欧盟的税务服务

如果您已在使用 Shopify 向欧盟销售产品，则可以更新您的欧盟税费设置以反映您的税务登记。您的税务登记决定了您在何处征收税款。更新税费设置时，系统会要求您提供增值税号。添加增值税登记后，Shopify 会自动设置适用于您已登记区域的税率。

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了解增值税号

VAT 号，也称为增值税识别号 (VATIN)，是欧盟使用的识别码。在您向某个成员国的税务机构注册后，该机构会向您提供此号码。此号码由国家/地区颁发，用于允许商家收取增值税。

确定您是否需要注册以收取税费

通常，如果您打算向欧盟其他国家/地区进行销售，则需要在您所在国家/地区的税务机构注册以征收增值税。如果您进行跨境销售（例如从德国销售到法国），则注册一站式服务方案可能有助于简化您的注册流程。

在其他国家/地区进行 VAT 登记

如果您向其他欧盟成员国的客户销售产品，或者您在这些国家/地区有重要的业务运营（例如销售地点或发货中心），那么除了在您所在的国家/地区注册外，您可能还需要在其他区域注册。

您可以注册一站式服务方案以简化跨境销售的注册。通过一站式服务 (OSS) 方案，商家可以针对在所有欧盟成员国家/地区的跨境销售统一征收和汇付增值税，而无需在每个成员国家/地区单独注册。仅当您的商店使用 Basic Tax 或 Shopify Tax 服务时，您才能使用 OSS。如果您尚未更新设置以使用这些服务之一，请使用手动税率手动更新您的税率。本地销售需要该国家/地区的本地税务登记，OSS 不涵盖此类销售。

如果您在某个国家/地区有重要业务，则应联系该国家/地区的税务机构，以确认您是否需要注册以征收税款。您有责任确定您的业务是否超过了远程销售阈值。

欧盟增值税登记类型

您需要的增值税登记类型取决于您的业务所在地和您销售的产品。查看以下选项以确定哪种注册类型适用于您的情况：

增值税登记类型及其使用时机
注册类型	使用时机	已征收的增值税率
OSS（欧盟方案）	位于欧盟，向其他欧盟国家/地区跨境销售实体或数字商品	客户的 VAT 税率（目的地）
IOSS	位于欧盟境外，向欧盟消费者销售价值 ≤150 欧元的实物商品	客户的 VAT 税率（目的地）
非欧盟 OSS	位于欧盟境外，向欧盟消费者销售数字商品或服务	客户的 VAT 税率（目的地）
微型企业免税	位于欧盟，每年的跨境销售额低于 10,000 欧元	商家所在国家/地区的增值税率（发货地）
特定于国家/地区	需要在您向其销售产品的每个欧盟国家/地区提交单独的 VAT 申报表	客户的 VAT 税率（目的地）

VAT 税率阈值

自 2021 年 7 月 1 日起，针对各个国家/地区的远程销售阈值不再适用。取而代之的是，整个欧盟适用 10,000 欧元的单一远程销售阈值。此阈值决定了您应收取的 VAT 税率，但您应在首次向其他欧盟成员国销售时征收 VAT。

对于您所在国家/地区的客户，将征收您当地的增值税。
对于您所在国家/地区境外的欧盟国家/地区的客户，税率取决于您是否超过跨境销售阈值。
- 如果您对所有其他欧盟成员国的合计销售额总计低于 10,000 欧元，那么您可以选择在其他欧盟国家/地区征收您所在国家/地区的增值税，并将 VAT 汇付给您所在国家/地区的政府。如果您选择对所有欧盟销售额征收您所在国家/地区的增值税，则可能需要向当地税务机构申请微型企业免税。如果您不确定是否需要申请，请咨询当地税务机构或税务专业人士。
- 如果您对其他欧盟成员国的总销售额等于或大于 10,000 欧元，则您需要针对向其他国家/地区的所有销售按客户所在地的 VAT 税率收费。

非欧盟商家的 IOSS 阈值

如果您位于欧盟境外并向欧盟境内的客户销售产品，则适用以下规则：

对于等于或小于 150 欧元（在计算 VAT 和运费之前）的订单，您可以使用 IOSS 在结账时征收 VAT。
对于超过 150 欧元的订单，将适用进口 VAT 和关税。这些费用通常由承运商在配送时收取。

在欧盟国家/地区注册以征收税款

如果您对其他欧盟国家/地区的销售额等于或大于 10,000 欧元，则可以注册OSS 方案。通过 OSS 方案，商家可以针对在所有欧盟成员国家/地区的销售统一征收和汇付增值税，而无需在每个成员国家/地区单独注册。仅当您的商店使用 Basic Tax 或 Shopify Tax 时，您才能使用 OSS。如果您尚未更新设置以使用这些服务之一，请使用手动税率手动更新您的税率。

如果您需要在某个特定的欧盟国家/地区注册以征收税款，则可以联系该国家/地区的税务机构。

注册后，请在税费和关税页面上添加您的增值税号。

步骤：

在 Shopify 后台中，转至设置 > 税费和关税。
在区域设置部分，点击欧盟。
在销售增值税部分，点击征收 VAT。
选择您已注册的国家/地区。
在增值税号字段中，输入您的增值税号。
点击添加国家/地区。
可选：若要添加更多区域和账号，请点击增值税登记。

您可以使用增值税登记部分中相应国家/地区名称旁边的 ... 按钮来删除或更改您的登记或账号。

更改您的税务服务

您可以从 Shopify 后台在 Shopify Tax、Basic Tax 和 Manual Tax 之间进行更改。此选项位于您的欧盟税费设置中。

步骤：

在 Shopify 后台中，转至设置 > 税费和关税。
在区域设置部分，点击欧盟。
在税务服务部分，点击 ...，然后点击相应的选项。根据您当前的税务服务，此选项的标签为升级服务、切换服务或降级服务。
选择您要使用的税务服务。
点击保存。

若要详细了解税务服务之间的差异，请参阅选择税务服务。

使用草稿订单验证您的税费设置

在处理实际订单之前，您可以通过创建草稿订单来验证您的税费设置是否计算正确。这使您可以在不影响实际交易的情况下测试税费计算。

步骤：

在 Shopify 后台中，转至订单 > 草稿。
点击创建订单。
将产品添加到订单中。
在客户部分，添加具有欧盟收货地址的客户，或添加新地址。
检查税费部分，以验证计算出的税率是否适用于目的地国家/地区。
如果税费计算看起来正确，则可以删除该草稿订单。如果税费计算不正确，请查看您的税费设置和登记。

欧盟 VAT 问题故障排除

如果您的欧盟订单未正确征收 VAT，请查看以下常见问题和解决方案。

欧盟订单未收取 VAT 的故障排除

如果您的欧盟订单未征收 VAT，请检查以下可能的原因：

未添加 VAT 登记

转至设置 > 税费和关税 > 欧盟。
查看是否显示了登记信息。
如果不存在登记，请使用您的增值税号添加您的增值税登记。

未设置欧盟地点

转至设置 > 地点，然后检查是否有位于欧盟的地点。
如果您从欧盟境内发货，请添加一个欧盟地点。
如果您从欧盟境外发货，请改为设置 IOSS 注册。

超过 150 欧元的 IOSS 订单

检查订单总额（不含 VAT 和运费），以核实其是否超过 150 欧元。
超过 150 欧元的订单的 VAT 由承运商在配送时收取，除非您已激活关税功能。

客户拥有有效的增值税号

查看客户资料中是否有触发反向征税机制的增值税号。
这是 B2B 销售的预期行为。客户负责申报 VAT。

未创建欧盟配送区域

转至设置 > 发货和配送，然后检查您的配送区域。
创建一个欧盟专用的配送区域。完成此设置后，欧盟税务区域将自动显示。

对征收了错误的增值税率进行故障排除

如果收取的 VAT 税率不正确，请检查以下可能的原因：

选择了错误的注册类型

转至设置 > 税费和关税 > 欧盟，然后查看您的登记类型。
如果您已超过 10,000 欧元的阈值，请将您的注册从微型企业更改为 OSS 或特定于国家/地区的注册。

未设置产品类别 (Shopify Tax)

在产品详细信息中查看产品的税费类别。
分配正确的产品类别以应用相应的增值税率。

已应用手动税费

转至设置 > 税费和关税 > 欧盟，然后检查产品手动税费部分。
如果不再需要，请删除或调整手动税费。

发货地点与注册信息不匹配

验证订单的发货地点。
确认发货地点与您的 VAT 登记信息匹配。
如果您从多个欧盟国家/地区发货，请添加本地注册。

北爱尔兰订单的故障排除

北爱尔兰具有双重 VAT 身份，这意味着出于税务目的，它可以被同时视为欧盟和英国的一部分。

北爱尔兰税务场景
场景	需要注册	备注
欧盟至北爱尔兰（实物商品）	OSS 或英国本地注册	如果您同时拥有两种注册，则 OSS 在增值税发票上优先
欧盟至北爱尔兰（仅限数字商品）	英国本地注册	OSS 不适用于发往北爱尔兰的纯数字订单
英国至北爱尔兰	英国本地注册	视为英国到英国的订单。OSS 不适用

对具有特殊税率的区域进行故障排除

一些欧盟国家/地区拥有税率不同的区域，这些税率可能不会自动计算。请查看以下区域：

西班牙：加那利群岛、休达和梅利利亚的税收规则与西班牙大陆不同。休达和梅利利亚被视为免税区，但加那利群岛可能会收取西班牙标准 VAT 税率，而不是适用的当地税率。
葡萄牙：与葡萄牙大陆相比，马德拉和亚速尔群岛的增值税率较低。Shopify Tax 可识别这些税率。
德国：黑尔戈兰岛有不同的税收规则，这些规则不会自动计算。
奥地利：某些区域有特定的 VAT 规则，可能不受完全支持。

如果您向这些区域销售商品并且需要特定税率，那么您可以创建税费覆盖，或者联系税务专业人士寻求指导。

更新后的手动税费

更新后，您可以手动调整您的税费设置。有关更新时欧盟手动税费会受到何种影响的详细信息，请参阅手动设置税费。

税费四舍五入差异

在某些订单中，您可能会发现在更新税费设置后，总税款金额有微小差异。出现此差异的原因是，税款金额是按产品系列项目级别（而非发票级别）进行四舍五入的。您可以在设置欧盟税费中详细了解四舍五入计算。

针对英国销售的英国脱欧注意事项

如果您向英国的客户销售产品，那么了解英国脱欧如何影响您的业务的最佳方式是联系当地的税务专业人士。首先，以下是一些适用于向英国客户销售产品的商家的新法律：

从英国境外向英国境内客户销售商品已成为进口（从国家/地区或关税同盟外部接收商品），而非购置（从一个欧盟成员国接收商品到另一个欧盟成员国）。
您可能需要一个英国 EORI 编号。
于 2021 年 1 月 1 日生效的英国 VAT 法律对等于或低于 135 英镑的销售额提出了新的 VAT 要求。
- 如果商品销售额等于或低于 135 英镑，那么您必须在英国进行 VAT 登记。在这种情况下，VAT 在销售点征收并由商家汇付。如果您使用 Basic Tax 服务并拥有英国 VAT 登记，则 VAT 将适用于您向英国客户的销售。
- 如果商品销售额超过 135 英镑，则您可能无需在 POS 上征收增值税。在这种情况下，增值税和关税由进口商汇付。如果您使用 Basic Tax 服务并拥有英国增值税登记信息，则增值税不适用于您向英国客户的销售。如果您愿意，您可以在销售时向客户收取增值税和关税，然后通过发货标签将这些资金提供给发货人或进口商。或者，您可以在不收取增值税和关税的情况下发送订单，您的客户将在配送时支付额外费用。详细了解如何处理增值税和关税。

详细了解英国脱欧对您业务的影响。

常见问题

我可以同时使用 OSS 和 IOSS 吗？

不可以。如果您在欧盟境内和境外都有地点，则无法在 Shopify 中同时使用 OSS 和 IOSS。在这种情况下，您应设置 OSS，并且无论发货地点在何处，VAT 都将适用于发往欧盟客户的所有订单。

如何知道我需要哪种注册类型？

您的登记类型取决于您的业务所在地和您销售的商品。请参阅欧盟增值税登记类型部分以确定哪种登记适用于您的情况。如果您不确定，请联系税务专业人士。

如果我添加新的欧盟地点，会发生什么情况？

如果您使用的是 OSS 或特定于国家/地区的注册，并且添加了新的欧盟地点，您将在地点设置中收到提示，要求您将该国家/地区添加到您的 VAT 登记中。如果您使用的是微型企业注册，系统会自动开始收取目的地 VAT，您需要将注册类型更新为 OSS 或特定于国家/地区。

在欧盟，如何对发货征税？

默认情况下，发货成本按订单中产品已应用的最高标准增值税率来征税。如果订单中没有应税产品，则发货也不应税。如果您需要为特定国家/地区手动设置运费税，则可以使用运费手动设置功能。

如果您使用 Shopify Tax，系统将根据产品税率的加权平均值自动计算按比例计算的运费税。

我是否可以仅在一个欧盟国家/地区征收 VAT？

默认情况下，系统会对发往所有欧盟国家/地区的应税订单征收 VAT，因为欧盟被视为一个税务区域。如果您已与会计师确认您只需在一个特定国家/地区征收 VAT，则需要为所有不想征收 VAT 的国家/地区设置 0% 的手动税费。或者，您可以将发货范围限制为仅您想征收 VAT 的国家/地区。

欧盟如何对数字商品征税？

在欧盟，数字商品的征税方式与实体商品相同。税费根据目的地（客户地址）计算，但小微企业商家的销售除外，其税费按商家所在地的税率（发货地）计算。您必须在税费设置中激活对数字商品征收增值税的选项。

获取有关欧盟 VAT 设置的帮助

对于有关欧盟 VAT 的问题，您应联系的对象取决于您需要的帮助类型。

就以下问题联系 Shopify 支持以获取帮助：

如何在 Shopify 后台中添加或更改增值税登记
税费计算或设置方面的技术问题
了解 Shopify 税务功能的运作方式
与税费设置相关的错误消息的故障排除

就以下问题，请联系税务专业人士或当地税务机构以获取帮助：

您是否应在特定国家/地区注册 VAT
确定您的税务义务和合规性要求
关于哪种注册类型适合您的业务的建议
有关提交 VAT 申报表或汇付税款的问题
了解适用于您具体情况的税法

就欧盟 VAT 问题联系 Shopify 支持前的准备工作

在联系 Shopify 支持之前，请收集以下信息以帮助更快地解决您的问题：

关于您期望发生的情况和实际发生的情况的描述
显示问题的订单的后台链接（转至订单，点击该订单，然后从浏览器中复制 URL）
如果可能，请提供一个正确计算 VAT 的订单的后台链接以供比较
您的 VAT 登记号和注册类型（OSS、IOSS、非欧盟 OSS 或特定于国家/地区）
客户的收货地址（国家/地区和邮政编码）
客户是否为反向征税提供了增值税号
订单的发货地点
问题开始发生的时间
您已尝试过的疑难解答部分中的步骤