Skattetjenester i EU
Hvis du allerede bruger Shopify til at sælge i Den Europæiske Union, kan du opdatere dine EU-afgiftsindstillinger, så de afspejler dine momsregistreringer. Dine momsregistreringer bestemmer, hvor du opkræver skatter. Når du opdaterer dine afgiftsindstillinger, bliver du bedt om at angive et momsnummer. Når du har tilføjet en momsregistrering, angiver Shopify automatisk de skatteprocenter, der gælder i de områder, hvor du har registreret dig.
På denne side
- Forståelse af momsnumre
- Typer af momsregistrering i EU
- Tærskler for momssatser
- Registrer dig for at opkræve skat i et EU-land
- Skift din skattetjeneste
- Bekræft dine afgiftsindstillinger med en ordrekladde
- Fejlfinding af problemer med EU-moms
- Afgiftstilsidesættelser efter opdatering
- Forskelle i afrunding af skat
- Brexit-overvejelser for salg i Storbritannien
- Ofte stillede spørgsmål
- Forbered dig på at kontakte Shopify Support om problemer med EU-moms
- Relaterede links
Forståelse af momsnumre
Et momsnummer, også kaldet et momsregistreringsnummer (VATIN), er en identifikator, der bruges i EU. Du får det af et medlemslands skattemyndigheder, når du har registreret dig hos dem. Dette nummer udstedes af lande for at give shopejere mulighed for at opkræve moms.
Find ud af, om du skal registrere dig til at opkræve skat
Typisk skal du registrere dig hos skattemyndighederne i dit eget land for at opkræve moms, hvis du har til hensigt at sælge til andre lande i EU. Hvis du sælger på tværs af grænser, f.eks. fra Tyskland til Frankrig, kan en registrering til One-Stop Shop-ordningen muligvis hjælpe med at strømline din registreringsproces.
Momsregistrering i andre lande
Du skal muligvis registrere dig i et andet område samt i dit hjemland, hvis du sælger til kunder i andre EU-medlemslande, eller hvis du har en betydelig forretningsmæssig tilstedeværelse der, f.eks. en salgslokation eller et klargøringscenter.
Du kan registrere dig til One-Stop Shop-ordningen for at forenkle registreringer for salg på tværs af grænser. One-Stop Shop-ordningen (OSS) giver shopejere mulighed for at opkræve og afregne moms for salg på tværs af grænser i alle EU-medlemslande i stedet for at skulle registrere sig i hvert enkelt medlemsland. Du kan kun bruge OSS, hvis din butik bruger skattetjenesten Basic Tax eller Shopify Tax. Hvis du ikke har opdateret dine indstillinger til at bruge en af disse tjenester, skal du opdatere dine skattesatser manuelt ved hjælp af manuelle skattesatser. Lokalt salg kræver en lokal momsregistrering for det pågældende land og er ikke dækket af OSS.
Hvis du har en betydelig tilstedeværelse i et land, bør du kontakte landets skattemyndighed for at få bekræftet, om du skal lade dig registrere for at opkræve skat. Det er dit ansvar at afgøre, om din virksomhed overskrider tærsklen for fjernsalg.
Typer af EU-momsregistrering
Den type momsregistrering, du har brug for, afhænger af, hvor din virksomhed er placeret, og hvad du sælger. Gennemgå følgende muligheder for at afgøre, hvilken registreringstype der gælder for din situation:
| Registreringstype | Hvornår den skal bruges | Opkrævet momssats |
|---|---|---|
| OSS (unionsordning) | Baseret i EU og sælger fysiske eller digitale varer internationalt til andre EU-lande | Kundens momssats (destination) |
| IOSS | Baseret uden for Den Europæiske Union og sælger fysiske varer til ≤ 150 EUR til forbrugere i Den Europæiske Union | Kundens momssats (destination) |
| Non-Union OSS | Baseret uden for Den Europæiske Union og sælger digitale varer eller tjenester til forbrugere i Den Europæiske Union | Kundens momssats (destination) |
| Fritagelse for mikrovirksomheder | Baseret i EU med internationalt salg under 10.000 EUR årligt | Shopejerens momssats i hjemlandet (oprindelse) |
| Landespecifik | Du skal indsende separate momsrefusioner i hvert EU-land, du sælger til | Kundens momssats (destination) |
Momssatsgrænser
Pr. 1. juli 2021 gælder grænserne for fjernsalg for de enkelte lande ikke længere. I stedet gælder en enkelt grænse for fjernsalg på 10.000 EUR for hele EU. Denne grænse bestemmer, hvilken momssats du skal opkræve, men du skal opkræve moms, første gang du sælger til et andet EU-medlemsland.
- For kunder i dit hjemland opkræves din lokale momssats.
- For kunder i andre EU-lande end dit eget afgøres satsen af, om du overskrider grænsen for salg på tværs af landegrænser.
- Hvis dit samlede salg til alle andre EU-medlemslande er på under 10.000 EUR i alt, kan du vælge at opkræve dit hjemlands momssats i andre EU-lande og indberette moms til dit hjemlands myndigheder. Hvis du vælger at opkræve dit hjemlands momssats for alt salg i EU, skal du muligvis ansøge om fritagelse for mikrovirksomheder hos dine lokale skattemyndigheder. Hvis du er i tvivl, om du skal ansøge, skal du kontakte dine lokale skattemyndigheder eller en skatterådgiver.
- Hvis dit samlede salg til andre EU-medlemslande er lig med eller større end 10.000 EUR i alt, opkræver du momssatsen på din kundes lokation for alt salg til andre lande.
IOSS-grænse for shopejere uden for EU
Hvis du befinder dig uden for EU og sælger til kunder i EU, gælder følgende regler:
- For ordrer på 150 EUR eller derunder (beregnet før moms og forsendelse) kan du opkræve moms ved betaling ved hjælp af IOSS.
- For ordrer på over 150 EUR pålægges importmoms og -told. Disse opkræves typisk af fragtfirmaet ved levering.
Registrer dig til at opkræve skatter i et EU-land
Hvis dit salg til andre EU-lande er på 10.000 EUR eller derover, kan du registrere dig til OSS-ordningen. OSS-ordningen giver shopejere mulighed for at opkræve og afregne moms for salg i alle EU-medlemslande i stedet for at skulle registrere sig i hvert enkelt medlemsland. Du kan kun bruge OSS, hvis din butik bruger Basic Tax eller Shopify Tax. Hvis du ikke har opdateret dine indstillinger til at bruge en af disse tjenester, skal du opdatere dine skattesatser manuelt ved hjælp af manuelle skattesatser.
Hvis du har brug for at registrere dig for at opkræve skat i et bestemt EU-land, kan du kontakte landets skattemyndigheder.
Når du har registreret dig, skal du tilføje dit momsnummer på siden Skatter og told.
Fremgangsmåde:
Gå til Indstillinger > Skatter og told i din Shopify-administrator.
Klik på Den Europæiske Union i afsnittet Regionale indstillinger.
Klik på Opkræv moms i afsnittet Moms på salg.
Vælg et land, hvor du er registreret.
Indtast dit momsnummer i feltet Momsnummer.
Klik på Tilføj land.
Valgfrit: Klik på Momsregistrering for at tilføje flere områder og kontonumre.
Du kan slette eller ændre dine registreringer eller kontonumre med knappen ... ud for landets navn i afsnittet Momsregistreringer.
Skift din skattetjeneste
Du kan skifte mellem Shopify Tax, Basic Tax og Manual Tax i dit Shopify-administratorpanel. Denne mulighed er tilgængelig i dine EU-afgiftsindstillinger.
Fremgangsmåde:
Gå til Indstillinger > Skatter og told i din Shopify-administrator.
Klik på Den Europæiske Union i afsnittet Regionale indstillinger.
I afsnittet Skattetjeneste skal du klikke på ... og derefter klikke på den relevante mulighed. Afhængigt af din nuværende skattetjeneste er den navngivet Opgrader tjeneste, Skift tjeneste eller Nedgrader tjeneste.
Vælg den skattetjeneste, du vil bruge.
Klik på Gem.
Få mere at vide om forskellene mellem skattetjenester i Vælg en skattetjeneste.
Bekræft dine afgiftsindstillinger med en ordrekladde
Inden du behandler liveordrer, kan du bekræfte, at dine afgiftsindstillinger beregner korrekt ved at oprette en ordrekladde. Dette giver dig mulighed for at teste afgiftsberegninger uden at påvirke rigtige transaktioner.
Fremgangsmåde:
Gå til Ordrer > Kladder i din Shopify-administrator.
Klik på Opret ordre.
Føj et produkt til ordren.
I afsnittet Kunde skal du tilføje en kunde med en EU-leveringsadresse eller tilføje en ny adresse.
Gennemgå afsnittet Skatter for at bekræfte, at den beregnede skatteprocent er korrekt for destinationslandet.
Hvis afgiftsberegningen ser korrekt ud, kan du slette ordrekladden. Hvis afgiftsberegningen er forkert, skal du gennemgå dine afgiftsindstillinger og -registreringer.
Fejlfinding af problemer med EU-moms
Hvis der ikke opkræves moms korrekt på dine EU-ordrer, kan du gennemgå følgende almindelige problemer og løsninger.
Fejlfinding af, at der ikke opkræves moms på EU-ordrer
Hvis der ikke opkræves moms på dine EU-ordrer, skal du tjekke følgende mulige årsager:
Der er ikke tilføjet nogen momsregistrering
- Gå til Indstillinger > Skatter og told > Den Europæiske Union.
- Tjek, om der vises en registrering.
- Hvis der ikke findes en registrering, skal du tilføje din momsregistrering med dit momsnummer.
Der er ikke konfigureret nogen lokation i EU
- Gå til Indstillinger > Lokationer, og tjek, om du har en lokation i EU.
- Hvis du afsender fra et land i Den Europæiske Union, skal du tilføje en EU-lokation.
- Hvis du afsender til EU udefra, skal du i stedet konfigurere IOSS-registrering.
IOSS-ordre på over 150 EUR
- Tjek ordresummen (ekskl. moms og forsendelse) for at bekræfte, om den overstiger 150 EUR.
- Moms på ordrer over 150 EUR opkræves ved levering af fragtfirmaet, medmindre du har aktiveret Told.
Kunden har et gyldigt momsnummer
- Tjek, om kunden har et momsnummer i sin profil, der udløser mekanismen for omvendt betalingspligt.
- Dette er forventet adfærd for B2B-salg. Kunden er ansvarlig for at indberette moms.
EU-leveringszone er ikke oprettet
- Gå til Indstillinger > Forsendelse og levering, og tjek dine leveringszoner.
- Opret en EU-specifik leveringszone. EU-skatteområdet vises automatisk, når dette er konfigureret.
Fejlfinding af forkert opkrævet momssats
Hvis den forkerte momssats opkræves, kan du tjekke følgende mulige årsager:
Forkert registreringstype valgt
- Gå til Indstillinger > Skatter og told > Den Europæiske Union, og gennemgå din registreringstype.
- Skift din registrering fra mikrovirksomhed til OSS eller landespecifik, hvis du har overskredet grænsen på 10.000 EUR.
Produktkategori er ikke angivet (Shopify Tax)
- Tjek produktets skattekategori i produktoplysningerne.
- Tildel den korrekte produktkategori for at anvende den relevante momssats.
Afgiftstilsidesættelse anvendt
- Gå til Indstillinger > Skatter og told > Den Europæiske Union, og tjek afsnittet Produkttilsidesættelser.
- Fjern eller juster tilsidesættelsen, hvis den ikke længere er nødvendig.
Klargøringslokation matcher ikke registrering
- Bekræft, hvilken lokation ordren klargøres fra.
- Bekræft, at klargøringslokationen matcher din momsregistrering.
- Tilføj en lokal registrering, hvis du klargør fra flere EU-lande.
Fejlfinding af ordrer til Nordirland
Nordirland har en dobbelt momsstatus, hvilket betyder, at det kan behandles som en del af både Den Europæiske Union og Storbritannien i skattemæssig henseende.
| Scenarie | Registrering påkrævet | Bemærkninger |
|---|---|---|
| EU til Nordirland (fysiske varer) | OSS eller lokal registrering i Storbritannien | Hvis du har begge registreringer, har OSS forrang på momsfakturaer |
| EU til Nordirland (kun digitale varer) | Lokal registrering i Storbritannien | OSS gælder ikke for ordrer, der kun indeholder digitale varer, til Nordirland |
| Storbritannien til Nordirland | Lokal registrering i Storbritannien | Behandles som en ordre fra Storbritannien til Storbritannien. OSS gælder ikke |
Fejlfinding for områder med særlige skatteprocenter
Nogle lande i Den Europæiske Union har områder med forskellige skatteprocenter, der muligvis ikke beregnes automatisk. Gennemgå følgende områder:
- Spanien: De Kanariske Øer, Ceuta og Melilla har andre skatteregler end det spanske fastland. Ceuta og Melilla er anerkendt som skattefrie, men De Kanariske Øer kan opkræve standard spanske momssatser i stedet for de gældende lokale satser.
- Portugal: Madeira og Azorerne har reducerede momssatser sammenlignet med det portugisiske fastland. Disse satser genkendes af Shopify Tax.
- Tyskland: Helgoland har andre skatteregler, der ikke beregnes automatisk.
- Østrig: Nogle områder har specifikke momsregler, der muligvis ikke understøttes fuldt ud.
Hvis du sælger til disse områder og har brug for specifikke skattesatser, kan du oprette afgiftstilsidesættelser eller kontakte en skatterådgiver for at få vejledning.
Afgiftstilsidesættelser efter opdatering
Du kan tilsidesætte dine afgiftsindstillinger efter opdatering. Få mere at vide om, hvordan afgiftstilsidesættelser for EU påvirkes, når du opdaterer, i Tilsidesæt afgifter.
Forskelle i skatteafrunding
I nogle ordrer bemærker du muligvis en lille afvigelse i dine samlede skattebeløb, efter du har opdateret dine afgiftsindstillinger. Denne afvigelse skyldes, at skattebeløb afrundes på varelinjeniveau frem for på fakturaniveau. Du kan få mere at vide om afrundingsberegninger i Opsætning af EU-afgifter.
Brexit-overvejelser i forbindelse med salg i Storbritannien
Hvis du sælger til kunder i Storbritannien, er den bedste måde at få oplysninger om, hvordan Brexit påvirker din virksomhed, ved at kontakte en lokal skatteekspert. Som udgangspunkt er følgende nogle af de nye love, der gælder for shopejere, der sælger til kunder i Storbritannien:
- Salg af varer fra lande uden for Storbritannien til kunder i Storbritannien er blevet til import (modtagelse af varer i et land eller en toldunion fra et land uden for landet eller toldunionen) i stedet for erhvervelser (modtagelse af varer fra ét EU-medlemsland til et andet EU-medlemsland).
- Du skal muligvis have et britisk EORI-nummer.
- De britiske momslove, der trådte i kraft den 1. januar 2021, medfører nye momskrav for salg på 135 GBP eller derunder.
- Hvis salget af varer er på 135 GBP eller derunder, skal du momsregistreres i Storbritannien. I dette tilfælde opkræves momsen på salgstidspunktet og indberettes af shopejeren. Hvis du bruger Basic Tax-tjenesten og har en britisk momsregistrering, pålægges der moms på dit salg til kunder i Storbritannien.
- Hvis salget af varer overstiger 135 GBP, er du muligvis ikke forpligtet til at opkræve moms på salgsstedet. I dette tilfælde afregnes moms og told af importøren. Hvis du bruger skattetjenesten Basic Tax og har en britisk momsregistrering, pålægges der ikke moms på dit salg til kunder i Storbritannien. Hvis du vælger det, kan du opkræve moms og told fra din kunde på salgstidspunktet og derefter give disse penge til transportøren eller importøren ved hjælp af en fragtlabel. Alternativt kan du sende ordrerne uden at opkræve moms og told, og din kunde betaler så de ekstra beløb på leveringstidspunktet. Få mere at vide om håndtering af moms og told.
Få mere at vide om konsekvenserne af Brexit for din virksomhed.
Ofte stillede spørgsmål
Kan jeg bruge både OSS og IOSS på samme tid?
Nej. Hvis du har lokationer både i og uden for Den Europæiske Union, kan du ikke bruge både OSS og IOSS i Shopify på samme tid. I dette tilfælde skal du opsætte OSS, og der pålægges moms på alle ordrer til kunder i Den Europæiske Union, uanset klargøringslokationen.
Hvordan ved jeg, hvilken registreringstype jeg har brug for?
Din registreringstype afhænger af, hvor din virksomhed er placeret, og hvad du sælger. Se afsnittet Typer af momsregistrering i EU for at afgøre, hvilken registrering der gælder for din situation. Hvis du er usikker, skal du kontakte en skatterådgiver.
Hvad sker der, hvis jeg tilføjer en ny EU-lokation?
Hvis du bruger OSS eller landespecifik registrering, og du tilføjer en ny EU-lokation, modtager du en prompt i dine lokationsindstillinger om at føje det pågældende land til dine momsregistreringer. Hvis du bruger en mikrovirksomhedsregistrering, begynder systemet automatisk at opkræve destinationsmoms, og du skal opdatere din registreringstype til OSS eller landespecifik.
Hvordan beskattes forsendelse i EU?
Leveringsomkostninger beskattes som standard med den højeste standardmomssats, der allerede anvendes på produkter i ordren. Hvis ingen produkter i ordren er skattepligtige, er forsendelsen heller ikke skattepligtig. Hvis du har brug for at tilsidesætte forsendelsesafgift for et bestemt land, kan du bruge funktionen til tilsidesættelse af forsendelsesafgift.
Hvis du bruger Shopify Tax, beregnes forholdsmæssig forsendelsesafgift automatisk på baggrund af det vægtede gennemsnit af produkternes skattesatser.
Kan jeg kun opkræve moms i ét EU-land?
Som standard opkræves der moms på skattepligtige ordrer til alle EU-lande, da de behandles som ét skatteområde. Hvis du har bekræftet med din revisor, at du kun skal opkræve moms i ét specifikt land, skal du opsætte tilsidesættelser på 0 % for alle de lande, hvor du ikke vil opkræve moms. Alternativt kan du begrænse forsendelse til kun det land, hvor du vil opkræve moms.
Hvordan beskattes digitale varer i EU?
I Den Europæiske Union beskattes digitale varer på samme måde som fysiske varer. Skatter baseres på destinationen (kundens adresse), undtagen for salg fra mikrovirksomheder, som beskattes med shopejerens hjemlandssats (oprindelse). Du skal aktivere valgmuligheden for at opkræve moms på digitale varer i dine afgiftsindstillinger.
Få hjælp til indstillinger for EU-moms
Hvem du skal kontakte med spørgsmål om EU-moms afhænger af, hvilken type hjælp du har brug for.
Kontakt Shopify Support for at få hjælp til:
- Sådan tilføjer eller ændrer du momsregistreringer i dit Shopify-administratorpanel
- Tekniske problemer med afgiftsberegninger eller -indstillinger
- Forståelse af, hvordan Shopifys skattefunktioner fungerer
- Fejlfinding af fejlmeddelelser i forbindelse med afgiftsindstillinger
Kontakt en skatterådgiver eller en lokal skattemyndighed for at få hjælp til:
- Om du skal momsregistreres i specifikke lande
- Afgørelse af dine skatteforpligtelser og overholdelseskrav
- Rådgivning om, hvilken registreringstype der er den rigtige for din virksomhed
- Spørgsmål om indsendelse af momsrefusioner eller overførsel af skattebetalinger
- Forståelse af de skattelove, der gælder for din specifikke situation
Forbered dig på at kontakte Shopify Support om problemer med EU-moms
Inden du kontakter Shopify Support, skal du indsamle følgende oplysninger, så dit problem kan blive løst hurtigere:
- En beskrivelse af, hvad du forventer, der sker, og hvad der sker i stedet
- Et administratorlink til en ordre, der viser problemet (gå til Ordrer, klik på ordren, og kopiér webadressen fra din browser)
- Hvis det er muligt, et administratorlink til en ordre, hvor momsen er beregnet korrekt til sammenligning
- Dit/dine momsregistreringsnummer(-numre) og registreringstype (OSS, IOSS, Non-Union OSS eller landespecifik)
- Kundens leveringsadresse (land og postnummer)
- Om kunden har angivet et momsnummer til omvendt betalingspligt
- Klargøringslokationen for ordren
- Hvornår problemet begyndte at opstå
- Trin, du allerede har prøvet fra fejlfindingsafsnittet