Φόροι ψηφιακών προϊόντων

Τα ψηφιακά αγαθά είναι αρχεία με δυνατότητα λήψης ή κάποιο άλλο είδος ηλεκτρονικά παρεχόμενου προϊόντος. Οι καταναλωτές που ζουν στην Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) πρέπει να πληρώνουν φόρο προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ) για τα ψηφιακά αγαθά με τον συντελεστή που ισχύει στη χώρα τους, ανεξάρτητα από το πού βρίσκεται ο πωλητής.

Ωστόσο, σε ορισμένες δικαιοδοσίες, δεν χρειάζεται να χρεώνετε φόρο επί των πωλήσεων για τα ψηφιακά προϊόντα. Επικοινωνήστε με έναν τοπικό φοροτεχνικό για να βεβαιωθείτε ότι γνωρίζετε τις απαιτήσεις στην περιοχή σας.

Απαλλαγή ψηφιακού προϊόντος από τον φόρο

Αν έχετε μόνο μερικά ψηφιακά προϊόντα που απαλλάσσονται από τον φόρο, μπορείτε να αποτρέψετε την εφαρμογή φόρων σε αυτά τα μεμονωμένα προϊόντα. Τα ψηφιακά προϊόντα δεν απαιτούν αποστολή με την παραδοσιακή έννοια, επομένως μπορείτε να απενεργοποιήσετε ταυτόχρονα τη λειτουργία αποστολής.

Βήματα:

1. Από τον Διαχειριστή Shopify, μεταβείτε στην ενότητα Προϊόντα.

2. Κάντε κλικ στο προϊόν που θέλετε να επεξεργαστείτε.

3. Στην ενότητα Τιμή, κάντε κλικ στην επιλογή Χρέωση φόρου και, στη συνέχεια, αποεπιλέξτε την επιλογή Χρέωση φόρου σε αυτό το προϊόν.

4. Στην ενότητα Αποστολή, βεβαιωθείτε ότι η ρύθμιση Φυσικό προϊόν είναι απενεργοποιημένη.

5. Κάντε κλικ στην επιλογή Αποθήκευση.

Απαλλαγή μεγάλου αριθμού ψηφιακών προϊόντων με μαζική ενημέρωση

Αν χρειάζεται να απαλλάξετε μεγάλο αριθμό ψηφιακών προϊόντων ταυτόχρονα, μπορείτε να κάνετε μια μαζική ενημέρωση. Για να εκτελέσετε αυτήν τη διαδικασία, πρέπει να είστε εξοικειωμένοι με την επεξεργασία αρχείων .csv.

Βήματα:

1. Εξαγωγή τα προϊόντα που πρέπει να ενημερωθούν ως .csv αρχείο και, στη συνέχεια, επεξεργαστείτε τις τιμές στις ακόλουθες στήλες:
   
   

   Πεδία προς επεξεργασία στο CSV προϊόντων

   Πεδίο CSV	Ρύθμιση
   Variant Requires Shipping	Ορίστε αυτήν την τιμή σε «false».
   Variant Taxable	Ορίστε αυτήν την τιμή σε «false».
   Variant Grams	Ορίστε αυτήν την τιμή σε 0.

2. Αφού ολοκληρώσετε την επεξεργασία του αρχείου .csv, εισαγάγετέ το στο κατάστημά σας. Βεβαιωθείτε ότι έχετε επιλέξει την επιλογή Αντικατάσταση τυχόν τρεχόντων προϊόντων που έχουν την ίδια λαβή.

Ψηφιακά αγαθά στην Ευρωπαϊκή Ένωση

Τα ψηφιακά αγαθά στην Ευρωπαϊκή Ένωση ορίζονται στη νομοθεσία ως ραδιοτηλεοπτικές εκπομπές, τηλεπικοινωνίες και υπηρεσίες που παρέχονται ηλεκτρονικά αντί να αποστέλλονται. Οι δωροκάρτες που αποστέλλονται διαδικτυακά δεν περιλαμβάνονται στον ορισμό.

Μπορείτε να διαβάσετε τους κανόνες για τον ΦΠΑ στις ψηφιακές υπηρεσίες στην ΕΕ. Συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό, ώστε να γνωρίζετε πώς ισχύουν για εσάς οι κανόνες της ΕΕ για τον ΦΠΑ.

ΦΠΑ βάσει της τοποθεσίας του πελάτη

Αν πουλάτε ψηφιακά αγαθά σε πελάτες στην Ευρωπαϊκή Ένωση, τότε πρέπει να χρεώνετε ΦΠΑ με βάση την τοποθεσία των πελατών σας.

Για παράδειγμα, εάν είστε έμπορος από την Ολλανδία και πουλάτε ένα ψηφιακό προϊόν σε έναν πελάτη στη Γερμανία, τότε πρέπει να χρεώσετε στον πελάτη τον γερμανικό συντελεστή ΦΠΑ 19%. Μπορείτε να ενεργοποιήσετε τη δυνατότητα «Συντελεστές ΦΠΑ για ψηφιακά αγαθά ΕΕ» για να διευκολύνετε αυτήν τη διαδικασία.

Εγγραφή σε μητρώο ΦΠΑ

Μπορείτε να κάνετε εγγραφή για ΦΠΑ με έναν από τους παρακάτω τρόπους:

• Για εμπόρους της ΕΕ: Κάντε εγγραφή στο One-Stop-Shop (OSS) για ενδοενωσιακές πωλήσεις ψηφιακών αγαθών σε άλλες χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης.
• Για εμπόρους εκτός ΕΕ: Κάντε εγγραφή στο Non-Union OSS για πωλήσεις ψηφιακών αγαθών ή υπηρεσιών σε καταναλωτές της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Εναλλακτικά, δημιουργήστε τοπικές εγγραφές σε μητρώο ΦΠΑ σε κάθε χώρα της ΕΕ όπου δραστηριοποιείστε.

Επικοινωνήστε με την τοπική φορολογική αρχή για περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τις επιλογές και τις απαιτήσεις εγγραφής σε μητρώο ΦΠΑ.

Αποδεικτικά στοιχεία της τοποθεσίας του αγοραστή

Αν πουλάτε ψηφιακά αγαθά, ορισμένες φορολογικές αρχές απαιτούν να συλλέγετε και να καταγράφετε δύο αποδεικτικά στοιχεία της τοποθεσίας του αγοραστή. Για κάθε παραγγελία, το Shopify σάς παρέχει τη διεύθυνση χρέωσης και τη διεύθυνση IP του πελάτη. Η διεύθυνση χρέωσης εμφανίζεται στη σελίδα της παραγγελίας. Μπορείτε να επαληθεύσετε τη διεύθυνση IP κάνοντας κλικ στην επιλογή Προβολή πλήρους ανάλυσης στην ενότητα Ανάλυση απάτης.

Αν μια διεύθυνση IP φαίνεται να προέρχεται από διαφορετική χώρα από τη διεύθυνση χρέωσης, τότε θα πρέπει να λάβετε ένα ακόμη αποδεικτικό στοιχείο της τοποθεσίας τους. Επικοινωνήστε με έναν φοροτεχνικό για να βεβαιωθείτε ότι έχετε αρκετά αποδεικτικά στοιχεία για τις φορολογικές αρχές.

Ενεργοποίηση συντελεστών ΦΠΑ για ψηφιακά αγαθά

Για να απλοποιήσετε τη χρέωση του ΦΠΑ στα ψηφιακά αγαθά σας, μπορείτε να αντιστοιχίσετε αυτόματα συντελεστές ΦΠΑ για κάθε χώρα της ΕΕ.

Αν ενεργοποιήσετε τους συντελεστές ΦΠΑ για ψηφιακά αγαθά, δημιουργείται μια συλλογή και, κάθε φορά που πουλάτε ένα προϊόν που βρίσκεται στη συλλογή, ο σωστός συντελεστής ΦΠΑ εφαρμόζεται αυτόματα με βάση τη διεύθυνση χρέωσης του πελάτη.

Με την ενεργοποίηση των συντελεστών ΦΠΑ δημιουργείται μια συλλογή προϊόντων με ρυθμίσεις ΦΠΑ που εκχωρούνται αυτόματα για κάθε χώρα της ΕΕ. Η προεπιλεγμένη συλλογή ονομάζεται Digital Goods VAT Tax, αλλά μπορείτε να την αλλάξετε, για να χρησιμοποιήσετε οποιαδήποτε από τις συλλογές σας. Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στην ενότητα Εφαρμογή ψηφιακών συντελεστών ΦΠΑ σε διαφορετική συλλογή.

Βήματα:

Εφαρμογή συντελεστών ΦΠΑ για ψηφιακά προϊόντα σε διαφορετική συλλογή

Αφού δημιουργήσετε την αρχική συλλογή Φόρος ΦΠΑ ψηφιακών αγαθών, μπορείτε να εφαρμόσετε τους συντελεστές σε μια άλλη συλλογή ψηφιακών αγαθών.

Βήματα:

1. Από τον Διαχειριστή Shopify, μεταβείτε στις Ρυθμίσεις > Φόροι και δασμοί.

2. Στην ενότητα Υπολογισμοί φόρων, κάντε κλικ στην επιλογή αλλαγή συλλογής.

3. Αναζητήστε τη συλλογή που θέλετε να χρησιμοποιήσετε ή επιλέξτε τη συλλογή από τη λίστα.

4. Κάντε κλικ στην επιλογή Αποθήκευση.

Δείτε τους συντελεστές ΦΠΑ που χρησιμοποιείτε

Αν έχετε ενεργοποιήσει τους Συντελεστές ΦΠΑ για ψηφιακά αγαθά, τότε μπορείτε να δείτε τις ρυθμίσεις ΦΠΑ που εφαρμόζονται σε κάθε χώρα στη λίστα αποστολής σας.

Πριν δείτε τους συντελεστές σας, βεβαιωθείτε ότι κάθε χώρα βρίσκεται στη λίστα ζωνών αποστολής σας.

Βήματα:

Απενεργοποίηση των συντελεστών ΦΠΑ για ψηφιακά αγαθά

Αν απενεργοποιήσετε τη δυνατότητα «Συντελεστές ΦΠΑ για ψηφιακά αγαθά ΕΕ» και στη συνέχεια την ενεργοποιήσετε ξανά, θα πρέπει να εκχωρήσετε ξανά την προτιμώμενη συλλογή σας, αν δεν χρησιμοποιήσατε την προεπιλεγμένη.

Βήματα:

Χρέωση φόρων για εκδηλώσεις ή υπηρεσίες με φυσική παρουσία

Αν πουλάτε εισιτήρια εκδηλώσεων ή παρέχετε υπηρεσίες σε μια συγκεκριμένη τοποθεσία, τότε μπορεί να χρειαστεί να χρεώνετε φόρους με βάση την τοποθεσία της εκδήλωσης ή της υπηρεσίας αντί για τη διεύθυνση χρέωσης του πελάτη. Για να υπολογίσετε σωστά τους φόρους, ρυθμίστε το εισιτήριο ή την υπηρεσία ως φυσικό προϊόν με παραλαβή από το κατάστημα στην τοποθεσία της εκδήλωσης.

Βήματα:

1. Δημιουργήστε μια τοποθεσία για τον χώρο της εκδήλωσης ή της υπηρεσίας.
2. Μεταβείτε στις Ρυθμίσεις > Αποστολή και παράδοση και προσθέστε αυτήν την τοποθεσία στις ρυθμίσεις αποστολής σας. Μην προσθέσετε έξοδα αποστολής σε αυτήν την τοποθεσία.
3. Μεταβείτε στις Ρυθμίσεις > Φόροι και δασμοί και επαληθεύστε ότι η περιοχή της τοποθεσίας της εκδήλωσης έχει ρυθμιστεί για την είσπραξη φόρων.
4. Δημιουργήστε το προϊόν εισιτηρίου ή υπηρεσίας σας:
   • Στην ενότητα Αποστολή, ενεργοποιήστε την επιλογή Αυτό είναι ένα φυσικό προϊόν.
   • Ορίστε το απόθεμα του προϊόντος να είναι διαθέσιμο μόνο στην τοποθεσία της εκδήλωσης.
   • Ορίστε το προϊόν μόνο για παραλαβή από το κατάστημα.
5. Στην περιγραφή του προϊόντος, ενημερώστε τους πελάτες ότι αυτό το προϊόν πρέπει να αγοραστεί ξεχωριστά από άλλα είδη.