关税和进口税
如果您进行国际运输，那么您的客户在收到货件时可能需要支付额外的关税和进口税。如果您满足要求，则可以在结账时收取关税和进口税。在设置于结账时收取关税和进口税之前，请务必查看此有关关税和进口税的信息。
承运商
承运商是运输产品的服务机构。对于跨境运输的产品，承运商充当报关行，负责征收关税和进口税。承运商向卖家或买家收取这些费用，具体取决于货件使用的国际贸易术语。
承运商可能会针对其服务收取报关行费和代付费。
通过发货标签购买 DDP 标签
通过 Shopify 的承运商账户购买发货标签时，只有特定的承运商才支持 DDP（完税后交货）标签。如果您在结账时收取关税和进口税，则可以为以下承运商购买 DDP 标签：
- Canada Post（仅限发往美国的目的地）
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
如果您通过 Shopify 承运商账户使用任何其他承运商，则无法为已收取关税的订单购买标签。您需要在外部购买标签或为订单退款。
国际贸易术语
管理关税和进口税的方案称为国际贸易术语 (Incoterms)。Incoterms 决定了如何向您的客户收费，以及您的承运商如何收取关税和进口税的款项。以下是两种最常用的国际贸易术语：
- 完税后交货 (DDP)。此术语表示卖家承担货物跨境时可能需要支付的任何进口成本，例如关税、进口税或报关费和支付款费用。您可以在结账流程中收取这些费用的款项。当 DDP 国际贸易术语可用时，使用它可以为客户提供产品的总价，并有助于避免出现发货延迟。
- 目的地交货 (DAP)。此术语表示卖家仅负责运送产品，而客户则负责在货件送达时向承运商支付任何进口费用，例如关税、进口税或经纪费/垫付手续费。如果未提前支付关税，某些承运商可能会在送达时收取额外的代收关税费用。使用 DAP 国际贸易术语可能会导致向客户收取额外费用。
为了帮助您的客户避免支付额外的费用，您可以在结账时收取任何适用的关税和进口税。您的承运商稍后会就关税和进口税向您开具发票，然后您可以使用从客户处收取的费用来支付这些款项。
海关费用
进口商品时可能收取的费用来自多种来源，包括以下费用：
适用于货件的海关费用取决于其目的地、价值以及运输商品的承运商。
低价值商品税和进口税
海关费用中的税费部分是低价值商品税或进口税，具体取决于 de minimis，这是一个在不同国家和地区之间各不相同的价值阈值。
低价值商品税
如果您已在某个国家/地区注册以征收税款，那么该国家/地区会对低于 de minimis 的货件征收低价值商品税。例如，欧盟设有低价值商品税阈值，对等于或低于 150 欧元的跨境订单征收增值税 (VAT)；而英国也设有低价值商品税阈值，对等于或低于 135 英镑的跨境订单征收 VAT。低价值商品税适用于以下国家/地区：
- 澳大利亚
- 新西兰
- 瑞士
- 挪威
- 欧盟
- 英国
在大多数情况下，对于发往设有低价值商品税的地区的货件，建议使用 DDP 国际贸易术语，这样超过阈值的订单也可以在结账时计算关税和进口税。例如，当您对欧盟使用 DDP 国际贸易术语 时，会发生以下情况：
- 对等于或低于 150 欧元的订单征收 VAT。
- 对高于 150 欧元的订单征收进口 VAT 和关税。
当您对英国使用 DDP 国际贸易术语 时，会发生以下情况：
- 如果您已在税费设置中输入英国的税务登记信息，则对等于或低于 135 英镑的订单征收 VAT。
- 对高于 135 英镑的订单征收进口 VAT 和关税。
低价值商品税通常通过纳税申报表汇付给税务机构。是否应收取和汇付税款由您决定。如果您不确定是否应注册以收取低价值商品税，或如何汇付低价值商品税，请联系相应国家/地区的税务机构或当地的税务专家。
如果您为已应用低价值商品税的订单处理 退款，请联系该国家/地区的税务机构以追回您已汇付的税款。您只能在已注册为纳税人的国家/地区汇付或追回税款。
进口税
对于高于 de minimis 的货件，国家/地区的海关会征收进口税。在大多数情况下，此税款等同于当地的销售税，例如 VAT 或商品及服务税 (GST)。如果您为已应用进口税且已发货的订单处理 退款，请联系该国家/地区的海关以追回您已汇付的税款。
关税
对于高于 de minimis 的货件，收货国家/地区的海关会收取关税。关税根据以下因素计算：
- 产品的申报价值和发货成本
- 由 HS 编码确定的产品类别
- 原产国家/地区
- 目的地国家/地区的关税税率
- 适用的贸易协定
基于产品申报价值的关税和进口税可能会受到折扣或免费商品的影响。
贸易关税
贸易关税是对源自特定国家/地区的商品征收的关税。为确保您产品的关税准确无误，请务必为您的产品添加 HS 编码和原产国。详细了解贸易关税。
报关费和代付费用
承运商可能会针对其服务收取报关费和代付费用。如果您启用了在结账时收取关税和进口税的功能，则此费用不会包含在内。如果您需要向客户收取报关费和代付费用，请考虑将该费用成本添加到您的运费中。
国际货运协议
国际货运协议用于客户和商家之间的货物运输。这些协议确定了在货物运输期间由谁承担货物责任。以下是两种最常见的协议：
- 成本、保险加运费 (CIF)。该协议表明，在客户收到货物之前，卖方将承担保险和其他费用。
- 船上交货价 (FOB)。该协议表明，货物一经发运，保险和其他费用即由客户承担。
大多数国家/地区在确定货件是否超过关税和进口税阈值时，会包括运费、装卸费和保险费 (CIF)。其他国家/地区则不包括这些费用 (FOB)。如果您不确定可以使用哪些协议，请联系您的承运商。以下是不包括运费、装卸费和保险费的主要国家和地区：
- 加拿大
- 美国
- 澳大利亚
- 新西兰
- 南非
请务必将运输条款告知您的客户。
最低限额
并非所有订单都需要缴纳关税和进口税。许多国家/地区都设有最低限额，即一个最高订单价值，低于该值的订单无需缴纳关税和进口税。
通常，只有税前价值会记入免税额度计算。如果您的产品使用含税定价，则产品价格中的税款部分通常不计入免税额度。订单和产品折扣通常也不计入免税额度。
下表提供了一些最低限额值的示例。
| 国家/地区 | 关税最低限额值 | 税款最低限额值 |
|---|---|---|
| 加拿大 | 20 加元 | 20 加元 |
| 墨西哥 | 50 美元 | 117 美元 |
| 澳大利亚 | 1000 澳元 | 0 澳元 |
| 中国 | 50 元人民币 | 50 元人民币 |
| 香港 | 0 港元 | 0 港元 |
| 爱尔兰 | 150 欧元 | 22 欧元 |
| 日本 | 10,000 日元 | 10,000 日元 |
| 瑞典 | 1,600 瑞典克朗 | 300 瑞典克朗 |
| 瑞士 | 5 瑞士法郎 | 5 瑞士法郎 |
每个国家/地区的最低限额都不同，有些国家/地区还有具体规定，会根据货件发货地影响最低限额值。例如，从墨西哥或美国运往加拿大的货物，如果价值等于或高于 150 加元，则需缴纳关税；如果价值等于或高于 40 加元，则需缴纳进口税。
如果您不确定要运送到的国家/地区的最低限额值，请查看该国家/地区税务机关的网站，或咨询当地税务专家。
美国最低限额的变更
美国最低限额的变更会影响从所有国家/地区进口的所有商品。关税税率根据 HS 编码和原产国/地区确定的产品分类而有所不同，通常在 0% 到 25% 以上不等。来自与美国签订贸易协议（例如适用于加拿大和墨西哥的 USMCA）的国家/地区的产品，在提供适当文件的情况下，可能有资格享受优惠税率。
要了解有关监管变更的最新和最准确信息，您应查阅官方政府信源，监控相关监管机构的更新，并咨询报关行或贸易律师。
如果您是向美国销售产品的国际商家，或者是使用代发货模式的美国商家，则应采取以下措施：
- 为您的所有产品添加协调制度 (HS) 编码和原产国/地区。您可以单独添加、批量添加或通过上传 CSV 文件来添加这些编码。
- 审查您的产品定价，以评估如何抵消增量成本。
- 考虑在结账时收取关税和进口税。
- 确定您的发货策略，例如使用完税后交货 (DDP) 标签。
- 更新您的发货和退货政策，以反映您的发货选择。
- 调整并审查您的结账设置，以测试美国客户的结账体验。
优惠协定
优惠协定（也称为自由贸易协定 (FTA)）是两个或多个国家/地区之间签订的协议，可以降低或免除某些产品的关税。优惠协定的一些示例如下：
默认情况下，优惠协定会包含在关税和进口税的计算中，但您可以在后台停用此设置。是否有优惠协定适用于某笔销售，取决于货件的发货地和目的地，以及产品的原产国/地区代码和 HS 编码。如果您进行了一笔适用优惠协定的跨境销售，则目的地国家/地区的海关当局可能会要求您提供文件（通常是原产地证书）来验证产品的原产国/地区。
如果您不确定您的货件是否有资格享受任何优惠协定，请咨询您的承运商或当地税务专家以确定资格以及是否需要其他文件。
停用优惠协定
如果您不想使用优惠协定，或者您无法为符合条件的优惠协定提供所需文件，请在您的关税和进口税设置中停用优惠协定。
步骤：
在 Shopify 后台中，转至设置 > 税费和关税。
在关税和进口税部分，点击管理。
在相关设置部分，切换在优惠协定允许时降低税率。
点击保存。
邮政关税税率
默认情况下，商业承运商和邮政承运商的关税和进口税计算方式相同。对于发往美国的包裹，这意味着关税和进口税是使用您添加到产品中的 HS 编码和原产国/地区信息计算的。
如果您使用邮政承运商（例如加拿大邮政），则可以在 Shopify 后台中启用邮政关税税率。启用后，此设置将通过 ad valorum（根据货件内容的价值）和原产国/地区 (COO) 来计算发往美国的包裹的关税。此选项可以降低关税和进口税。
使用邮政关税税率计算方式要求您为每个产品指定一个 COO。您还可以为产品设置默认 COO，如果某个产品未手动应用 COO，则会使用该默认 COO。
启用邮政关税税率
在 Shopify 后台中，转至设置 > 税费和关税。
在关税和进口税部分，点击管理。
在相关设置部分，切换对发往美国的货件使用邮政关税税率。
点击保存。
确定 Section 232 关税
发往美国且包含钢或铝的货件需缴纳 Section 232 关税。如果您向位于美国的客户销售产品，并且您的产品包含钢或铝，那么您可以指定产品中这些金属的含量。这可以帮助您根据产品中钢或铝的实际含量来计算关税和进口税，而不是根据产品的总价值来计算。
启用此功能前，请查看以下注意事项：
- 您选择的百分比仅适用于计算发往美国境内地点的货件的关税和进口税，不适用于任何其他目的地。
- 您选择的百分比适用于您商店中所有需缴纳 Section 232 关税的产品。您无法为单个产品设置不同的百分比。
- Section 232 设置的默认百分比为 100%。如果您不更改此百分比，则在计算关税时将假定您需缴纳 Section 232 关税的产品是 100% 由钢或铝制成。
步骤：
在 Shopify 后台中，转至设置 > 税费和关税。
在关税和进口税部分，点击管理。
在相关设置部分，输入您的产品中由钢或铝制成的百分比。
点击保存。