε, προσθέστε τον αριθμό ΦΠΑ σας στη σελίδα Φόροι και δασμοί.
Βήματα:
Από τον διαχειριστή Shopify, μεταβείτε στις Ρυθμίσεις > Φόροι και δασμοί.
Στην ενότητα Τοπικές ρυθμίσεις, κάντε κλικ στην επιλογή Ευρωπαϊκή Ένωση.
Στην ενότητα ΦΠΑ επί των πωλήσεων, κάντε κλικ στην επιλογή Είσπραξη ΦΠΑ.
Επιλέξτε μια χώρα στην οποία έχετε κάνει εγγραφή.
Στο πεδίο Αριθ. ΦΠΑ, εισαγάγετε τον αριθμό ΦΠΑ σας.
Κάντε κλικ στην επιλογή Προσθήκη χώρας.
Προαιρετικά: Για να προσθέσετε περισσότερες περιοχές και αριθμούς λογαριασμού, κάντε κλικ στην επιλογή Εγγραφή σε μητρώο ΦΠΑ.
Μπορείτε να διαγράψετε ή να αλλάξετε τις εγγραφές ή τους αριθμούς λογαριασμού σας με το κουμπί ... δίπλα στο όνομα της χώρας στην ενότητα Εγγραφές σε μητρώο ΦΠΑ.
Αλλαγή του λογιστικού γραφείου σας
Μπορείτε να κάνετε εναλλαγή μεταξύ των Shopify Tax, Βασικού φόρου και μη αυτόματου φόρου από τον διαχειριστή Shopify. Αυτή η επιλογή είναι διαθέσιμη στις ρυθμίσεις φόρων σας για την ΕΕ.
Βήματα:
Από τον διαχειριστή Shopify, μεταβείτε στις Ρυθμίσεις > Φόροι και δασμοί.
Στην ενότητα Τοπικές ρυθμίσεις, κάντε κλικ στην επιλογή Ευρωπαϊκή Ένωση.
Στην ενότητα Λογιστικό γραφείο, κάντε κλικ στο ... και, στη συνέχεια, κάντε κλικ στην κατάλληλη επιλογή. Ανάλογα με το τρέχον λογιστικό γραφείο σας, η ετικέτα αυτή είναι Αναβάθμιση υπηρεσίας, Εναλλαγή υπηρεσίας ή Υποβάθμιση υπηρεσίας.
Επιλέξτε το λογιστικό γραφείο που θέλετε να χρησιμοποιήσετε.
Κάντε κλικ στην επιλογή Αποθήκευση.
Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τις διαφορές μεταξύ των υπηρεσιών φόρων, ανατρέξτε στο θέμα Επιλογή υπηρεσίας φόρων.
Επαληθεύστε τις ρυθμίσεις φόρων σας με μια πρόχειρη παραγγελία
Πριν από την επεξεργασία ζωντανών παραγγελιών, μπορείτε να επαληθεύσετε ότι οι ρυθμίσεις φόρων σας υπολογίζονται σωστά δημιουργώντας μια πρόχειρη παραγγελία. Αυτό σας επιτρέπει να δοκιμάσετε τους υπολογισμούς φόρων χωρίς να επηρεάσετε τις πραγματικές συναλλαγές.
Βήματα:
Από τον διαχειριστή Shopify, μεταβείτε στις Παραγγελίες > Προσχέδια.
Κάντε κλικ στην επιλογή Δημιουργία παραγγελίας.
Προσθέστε ένα προϊόν στην παραγγελία.
Στην ενότητα Πελάτης, προσθέστε έναν πελάτη με διεύθυνση αποστολής στην ΕΕ ή προσθέστε μια νέα διεύθυνση.
Ελέγξτε την ενότητα Φόροι για να επαληθεύσετε ότι ο υπολογισμένος φορολογικός συντελεστής είναι σωστός για τη χώρα προορισμού.
Αν ο υπολογισμός του φόρου φαίνεται σωστός, τότε μπορείτε να διαγράψετε την πρόχειρη παραγγελία. Αν ο υπολογισμός του φόρου είναι λανθασμένος, ελέγξτε τις ρυθμίσεις φόρων και τις εγγραφές σας.
Αντιμετώπιση προβλημάτων ΦΠΑ στην ΕΕ
Αν ο ΦΠΑ δεν χρεώνεται σωστά στις παραγγελίες σας στην ΕΕ, ελέγξτε τα παρακάτω συνήθη ζητήματα και λύσεις.
Αντιμετώπιση προβλημάτων μη χρέωσης ΦΠΑ σε παραγγελίες της ΕΕ
Αν δεν χρεώνεται ΦΠΑ στις παραγγελίες σας στην ΕΕ, ελέγξτε τις παρακάτω πιθανές αιτίες:
Δεν έχει προστεθεί εγγραφή σε μητρώο ΦΠΑ
- Μεταβείτε στις Ρυθμίσεις > Φόροι και δασμοί > Ευρωπαϊκή Ένωση.
- Ελέγξτε αν εμφανίζεται μια εγγραφή.
- Αν δεν υπάρχει εγγραφή, προσθέστε την εγγραφή σας σε μητρώο ΦΠΑ με τον αριθμό ΦΠΑ σας.
Δεν έχει ρυθμιστεί τοποθεσία στην Ευρωπαϊκή Ένωση
- Μεταβείτε στις Ρυθμίσεις > Τοποθεσίες και ελέγξτε για μια τοποθεσία με έδρα την ΕΕ.
- Αν κάνετε αποστολές από την Ευρωπαϊκή Ένωση, προσθέστε μια τοποθεσία στην ΕΕ.
- Εάν αποστέλλετε στην Ευρωπαϊκή Ένωση από το εξωτερικό, τότε ρυθμίστε την εγγραφή IOSS.
Παραγγελία IOSS άνω των 150 EUR
- Ελέγξτε το σύνολο της παραγγελίας (εξαιρουμένου του ΦΠΑ και της αποστολής) για να επαληθεύσετε εάν υπερβαίνει τα 150 EUR.
- Ο ΦΠΑ για παραγγελίες άνω των 150 EUR εισπράττεται κατά την παράδοση από τον μεταφορέα, εκτός εάν έχετε ενεργοποιήσει τους Δασμούς.
Ο πελάτης έχει έγκυρο αριθ. ΦΠΑ
- Ελέγξτε αν ο πελάτης έχει αριθμό ΦΠΑ στο προφίλ του που ενεργοποιεί τον μηχανισμό αντιστροφής της επιβάρυνσης.
- Αυτή είναι η αναμενόμενη συμπεριφορά για τις πωλήσεις B2B. Ο πελάτης είναι υπεύθυνος για τη δήλωση του ΦΠΑ.
Δεν έχει δημιουργηθεί ζώνη αποστολής στην ΕΕ
- Μεταβείτε στις Ρυθμίσεις > Αποστολή και παράδοση και ελέγξτε τις ζώνες αποστολής σας.
- Δημιουργήστε μια ζώνη αποστολής ειδικά για την ΕΕ. Η φορολογική περιοχή της ΕΕ εμφανίζεται αυτόματα μετά τη ρύθμιση αυτή.
Αντιμετώπιση προβλημάτων με τη χρέωση λανθασμένου συντελεστή ΦΠΑ
Εάν χρεώνεται λανθασμένος συντελεστής ΦΠΑ, τότε ελέγξτε τις ακόλουθες πιθανές αιτίες:
Επιλέχθηκε λανθασμένος τύπος εγγραφής
- Μεταβείτε στις Ρυθμίσεις > Φόροι και δασμοί > Ευρωπαϊκή Ένωση και ελέγξτε τον τύπο εγγραφής σας.
- Αλλάξτε την εγγραφή σας από πολύ μικρή επιχείρηση σε OSS ή ανά χώρα, αν έχετε υπερβεί το όριο των 10.000 EUR.
Η κατηγορία προϊόντος δεν έχει οριστεί (Shopify Tax)
- Ελέγξτε τη φορολογική κατηγορία του προϊόντος στις λεπτομέρειες του προϊόντος.
- Αντιστοιχίστε τη σωστή κατηγορία προϊόντος για να εφαρμοστεί ο κατάλληλος συντελεστής ΦΠΑ.
Εφαρμόστηκε παράκαμψη φόρου
- Μεταβείτε στις Ρυθμίσεις > Φόροι και δασμοί > Ευρωπαϊκή Ένωση και ελέγξτε την ενότητα Παρακάμψεις προϊόντων.
- Καταργήστε ή προσαρμόστε την παράκαμψη εάν δεν χρειάζεται πλέον.
Η τοποθεσία διεκπεραίωσης δεν αντιστοιχεί στην εγγραφή
- Επαληθεύστε από ποια τοποθεσία διεκπεραιώνεται η παραγγελία.
- Επιβεβαιώστε ότι η τοποθεσία διεκπεραίωσης αντιστοιχεί στην εγγραφή σας σε μητρώο ΦΠΑ.
- Προσθέστε μια τοπική εγγραφή αν διεκπεραιώνετε παραγγελίες από πολλές χώρες της ΕΕ.
Αντιμετώπιση προβλημάτων με παραγγελίες της Βόρειας Ιρλανδίας
Η Βόρεια Ιρλανδία έχει διπλό καθεστώς ΦΠΑ, που σημαίνει ότι μπορεί να αντιμετωπίζεται τόσο ως μέρος της Ευρωπαϊκής Ένωσης όσο και του Ηνωμένου Βασιλείου για φορολογικούς σκοπούς.
| Σενάριο | Απαιτείται εγγραφή | Σημειώσεις |
|---|---|---|
| ΕΕ προς Βόρεια Ιρλανδία (φυσικά αγαθά) | OSS ή τοπική εγγραφή στο ΗΒ | Αν έχετε και τις δύο εγγραφές, τότε το OSS υπερισχύει στα τιμολόγια ΦΠΑ |
| ΕΕ προς Βόρεια Ιρλανδία (μόνο ψηφιακά αγαθά) | Τοπική εγγραφή στο Ηνωμένο Βασίλειο | Το OSS δεν ισχύει για παραγγελίες αποκλειστικά ψηφιακών προϊόντων στη Βόρεια Ιρλανδία |
| ΗΒ προς Βόρεια Ιρλανδία | Τοπική εγγραφή στο Ηνωμένο Βασίλειο | Αντιμετωπίζεται ως παραγγελία από ΗΒ προς ΗΒ. Το OSS δεν ισχύει |
Αντιμετώπιση προβλημάτων σε περιοχές με ειδικούς φορολογικούς συντελεστές
Ορισμένες χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης έχουν περιοχές με διαφορετικούς φορολογικούς συντελεστές που ενδέχεται να μην υπολογίζονται αυτόματα. Ελέγξτε τις παρακάτω περιοχές:
- Ισπανία: Οι Κανάριοι Νήσοι, η Θέουτα και η Μελίγια έχουν διαφορετικούς φορολογικούς κανόνες από την ηπειρωτική Ισπανία. Η Θέουτα και η Μελίγια αναγνωρίζονται ως αφορολόγητες περιοχές, αλλά οι Κανάριοι Νήσοι ενδέχεται να χρεώνουν τους τυπικούς συντελεστές ΦΠΑ της Ισπανίας αντί για τους ισχύοντες τοπικούς συντελεστές.
- Πορτογαλία: Η Μαδέρα και οι Αζόρες έχουν μειωμένους συντελεστές ΦΠΑ σε σύγκριση με την ηπειρωτική Πορτογαλία. Αυτοί οι συντελεστές αναγνωρίζονται από το Shopify Tax.
- Γερμανία: Η Ελιγολάνδη έχει διαφορετικούς φορολογικούς κανόνες που δεν υπολογίζονται αυτόματα.
- Αυστρία: Ορισμένες περιοχές έχουν ειδικούς κανόνες ΦΠΑ που ενδέχεται να μην υποστηρίζονται πλήρως.
Αν πραγματοποιείτε πωλήσεις σε αυτές τις περιοχές και χρειάζεστε συγκεκριμένους φορολογικούς συντελεστές, τότε μπορείτε να δημιουργήσετε παρακάμψεις φόρων ή να επικοινωνήσετε με έναν επαγγελματία φοροτεχνικό για καθοδήγηση.
Παρακάμψεις φόρου μετά την ενημέρωση
Μπορείτε να παρακάμψετε τις ρυθμίσεις φόρων σας μετά την ενημέρωση. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το πώς επηρεάζονται οι παρακάμψεις φόρων της ΕΕ κατά την ενημέρωση, ανατρέξτε στο θέμα Παράκαμψη φόρων.
Διαφορές στη στρογγυλοποίηση φόρου
Σε ορισμένες παραγγελίες, ενδέχεται να παρατηρήσετε μια μικρή απόκλιση στα συνολικά ποσά φόρου μετά την ενημέρωση των ρυθμίσεων φόρων σας. Αυτή η απόκλιση οφείλεται στο ότι τα ποσά φόρου στρογγυλοποιούνται σε επίπεδο είδους γραμμής και όχι σε επίπεδο τιμολογίου. Μπορείτε να μάθετε περισσότερα για τους υπολογισμούς στρογγυλοποίησης στην ενότητα Ρύθμιση φόρων ΕΕ.
Ζητήματα που πρέπει να λάβετε υπόψη για το Brexit σχετικά με τις πωλήσεις στο Ηνωμένο Βασίλειο
Εάν πραγματοποιείτε πωλήσεις σε πελάτες στο Ηνωμένο Βασίλειο, τότε ο καλύτερος τρόπος για να λάβετε πληροφορίες σχετικά με το πώς το Brexit επηρεάζει την επιχείρησή σας είναι να επικοινωνήσετε με έναν τοπικό φοροτεχνικό. Ως σημείο εκκίνησης, ακολουθούν ορισμένοι από τους νέους νόμους που ισχύουν για τους εμπόρους που πραγματοποιούν πωλήσεις σε πελάτες στο Ηνωμένο Βασίλειο:
- Η πώληση αγαθών από χώρες εκτός του Ηνωμένου Βασιλείου σε πελάτες εντός του Ηνωμένου Βασιλείου έχει πλέον μετατραπεί σε εισαγωγές (η παραλαβή αγαθών σε μια χώρα ή τελωνειακή ένωση από χώρα εκτός της χώρας ή της τελωνειακής ένωσης) αντί για αποκτήσεις (η παραλαβή αγαθών από ένα κράτος μέλος της ΕΕ σε άλλο κράτος μέλος της ΕΕ).
- Μπορεί να χρειαστείτε έναν αριθμό EORI του ΗΒ.
- Η νομοθεσία του ΗΒ για τον ΦΠΑ που τέθηκε σε ισχύ την 1η Ιανουαρίου 2021, έχει ως αποτέλεσμα νέες απαιτήσεις ΦΠΑ για πωλήσεις ίσες ή μικρότερες από 135 GBP.
- Αν η πώληση αγαθών είναι ίση ή μικρότερη από 135 GBP, τότε πρέπει να κάνετε εγγραφή για ΦΠΑ στο Ηνωμένο Βασίλειο. Σε αυτή την περίπτωση, ο ΦΠΑ εισπράττεται στο σημείο πώλησης και αποδίδεται από τον έμπορο. Αν χρησιμοποιείτε την υπηρεσία Βασικού φόρου και έχετε εγγραφή σε μητρώο ΦΠΑ στο ΗΒ, τότε ο ΦΠΑ εφαρμόζεται στις πωλήσεις σας σε πελάτες στο Ηνωμένο Βασίλειο.
- Αν η αξία της πώλησης αγαθών υπερβαίνει τις 135 £ GBP, τότε ενδέχεται να μην απαιτείται η είσπραξη ΦΠΑ στο σημείο πώλησης. Σε αυτήν την περίπτωση, ο ΦΠΑ και οι δασμοί αποδίδονται από τον εισαγωγέα. Αν χρησιμοποιείτε την υπηρεσία Basic Tax και έχετε εγγραφή σε μητρώο ΦΠΑ στο Ηνωμένο Βασίλειο, τότε ο ΦΠΑ δεν εφαρμόζεται στις πωλήσεις σας σε πελάτες στο Ηνωμένο Βασίλειο. Αν το επιλέξετε, μπορείτε να χρεώσετε τον πελάτη σας για τον ΦΠΑ και τους δασμούς κατά τη στιγμή της πώλησης και, στη συνέχεια, να παράσχετε αυτά τα ποσά στον μεταφορέα ή τον εισαγωγέα χρησιμοποιώντας μια ετικέτα αποστολής. Εναλλακτικά, μπορείτε να στείλετε τις παραγγελίες χωρίς να χρεώνετε ΦΠΑ και δασμούς και ο πελάτης σας θα πληρώσει επιπλέον ποσά κατά την παράδοση. Μάθετε περισσότερα σχετικά με τη διαχείριση του ΦΠΑ και των δασμών.
Μάθετε περισσότερα για τις επιπτώσεις του Brexit στην επιχείρησή σας.
Συχνές ερωτήσεις
Μπορώ να χρησιμοποιήσω ταυτόχρονα τα OSS και IOSS;
Όχι. Αν έχετε τοποθεσίες τόσο εντός όσο και εκτός της Ευρωπαϊκής Ένωσης, τότε δεν μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ταυτόχρονα τα OSS και IOSS στο Shopify. Σε αυτή την περίπτωση, θα πρέπει να ρυθμίσετε το OSS και ο ΦΠΑ θα εφαρμόζεται σε όλες τις παραγγελίες προς πελάτες της Ευρωπαϊκής Ένωσης, ανεξάρτητα από την τοποθεσία διεκπεραίωσης.
Πώς μπορώ να γνωρίζω ποιον τύπο εγγραφής χρειάζομαι;
Ο τύπος εγγραφής σας εξαρτάται από το πού βρίσκεται η επιχείρησή σας και τι πουλάτε. Ανατρέξτε στην ενότητα Τύποι εγγραφής σε μητρώο ΦΠΑ της ΕΕ για να προσδιορίσετε ποια εγγραφή ισχύει στην περίπτωσή σας. Αν δεν είστε βέβαιοι, επικοινωνήστε με έναν επαγγελματία φοροτεχνικό.
Τι θα συμβεί αν προσθέσω μια νέα τοποθεσία στην ΕΕ;
Εάν χρησιμοποιείτε OSS ή εγγραφή ανά χώρα και προσθέσετε μια νέα τοποθεσία στην ΕΕ, τότε θα λάβετε μια προτροπή στις Ρυθμίσεις τοποθεσίας για να προσθέσετε αυτήν τη χώρα στις εγγραφές σας σε μητρώο ΦΠΑ. Εάν χρησιμοποιείτε εγγραφή πολύ μικρής επιχείρησης, τότε το σύστημα αρχίζει να χρεώνει αυτόματα ΦΠΑ προορισμού και θα χρειαστεί να ενημερώσετε τον τύπο εγγραφής σας σε OSS ή ανά χώρα.
Πώς φορολογείται η αποστολή στην ΕΕ;
Από προεπιλογή, το κόστος αποστολής φορολογείται με τον υψηλότερο κανονικό συντελεστή ΦΠΑ που έχει ήδη εφαρμοστεί στα προϊόντα της παραγγελίας. Αν κανένα προϊόν στην παραγγελία δεν είναι φορολογητέο, τότε και η αποστολή δεν είναι φορολογητέα. Αν πρέπει να παρακάμψετε τον φόρο αποστολής για μια συγκεκριμένη χώρα, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη δυνατότητα παράκαμψης αποστολής.
Αν χρησιμοποιείτε το Shopify Tax, τότε ο αναλογικός φόρος αποστολής υπολογίζεται αυτόματα με βάση τον σταθμισμένο μέσο όρο των φορολογικών συντελεστών των προϊόντων.
Μπορώ να συλλέγω ΦΠΑ σε μία μόνο χώρα της ΕΕ;
Από προεπιλογή, ο ΦΠΑ εισπράττεται σε φορολογητέες παραγγελίες προς όλες τις χώρες της ΕΕ, επειδή αντιμετωπίζεται ως μία φορολογική περιοχή. Αν έχετε επιβεβαιώσει με τον λογιστή σας ότι πρέπει να εισπράττετε ΦΠΑ μόνο σε μία συγκεκριμένη χώρα, τότε θα πρέπει να ρυθμίσετε παρακάμψεις στο 0% για όλες τις χώρες όπου δεν θέλετε να εισπράττετε ΦΠΑ. Εναλλακτικά, μπορείτε να περιορίσετε την αποστολή μόνο στη χώρα όπου θέλετε να εισπράττετε ΦΠΑ.
Πώς φορολογούνται τα ψηφιακά αγαθά στην Ευρωπαϊκή Ένωση;
Στην Ευρωπαϊκή Ένωση, τα ψηφιακά αγαθά φορολογούνται με τον ίδιο τρόπο όπως και τα φυσικά αγαθά. Οι φόροι βασίζονται στον προορισμό (τη διεύθυνση του πελάτη), εκτός από τις πωλήσεις από πολύ μικρές επιχειρήσεις, οι οποίες φορολογούνται με τον συντελεστή της χώρας του εμπόρου (προέλευση). Πρέπει να ενεργοποιήσετε την επιλογή για τη χρέωση ΦΠΑ στα ψηφιακά αγαθά στις ρυθμίσεις φόρων σας.
Λήψη βοήθειας για τις ρυθμίσεις ΦΠΑ στην ΕΕ
Για ερωτήσεις σχετικά με τον ΦΠΑ στην ΕΕ, ο τύπος της βοήθειας που χρειάζεστε καθορίζει με ποιον πρέπει να επικοινωνήσετε.
Επικοινωνήστε με την Υποστήριξη Shopify για βοήθεια σχετικά με:
- Πώς να προσθέσετε ή να αλλάξετε εγγραφές σε μητρώο ΦΠΑ στον διαχειριστή Shopify
- Τεχνικά προβλήματα με τους υπολογισμούς ή τις ρυθμίσεις φόρων
- Κατανόηση του τρόπου λειτουργίας των φορολογικών δυνατοτήτων του Shopify
- Αντιμετώπιση προβλημάτων με μηνύματα σφάλματος που σχετίζονται με τις ρυθμίσεις φόρων
Επικοινωνήστε με έναν φοροτεχνικό ή την τοπική φορολογική αρχή για βοήθεια σχετικά με:
- Αν θα πρέπει να κάνετε εγγραφή για ΦΠΑ σε συγκεκριμένες χώρες
- Προσδιορισμός των φορολογικών σας υποχρεώσεων και των απαιτήσεων συμμόρφωσης
- Συμβουλές για το ποιος τύπος εγγραφής είναι κατάλληλος για την επιχείρησή σας
- Ερωτήσεις σχετικά με την υποβολή δηλώσεων ΦΠΑ ή την απόδοση φόρων
- Κατανόηση της φορολογικής νομοθεσίας που ισχύει για τη συγκεκριμένη περίπτωσή σας
Προετοιμασία για την επικοινωνία με την Υποστήριξη Shopify σχετικά με ζητήματα ΦΠΑ στην ΕΕ
Πριν επικοινωνήσετε με την Υποστήριξη Shopify, συγκεντρώστε τις ακόλουθες πληροφορίες για να βοηθήσετε στην ταχύτερη επίλυση του ζητήματός σας:
- Μια περιγραφή του τι περιμένετε να συμβεί και τι συμβαίνει αντ' αυτού
- Ένας σύνδεσμος διαχειριστή σε μια παραγγελία που εμφανίζει το πρόβλημα (μεταβείτε στις Παραγγελίες, κάντε κλικ στην παραγγελία και αντιγράψτε τη διεύθυνση URL από το πρόγραμμα περιήγησής σας)
- Εάν είναι δυνατόν, ένας σύνδεσμος διαχειριστή σε μια παραγγελία όπου ο ΦΠΑ υπολογίστηκε σωστά για σύγκριση
- Ο(οι) αριθμός(-οί) εγγραφής σας σε μητρώο ΦΠΑ και ο τύπος εγγραφής (OSS, IOSS, OSS εκτός Ένωσης ή ανά χώρα)
- Η διεύθυνση αποστολής του πελάτη (χώρα και ταχυδρομικός κώδικας)
- Αν ο πελάτης παρείχε αριθμό ΦΠΑ για αντιστροφή της επιβάρυνσης
- Η τοποθεσία διεκπεραίωσης για την παραγγελία
- Πότε άρχισε να εμφανίζεται το πρόβλημα
- Βήματα που έχετε ήδη δοκιμάσει από την ενότητα αντιμετώπισης προβλημάτων