Skattetjenester i EU

Et momsnummer, også kaldet et momsregistreringsnummer (VATIN), er en identifikator, der bruges i EU. Du får det af et medlemslands skattemyndigheder, når du har registreret dig hos dem. Dette nummer udstedes af lande for at give shopejere mulighed for at opkræve moms.

Find ud af, om du skal registrere dig til at opkræve skat

Typisk skal du registrere dig hos skattemyndighederne i dit eget land for at opkræve moms, hvis du har til hensigt at sælge til andre lande i EU. Hvis du sælger på tværs af grænser, f.eks. fra Tyskland til Frankrig, kan en registrering til One-Stop Shop-ordningen muligvis hjælpe med at strømline din registreringsproces.

Momsregistrering i andre lande

Du skal muligvis registrere dig i et andet område samt i dit hjemland, hvis du sælger til kunder i andre EU-medlemslande, eller hvis du har en betydelig forretningsmæssig tilstedeværelse der, f.eks. en salgslokation eller et klargøringscenter.

Du kan registrere dig til One-Stop Shop-ordningen for at forenkle registreringer for salg på tværs af grænser. One-Stop Shop-ordningen (OSS) giver shopejere mulighed for at opkræve og afregne moms for salg på tværs af grænser i alle EU-medlemslande i stedet for at skulle registrere sig i hvert enkelt medlemsland. Du kan kun bruge OSS, hvis din butik bruger skattetjenesten Basic Tax eller Shopify Tax. Hvis du ikke har opdateret dine indstillinger til at bruge en af disse tjenester, skal du opdatere dine skattesatser manuelt ved hjælp af manuelle skattesatser. Lokalt salg kræver en lokal momsregistrering for det pågældende land og er ikke dækket af OSS.

Hvis du har en betydelig tilstedeværelse i et land, bør du kontakte landets skattemyndighed for at få bekræftet, om du skal lade dig registrere for at opkræve skat. Det er dit ansvar at afgøre, om din virksomhed overskrider tærsklen for fjernsalg.

Den type momsregistrering, du har brug for, afhænger af, hvor din virksomhed er placeret, og hvad du sælger. Gennemgå følgende muligheder for at afgøre, hvilken registreringstype der gælder for din situation:

Pr. 1. juli 2021 gælder grænserne for fjernsalg for de enkelte lande ikke længere. I stedet gælder en enkelt grænse for fjernsalg på 10.000 EUR for hele EU. Denne grænse bestemmer, hvilken momssats du skal opkræve, men du skal opkræve moms, første gang du sælger til et andet EU-medlemsland.

• For kunder i dit hjemland opkræves din lokale momssats.
• For kunder i andre EU-lande end dit eget afgøres satsen af, om du overskrider grænsen for salg på tværs af landegrænser.
  • Hvis dit samlede salg til alle andre EU-medlemslande er på under 10.000 EUR i alt, kan du vælge at opkræve dit hjemlands momssats i andre EU-lande og indberette moms til dit hjemlands myndigheder. Hvis du vælger at opkræve dit hjemlands momssats for alt salg i EU, skal du muligvis ansøge om fritagelse for mikrovirksomheder hos dine lokale skattemyndigheder. Hvis du er i tvivl, om du skal ansøge, skal du kontakte dine lokale skattemyndigheder eller en skatterådgiver.
  • Hvis dit samlede salg til andre EU-medlemslande er lig med eller større end 10.000 EUR i alt, opkræver du momssatsen på din kundes lokation for alt salg til andre lande.

IOSS-grænse for shopejere uden for EU

Hvis du befinder dig uden for EU og sælger til kunder i EU, gælder følgende regler:

• For ordrer på 150 EUR eller derunder (beregnet før moms og forsendelse) kan du opkræve moms ved betaling ved hjælp af IOSS.
• For ordrer på over 150 EUR pålægges importmoms og -told. Disse opkræves typisk af fragtfirmaet ved levering.

Hvis dit salg til andre EU-lande er på 10.000 EUR eller derover, kan du registrere dig til OSS-ordningen. OSS-ordningen giver shopejere mulighed for at opkræve og afregne moms for salg i alle EU-medlemslande i stedet for at skulle registrere sig i hvert enkelt medlemsland. Du kan kun bruge OSS, hvis din butik bruger Basic Tax eller Shopify Tax. Hvis du ikke har opdateret dine indstillinger til at bruge en af disse tjenester, skal du opdatere dine skattesatser manuelt ved hjælp af manuelle skattesatser.

Hvis du har brug for at registrere dig for at opkræve skat i et bestemt EU-land, kan du kontakte landets skattemyndigheder.

Når du har registreret dig, skal du tilføje dit momsnummer på siden Skatter og told.

Fremgangsmåde:

1. Gå til Indstillinger > Skatter og told i din Shopify-administrator.

2. Klik på Den Europæiske Union i afsnittet Regionale indstillinger.

3. Klik på Opkræv moms i afsnittet Moms på salg.

4. Vælg et land, hvor du er registreret.

5. Indtast dit momsnummer i feltet Momsnummer.

6. Klik på Tilføj land.

7. Valgfrit: Klik på Momsregistrering for at tilføje flere områder og kontonumre.

Du kan slette eller ændre dine registreringer eller kontonumre med knappen ud for navnet på landet i afsnittet Momsregistreringer.

Du kan skifte mellem de skattetjenester, der er tilgængelige for din butik, fra din Shopify-administrator. Denne valgmulighed er tilgængelig i dine EU-afgiftsindstillinger.

Fremgangsmåde:

1. Gå til Indstillinger > Skatter og told i din Shopify-administrator.

2. Klik på Den Europæiske Union i afsnittet Regionale indstillinger.

3. I afsnittet Skattetjeneste skal du klikke på og derefter klikke på den relevante valgmulighed. Afhængigt af din nuværende skattetjeneste hedder denne Opgrader tjeneste, Skift tjeneste eller Nedgrader tjeneste.

4. Vælg den skattetjeneste, du vil bruge.

5. Klik på Gem.

Få mere at vide om forskellene mellem skattetjenester i Vælg en skattetjeneste.

Inden du behandler liveordrer, kan du bekræfte, at dine afgiftsindstillinger beregner korrekt ved at oprette en ordrekladde. Dette giver dig mulighed for at teste afgiftsberegninger uden at påvirke rigtige transaktioner.

Fremgangsmåde:

1. Gå til Ordrer > Kladder i din Shopify-administrator.

2. Klik på Opret ordre.

3. Føj et produkt til ordren.

4. I afsnittet Kunde skal du tilføje en kunde med en EU-leveringsadresse eller tilføje en ny adresse.

5. Gennemgå afsnittet Skatter for at bekræfte, at den beregnede skatteprocent er korrekt for destinationslandet.

6. Hvis afgiftsberegningen ser korrekt ud, kan du slette ordrekladden. Hvis afgiftsberegningen er forkert, skal du gennemgå dine afgiftsindstillinger og -registreringer.

Hvis der ikke opkræves moms korrekt på dine EU-ordrer, kan du gennemgå følgende almindelige problemer og løsninger.

Du kan tilsidesætte dine afgiftsindstillinger efter opdatering. Få mere at vide om, hvordan afgiftstilsidesættelser for EU påvirkes, når du opdaterer, i Tilsidesæt afgifter.

I nogle ordrer bemærker du muligvis en lille afvigelse i dine samlede skattebeløb, efter du har opdateret dine afgiftsindstillinger. Denne afvigelse skyldes, at skattebeløb afrundes på varelinjeniveau frem for på fakturaniveau. Du kan få mere at vide om afrundingsberegninger i Opsætning af EU-afgifter.

Hvis du sælger til kunder i Storbritannien, er den bedste måde at få oplysninger om, hvordan Brexit påvirker din virksomhed, ved at kontakte en lokal skatteekspert. Som udgangspunkt er følgende nogle af de nye love, der gælder for shopejere, der sælger til kunder i Storbritannien:

• Salg af varer fra lande uden for Storbritannien til kunder i Storbritannien er blevet til import (modtagelse af varer i et land eller en toldunion fra et land uden for landet eller toldunionen) i stedet for erhvervelser (modtagelse af varer fra ét EU-medlemsland til et andet EU-medlemsland).
• Du skal muligvis have et britisk EORI-nummer.
• De britiske momslove, der trådte i kraft den 1. januar 2021, medfører nye momskrav for salg på 135 GBP eller derunder.
  • Hvis salget af varer er på 135 GBP eller derunder, skal du momsregistreres i Storbritannien. I dette tilfælde opkræves momsen på salgstidspunktet og indberettes af shopejeren. Hvis du bruger Basic Tax-tjenesten og har en britisk momsregistrering, pålægges der moms på dit salg til kunder i Storbritannien.
  • Hvis salget af varer overstiger 135 GBP, er du muligvis ikke forpligtet til at opkræve moms på salgsstedet. I dette tilfælde afregnes moms og told af importøren. Hvis du bruger skattetjenesten Basic Tax og har en britisk momsregistrering, pålægges der ikke moms på dit salg til kunder i Storbritannien. Hvis du vælger det, kan du opkræve moms og told fra din kunde på salgstidspunktet og derefter give disse penge til transportøren eller importøren ved hjælp af en fragtlabel. Alternativt kan du sende ordrerne uden at opkræve moms og told, og din kunde betaler så de ekstra beløb på leveringstidspunktet. Få mere at vide om håndtering af moms og told.

Få mere at vide om konsekvenserne af Brexit for din virksomhed.

Inden du kontakter Shopify Support, skal du indsamle følgende oplysninger, så dit problem kan blive løst hurtigere:

• En beskrivelse af, hvad du forventer, der sker, og hvad der sker i stedet
• Et administratorlink til en ordre, der viser problemet (gå til Ordrer, klik på ordren, og kopiér webadressen fra din browser)
• Hvis det er muligt, et administratorlink til en ordre, hvor momsen er beregnet korrekt til sammenligning
• Dit/dine momsregistreringsnummer(-numre) og registreringstype (OSS, IOSS, Non-Union OSS eller landespecifik)
• Kundens leveringsadresse (land og postnummer)
• Om kunden har angivet et momsnummer til omvendt betalingspligt
• Klargøringslokationen for ordren
• Hvornår problemet begyndte at opstå
• Trin, du allerede har prøvet fra fejlfindingsafsnittet

Fra den 1. juli 2026 fjerner EU toldfritagelsen på 150 EUR på importerede varer. Efter denne dato gælder der en fast toldsats for de fleste importerede varer fra virksomhed til forbruger fra lande uden for EU, uanset ordrens værdi. Gennemgå følgende ændringer:

• Der gælder en fast toldsats på 3 EUR pr. toldklassificering for importerede varer under 150 EUR, der sendes til kunder i EU.
• Gebyret gælder pr. Harmonized System-toldkode (HS), ikke pr. pakke. En pakke med to forskellige produktkategorier pålægges for eksempel 6 EUR i told.
• Momsreglerne er uændrede. IOSS dækker fortsat moms på ordrer på 150 EUR og derunder.

Ændringer for din virksomhed

Hvordan disse ændringer påvirker din butik, afhænger af, hvordan din butik i øjeblikket administrerer told og skatter for EU-ordrer.

Føj HS-koder til dine produkter

Tolden på 3 EUR beregnes pr. tarifklassificering. Toldangivelser på forsendelser til EU kræver nøjagtige HS-koder på dine produkter. Uden dem kan forsendelser blive forsinket eller vurderet forkert i tolden.

Du kan tilføje HS-koder i din Shopify-administrator ved at gå til et produkt, klikke på Forsendelse og angive HS-koden i afsnittet Toldoplysninger.

Gennemgå dine krav til EORI

Du bør gennemgå din EORI-opsætning inden den 1. juli 2026.

Et EORI-nummer (Economic Operators Registration and Identification) kræves typisk til toldangivelser ved import eller eksport af varer til EU. EORI-nummeret er ansvaret for den registrerede importør, som er den enhed, der indgiver toldangivelsen og er juridisk ansvarlig for varerne.

Om du har brug for et EORI-nummer, afhænger af, hvem den registrerede importør er:

• Hvis din virksomhed er den registrerede importør, skal du have et EORI-nummer fra toldmyndigheden i det første EU-land, som dine varer ankommer til.
• Hvis din kunde er den registrerede importør, er et EORI-nummer i de fleste tilfælde ikke påkrævet. Fragtfirmaet eller toldmægleren kan handle på deres vegne.

Se Europa-Kommissionens artikel Economic operators registration and identification number (EORI) for at få mere at vide.

• Opsætning af EU-afgifter
• Administrer dine EU-afgifter
• Reference til EU-afgift
• Vælg en skattetjeneste
• Skattejusteringer og -fritagelser
• Dit Europa – momsregler og -satser
• Dit Europa – grænseoverskridende moms
• Europa-Kommissionen – Hvor skal der betales moms?