Told og importmoms
Hvis du sender internationalt, kan dine kunder blive opkrævet yderligere told og importmoms, når de modtager deres forsendelser. Du kan opkræve told og importmoms på betalingssiden, hvis du opfylder kravene. Inden du opsætter opkrævning af told og importmoms på betalingssiden, skal du sørge for at gennemgå disse oplysninger om told og importmoms.
På denne side
Fragtfirmaer
Et fragtfirma er en tjeneste, der transporterer et produkt. For produkter, der sendes over landegrænser, fungerer de som toldmæglere og er ansvarlige for at opkræve told og importmoms. Fragtfirmaer opkræver disse gebyrer fra enten sælgeren eller køberen, afhængigt af de incoterms, der anvendes til forsendelsen.
Fragtfirmaer opkræver muligvis et mægler- og udbetalingsgebyr for deres tjenester.
Køb af DDP-labels med fragtlabels
DDP-labels (Leveret fortoldet) understøttes kun for bestemte fragtfirmaer, når du køber fragtlabels via Shopifys konti hos fragtfirmaer. Hvis du opkræver told og importafgifter ved betalingssiden, kan du købe DDP-labels til følgende fragtfirmaer:
- Canada Post (kun til destinationer i USA)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Hvis du bruger andre fragtfirmaer med Shopifys konti hos fragtfirmaer, kan du ikke købe en label til ordrer, hvor der er blevet opkrævet told. Du er nødt til at købe labelen eksternt eller refundere ordren.
Incoterms
De forskellige muligheder for, hvordan du håndterer told og importafgifter, kaldes internationale handelsbetingelser eller Incoterms. Incoterms afgør, hvordan din kunde bliver debiteret, og hvordan dit fragtfirma opkræver betaling for told og importafgifter. De to mest anvendte Incoterms er følgende:
- Leveret fortoldet (DDP). Denne betingelse betyder, at sælgeren påtager sig ansvaret for eventuelle importomkostninger, der skal betales, når varer krydser grænser, f.eks. told, importafgifter eller mægler- og udbetalingsgebyrer. Du kan opkræve betaling for disse gebyrer under betalingsprocessen. Når DDP-incoterm er tilgængelig, giver brugen af den kunderne en samlet pris for produktet og hjælper med at undgå leveringsforsinkelser.
- Delivered at place (DAP). Denne term angiver, at sælgeren kun er ansvarlig for at afsende produktet, og at kunden er ansvarlig for at betale alle importomkostninger til fragtfirmaet, såsom told, importskatter eller mægler-/udlægsgebyrer ved levering. Nogle fragtfirmaer opkræver et yderligere gebyr for at opkræve told ved levering, hvis tolden ikke er betalt på forhånd. Brug af DAP-Incoterm kan resultere i yderligere gebyrer for kunden.
For at hjælpe dine kunder med at undgå yderligere gebyrer kan du opkræve alle gældende told- og importafgifter på betalingssiden. Dit fragtfirma fakturerer dig senere for told og importafgifter, som du derefter kan betale med de gebyrer, du opkræver fra din kunde.
Toldgebyrer
Gebyrer, der kan blive opkrævet ved import af varer, kan komme fra forskellige kilder, herunder følgende:
De toldgebyrer, der gælder for en forsendelse, afhænger af dens destination, værdi og det fragtfirma, der transporterer varerne.
Skat på varer af lav værdi og importafgift
Skatteandelen af toldgebyrerne er enten en skat på varer af lav værdi eller en importafgift, afhængigt af de minimis, som er en værdigrænse, der varierer mellem forskellige lande og områder.
Skat på varer af lav værdi
En skat på varer af lav værdi pålægges forsendelser i nogle lande og områder for forsendelser, der er under de minimis, hvis du er registreret til at opkræve skat i det pågældende land eller område. For eksempel har Den Europæiske Union en afgiftsgrænse for varer af lav værdi, hvor der opkræves moms på internationale ordrer, der er på 150 EUR eller derunder, mens Storbritannien har en afgiftsgrænse for varer af lav værdi, hvor der opkræves moms på internationale ordrer, der er på 135 GBP eller derunder. Skat på varer af lav værdi gælder i følgende lande:
- Australien
- New Zealand
- Schweiz
- Norge
- Den Europæiske Union
- Storbritannien
I de fleste tilfælde anbefales DDP-incoterm til forsendelser til områder med en skat på varer af lav værdi, så ordrer, der overstiger grænsen, også får told og importafgifter beregnet ved betalingssiden. Når du f.eks. bruger DDP-incoterm til Den Europæiske Union, sker følgende:
- Der pålægges moms på ordrer, der er på 150 EUR eller derunder.
- Der pålægges importmoms og told på ordrer, der er over 150 EUR.
Når du bruger DDP-incoterm til Storbritannien, sker følgende:
- Der pålægges moms på ordrer, der er på 135 GBP eller derunder, hvis du har angivet en momsregistrering for Storbritannien i dine afgiftsindstillinger.
- Der pålægges importmoms og told på ordrer, der er over 135 GBP.
Skat på varer af lav værdi indbetales generelt til skattemyndighederne via en skatteangivelse. Det er op til dig at beslutte, om du skal opkræve og indbetale skat. Hvis du er i tvivl om, hvorvidt du skal registrere dig for at opkræve skat på varer af lav værdi, eller hvordan du indbetaler skat på varer af lav værdi, skal du kontakte landets eller områdets skattemyndighed eller en lokal skatteekspert.
Hvis du behandler en refusion for en ordre, hvor der er pålagt skat på varer af lav værdi, skal du kontakte landets eller områdets skattemyndighed for at få den skat tilbage, som du har indbetalt. Du kan kun indbetale eller få skatter tilbage i lande, hvor du allerede er registreret til at betale skat.
Importafgift
Importafgifter opkræves af et lands eller områdes toldmyndighed for forsendelser, der er over de minimis. I de fleste tilfælde svarer denne afgift til den lokale omsætningsskat, f.eks. moms eller vare- og tjenesteydelsesafgift (GST). Hvis du behandler en refusion for en ordre, hvor der er pålagt importafgifter, og som er blevet klargjort, skal du kontakte landets eller områdets toldmyndighed for at få den afgift tilbage, som du har indbetalt.
Told
Told er et gebyr, der pålægges forsendelser af modtagerlandets eller -områdets toldmyndighed for forsendelser, der er over de minimis. Told beregnes på baggrund af følgende faktorer:
- produktets angivne værdi og leveringsomkostninger
- produktkategorien som bestemt af HS-koden
- oprindelseslandet eller -området
- destinationslandets toldsatser
- gældende handelsaftaler
Told og importafgift baseret på produktets angivne værdi kan blive påvirket af rabatter eller gratis varer.
Tariffer
Tariffer er en told, der pålægges varer, der stammer fra et bestemt land eller område. For at sikre, at tolden for dine produkter er nøjagtig, skal du sørge for, at du har tilføjet HS-koder og oprindelsesland til dine produkter. Få mere at vide om tariffer.
Formidlings- og udbetalingsgebyrer
Fragtfirmaer kan opkræve et formidlings- og udbetalingsgebyr for deres tjenester. Dette gebyr er ikke inkluderet, når opkrævning af told og importafgifter på betalingssiden er aktiveret. Hvis du har brug for at opkræve dine kunder et formidlings- og udbetalingsgebyr, kan du overveje at føje prisen for gebyret til dine leveringspriser.
Aftaler om international forsendelse
Aftaler om international forsendelse bruges ved transport af varer mellem en kunde og en shopejer. Disse aftaler afgør, hvem der har ansvaret for varerne, mens de er undervejs. De to mest almindelige aftaler er følgende:
- Omkostninger, forsikring og fragt (CIF). Denne aftale betyder, at sælgeren afholder udgifter til forsikring og andre omkostninger, indtil varerne modtages af sælgeren.
- Frit ombord (FOB). Denne aftale betyder, at udgifter til forsikring og andre omkostninger afholdes af kunden, så snart varerne er blevet afsendt.
De fleste lande og områder medregner forsendelse, håndtering og forsikring (CIF), når de afgør, om en forsendelse ligger over grænseværdierne for told og importafgifter. Andre udelader disse omkostninger (FOB). Hvis du er i tvivl om, hvilke aftaler der er tilgængelige for dig, kan du kontakte dit fragtfirma. De mest bemærkelsesværdige lande og områder, der ikke medregner omkostninger til forsendelse, håndtering og forsikring, er følgende:
- Canada
- USA
- Australien
- New Zealand
- Sydafrika
Sørg for, at du informerer dine kunder om forsendelsesbetingelserne.
De minimis
Ikke alle ordrer pålægges told og importafgifter. Mange lande og områder har en de minimis-grænse, som er en maksimal ordreværdi, hvorunder der ikke opkræves told og importafgifter.
Generelt medregnes kun værdier før skat i de minimis-grænsen. Hvis dine produkter bruger priser inklusive skat, tælles skattedelen af produktprisen typisk ikke med i de minimis-grænsen. Ordre- og produktrabatter tælles generelt heller ikke med i de minimis-grænsen.
Den følgende tabel indeholder nogle eksempler på de minimis-værdier.
| Land | De minimis-værdi for told | De minimis-værdi for skat |
|---|---|---|
| Canada | 20 CAD | 20 CAD |
| Mexico | 50 USD | 117 USD |
| Australien | 1.000 AUD | 0 AUD |
| Kina | 50 CNY | 50 CNY |
| Hongkong | 0 HKD | 0 HKD |
| Irland | 150 EUR | 22 EUR |
| Japan | 10.000 JPY | 10.000 JPY |
| Sverige | 1.600 SEK | 300 SEK |
| Schweiz | 5 CHF | 5 CHF |
De minimis-værdien er forskellig for hvert land eller område, og nogle har specifikke regler, der påvirker de minimis-værdien afhængigt af, hvor forsendelsen stammer fra. For eksempel pålægges varer, der afsendes til Canada fra Mexico eller USA, told, hvis varernes værdi er 150 CAD eller derover, og de pålægges importafgifter, hvis varernes værdi er 40 CAD eller derover.
Hvis du er i tvivl om de minimis-værdien for det land eller område, du afsender til, kan du tjekke websitet hos det pågældende lands eller områdes skattemyndighed eller kontakte en lokal skatteekspert.
Ændringer af de minimis i USA
Ændringen af de minimis i USA påvirker al import fra alle lande. Toldsatserne varierer afhængigt af produktklassificering, som bestemmes af HS-koder og oprindelsesland, og de ligger typisk på mellem 0 % og over 25 %. Produkter fra lande med handelsaftaler, som f.eks. USMCA for Canada og Mexico, kan være berettiget til præferencesatser med den rette dokumentation.
For at få de mest opdaterede og præcise oplysninger om lovændringer bør du gennemgå officielle offentlige kilder, holde øje med opdateringer fra relevante tilsynsmyndigheder og rådføre dig med toldmæglere eller handelsadvokater.
Hvis du er en international shopejer, der sælger til USA, eller en amerikansk shopejer, der bruger en dropshipping-model, bør du gøre følgende:
- Føj HS-koder (Harmonized System) og oprindelsesland til alle dine produkter. Du kan tilføje disse koder enkeltvist, samlet eller ved hjælp af upload af en CSV-fil.
- Gennemgå dine produktpriser for at vurdere, hvordan du kan opveje de øgede omkostninger.
- Overvej at opkræve told og importafgifter på betalingssiden.
- Find frem til dine strategier for klargøring af forsendelser, f.eks. ved at bruge DDP-labels (Leveret fortoldet).
- Opdater dine politikker for forsendelse og returneringer, så de afspejler dine valg for klargøring.
- Juster og gennemgå dine indstillinger for betalingssiden for at teste betalingsoplevelsen for amerikanske kunder.
Præferenceaftaler
Præferenceaftaler, også kendt som frihandelsaftaler (FTA), er aftaler mellem to eller flere lande eller områder, der kan nedsætte eller fjerne told på visse produkter. Nogle eksempler på præferenceaftaler er:
- Handels- og samarbejdsaftalen mellem EU og Storbritannien
- Aftalen mellem USA, Mexico og Canada (USMCA)
Præferenceaftaler medregnes som standard i beregningen af told og importafgifter, men du kan deaktivere denne indstilling i din administrator. Hvorvidt en præferenceaftale gælder for et salg, afgøres af forsendelsens oprindelse og destination samt af produktets oprindelsesland og HS-kode. Hvis du foretager et internationalt salg, som en præferenceaftale gælder for, kan landets eller områdets toldmyndigheder bede dig om dokumentation for at validere produktets oprindelsesland. Denne dokumentation er typisk i form af et oprindelsescertifikat.
Hvis du er i tvivl om, hvorvidt dine forsendelser er berettigede til præferenceaftaler, kan du kontakte dit fragtfirma eller en lokal skatteekspert for at afgøre berettigelsen, og om der kræves yderligere dokumentation.
Deaktiver præferenceaftaler
Hvis du ikke vil bruge præferenceaftaler, eller hvis du ikke kan fremlægge den nødvendige dokumentation for en præferenceaftale, du er berettiget til, skal du deaktivere præferenceaftaler i dine indstillinger for told og importskatter.
Trin:
Gå til Indstillinger > Skatter og told fra din Shopify-administrator.
Klik på Administrer i afsnittet Told og importskatter.
Slå Reducer takster, når præferenceaftaler tillader det til/fra i afsnittet Relaterede indstillinger.
Klik på Gem.
Posttoldtakster
Som standard beregnes told og importskatter på samme måde for både kommercielle fragtfirmaer og posttjenester. For pakker, der sendes til USA, betyder det, at told og importskatter beregnes ved hjælp af de HS-koder og oplysninger om oprindelsesland, som du har føjet til dine produkter.
Hvis du bruger en posttjeneste som f.eks. Canada Post, kan du aktivere posttoldtakster i din Shopify-administrator. Når den er aktiveret, beregner denne indstilling told for pakker, der sendes til USA, ad valorum (baseret på værdien af forsendelsens indhold) og efter oprindelsesland (COO). Denne mulighed kan resultere i lavere told og importskat.
Brug af beregninger med posttoldtakster kræver, at du definerer et oprindelsesland (COO) for hvert af dine produkter. Du kan også angive et standardoprindelsesland for dine produkter, som bruges, hvis et produkt ikke har fået tildelt et oprindelsesland manuelt.
Aktivér posttoldtakster
Gå til Indstillinger > Skatter og told fra din Shopify-administrator.
Klik på Administrer i afsnittet Told og importskatter.
Slå Brug posttoldtakster til USA til/fra i afsnittet Relaterede indstillinger.
Klik på Gem.
Fastlæggelse af told for Section 232-toldafgifter
Forsendelser til USA, der indeholder stål eller aluminium, er underlagt Section 232-toldafgifter. Hvis du sælger til kunder i USA, og dine produkter indeholder stål eller aluminium, kan du angive, hvor stor en del af dine produkter der er lavet af disse metaller. Dette kan hjælpe dig med at beregne told og importskatter baseret på den faktiske mængde stål eller aluminium i dine produkter i stedet for at basere beregningen på produktets samlede værdi.
Gennemgå følgende overvejelser, før du aktiverer denne funktion:
- Den procentdel, du vælger, gælder kun for beregning af told og importskatter for forsendelser til lokationer i USA. Den gælder ikke for andre destinationer.
- Den procentdel, du vælger, gælder for alle produkter i din butik, der er underlagt Section 232. Du kan ikke angive forskellige procentdele for de enkelte produkter.
- Standardprocentdelen for Section 232-indstillingen er 100 %. Hvis du ikke ændrer denne procentdel, beregnes toldafgifter ud fra en antagelse om, at dine produkter, der er underlagt Section 232, er lavet af 100 % stål eller aluminium.
Trin:
Gå til Indstillinger > Skatter og told fra din Shopify-administrator.
Klik på Administrer i afsnittet Told og importskatter.
Angiv procentdelen af dit produkt, der er lavet af stål eller aluminium, i afsnittet Relaterede indstillinger.
Klik på Gem.