Afgifter på digitale produkter

Digitale varer er filer, der kan downloades, eller en anden form for elektronisk leveret produkt. Forbrugere, der bor i Den Europæiske Union (EU), skal betale merværdiafgift (moms) på digitale varer med den sats, der gælder i deres eget land, uanset hvor sælgeren befinder sig.

I nogle jurisdiktioner behøver du dog ikke at opkræve omsætningsskat på digitale produkter. Spørg en lokal skatteekspert for at sikre, at du kender kravene i dit område.

Fritag et digitalt produkt for afgift

Hvis du kun har nogle få digitale produkter, der er fritaget for afgift, kan du forhindre, at der pålægges afgifter på disse individuelle produkter. Digitale produkter kræver ikke forsendelse i traditionel forstand, så du kan deaktivere forsendelsesfunktionen på samme tid.

Fremgangsmåde:

1. Gå til Produkter i din Shopify-administrator.

2. Klik på det produkt, du vil redigere.

3. Klik på Opkræv afgift i afsnittet Pris, og fravælg derefter Opkræv afgift på dette produkt.

4. Sørg for, at indstillingen Fysisk produkt er deaktiveret i afsnittet Forsendelse.

5. Klik på Gem.

Fritag et stort antal digitale produkter ved at foretage en masseopdatering

Hvis du har brug for at fritage et stort antal digitale produkter på samme tid, kan du foretage en masseopdatering. For at udføre denne procedure skal du være fortrolig med at redigere .csv-filer.

Fremgangsmåde:

1. Eksporter de produkter, der skal opdateres som en .csv -fil, og rediger derefter værdierne i følgende kolonner:
   
   

   Felter, der skal redigeres i produkt-CSV

   CSV-felt	Indstilling
   Variant Requires Shipping	Angiv denne værdi til false.
   Variant Taxable	Angiv denne værdi til false.
   Variant Grams	Angiv denne værdi til 0.

2. Når du er færdig med at redigere din .csv-fil, skal du importere den til din butik. Sørg for at markere valgmuligheden Erstat alle nuværende produkter, der har det samme handle.

Digitale varer i Den Europæiske Union

Digitale varer i EU er i lovgivningen defineret som radio- og tv-spredning, telekommunikation og tjenester, der leveres elektronisk i stedet for at blive afsendt. Gavekort, der sendes online, er ikke omfattet af definitionen.

Du kan læse reglerne for moms på digitale tjenester i EU. Rådfør dig med en afgiftsekspert, så du ved, hvordan EU's momsregler gælder for dig.

Moms baseret på kundens lokation

Hvis du sælger digitale varer til kunder i EU, skal du opkræve moms baseret på dine kunders lokation.

Hvis du f.eks. er en hollandsk shopejer og sælger et digitalt produkt til en kunde i Tyskland, skal du opkræve kunden den tyske momssats på 19 %. Du kan aktivere funktionen EU-momssatser for digitale varer for at gøre processen nemmere.

Momsregistrering

Du kan momsregistrere dig på en af følgende måder:

• For shopejere i EU: Registrer dig til One-Stop Shop (OSS) for salg af digitale varer inden for EU til andre EU-lande.
• For shopejere uden for EU: Registrer dig til Ikke-EU OSS for salg af digitale varer eller tjenester til forbrugere i EU. Alternativt kan du oprette lokale momsregistreringer i hvert EU-land, hvor du driver forretning.

Kontakt dine lokale skattemyndigheder for at få flere oplysninger om muligheder og krav i forbindelse med momsregistrering.

Bevis for en købers lokation

Hvis du sælger digitale varer, kræver nogle skattemyndigheder, at du indsamler og registrerer to beviser for en købers lokation. For hver ordre giver Shopify dig faktureringsadressen og kundens IP-adresse. Faktureringsadressen vises på ordresiden. Du kan bekræfte IP-adressen ved at klikke på Se den fulde analyse i afsnittet Svindelanalyse.

Hvis en IP-adresse ser ud til at komme fra et andet land end faktureringsadressen, bør du skaffe endnu et bevis på kundens lokation. Spørg en skatteekspert for at sikre, at du har tilstrækkeligt bevis til skattemyndighederne.

Aktivér momssatser for digitale varer

For at forenkle opkrævningen af moms på dine digitale varer kan du automatisk tildele momssatser for hvert EU-land.

Hvis du aktiverer momssatser for digitale varer, oprettes der en kollektion, og når du sælger et produkt, der er i kollektionen, anvendes den korrekte momssats automatisk baseret på kundens faktureringsadresse.

Når du aktiverer momssatser, oprettes der en produktkollektion med automatisk tildelte momsindstillinger for hvert enkelt EU-land. Standardkollektionen kaldes Digital Goods VAT Tax, men du kan ændre dette, så du kan bruge en hvilken som helst af dine kollektioner. Du kan finde flere oplysninger under Anvend digitale momssatser for en anden kollektion.

Fremgangsmåde:

Anvend momssatser for digitale varer på en anden kollektion

Når du har oprettet den første kollektion Moms på digitale varer, kan du anvende satserne på en anden kollektion af digitale varer.

Fremgangsmåde:

1. Gå til Indstillinger > Skatter og told i din Shopify-administrator.

2. Klik på Skift kollektion i afsnittet Skatteberegninger.

3. Søg efter den kollektion, du vil bruge, eller vælg kollektionen på listen.

4. Klik på Gem.

Se de momssatser, du bruger

Hvis du har aktiveret Momssatser for digitale varer, kan du se de momsindstillinger, der anvendes for hvert land på din leveringsliste.

Inden du ser satserne, skal du sikre dig, at hvert land er på din liste over leveringszoner.

Fremgangsmåde:

Deaktiver momssatser for digitale varer

Hvis du deaktiverer funktionen EU-momssatser for digitale varer og derefter genaktiverer den, skal du gentildele din foretrukne kollektion, hvis du ikke brugte standardkollektionen.

Fremgangsmåde:

Opkræv skatter for fysiske events eller tjenester

Hvis du sælger billetter til events eller leverer tjenester på en bestemt lokation, skal du muligvis opkræve skatter baseret på eventets eller tjenestens lokation i stedet for kundens faktureringsadresse. For at beregne skatter korrekt skal du opsætte billetten eller tjenesten som et fysisk produkt med afhentning i butik på eventets lokation.

Fremgangsmåde:

1. Opret en lokation for arrangementets eller tjenestens afholdelsessted.
2. Gå til Indstillinger > Forsendelse og levering, og føj denne lokation til dine indstillinger for levering. Føj ikke leveringspriser til denne lokation.
3. Gå til Indstillinger > Skatter og told, og bekræft, at området for arrangementets lokation er konfigureret til at opkræve afgifter.
4. Opret dit billet- eller serviceprodukt:
   • Aktivér Dette er et fysisk produkt i afsnittet Levering.
   • Angiv produktets lagerbeholdning til kun at være tilgængelig på eventets lokation.
   • Angiv produktet til kun lokal afhentning.
5. I produktbeskrivelsen skal du informere kunderne om, at dette produkt skal købes separat fra andre varer.