Tullavgifter och importskatter
Om du levererar internationellt kan dina kunder debiteras ytterligare tullavgifter och importskatter när de tar emot sina leveranser. Du kan debitera tullavgifter och importskatter i kassan om du uppfyller kraven. Innan du ställer in debitering av tullavgifter och importskatter i kassan ska du se till att du granskar den här informationen om tullavgifter och importskatter.
På den här sidan
Budföretag
Ett budföretag är en tjänst som transporterar en produkt. För produkter som levereras över gränserna fungerar de som tullmäklare och ansvarar för att ta ut tullavgifter och importskatter. Budföretag tar ut dessa avgifter från antingen säljaren eller köparen, beroende på vilka incoterms som används för leveransen.
Budföretag kan ta ut en mäklar- och utläggsavgift för sina tjänster.
Köpa DDP-etiketter med fraktsedlar
DDP-etiketter (Delivered Duty Paid) stöds endast för specifika budföretag när du köper fraktsedlar via Shopifys budkonton. Om du tar ut tullavgifter och importskatter i kassan kan du köpa DDP-etiketter för följande budföretag:
- Canada Post (endast destinationer i USA)
- DHL Express
- DHL Express Canada
- DHL eCommerce
Om du använder något annat budföretag med Shopifys budkonton kan du inte köpa en etikett för ordrar där tullavgifter har tagits ut. Du måste köpa etiketten externt eller återbetala ordern.
Incoterms
Alternativen för hur du hanterar tullavgifter och importskatter kallas internationella handelsvillkor, eller incoterms. Incoterms avgör hur din kund debiteras och hur ditt budföretag tar ut betalning för tullavgifter och importskatter. Följande är de två mest frekvent använda incoterms:
- Delivered Duty Paid (DDP). Den här termen anger att säljaren tar på sig ansvaret för eventuella importkostnader som kan uppstå när varor passerar gränser, såsom tullavgifter, importskatter eller mäklar-/utbetalningsavgifter. Du kan ta ut betalning för dessa avgifter under betalningsprocessen. När DDP-incoterm är tillgänglig ger den kunderna ett totalpris för produkten och bidrar till att undvika fraktförseningar.
- Delivered at place (DAP). Denna term anger att säljaren endast ansvarar för att leverera produkten, och att kunden är ansvarig för att betala eventuella importkostnader till budföretaget, såsom tullavgifter, importskatter eller mäklar-/utbetalningsavgifter vid leverans. Vissa budföretag debiterar ytterligare avgifter för att ta ut tullavgifter vid leverans om tullavgifterna inte har betalats i förskott. Användning av leveransvillkoret DAP kan leda till extra kostnader för kunden.
För att hjälpa dina kunder att undvika ytterligare avgifter kan du ta ut eventuella tillämpliga tullavgifter och importskatter i din kassa. Ditt budföretag fakturerar dig senare för tullavgifter och importskatter, som du sedan kan betala med de avgifter du har tagit ut från din kund.
Tullavgifter
Avgifter som kan tas ut vid import av varor kommer från en rad olika källor, inklusive följande avgifter:
Tullavgifter som gäller för en leverans beror på dess destination, värde och det budföretag som transporterar varorna.
Skatt på lågvärdesvaror och importskatt
Skatteandelen av tullavgifterna är antingen en skatt på lågvärdesvaror eller en importskatt, beroende på de minimis, ett tröskelvärde som varierar mellan olika länder och regioner.
Skatt på lågvärdesvaror
En skatt på lågvärdesvaror tillämpas på leveranser i vissa länder och regioner för leveranser som ligger under de minimis-värdet om du är registrerad för att ta ut skatt i det landet eller den regionen. Europeiska unionen har till exempel ett tröskelvärde för lågvärdesskatt där mervärdesskatt (moms) tas ut på gränsöverskridande ordrar som är lika med eller mindre än 150 EUR, medan Storbritannien har ett tröskelvärde för lågvärdesskatt där moms tas ut på gränsöverskridande ordrar som är lika med eller mindre än 135 GBP. Skatt på lågvärdesvaror gäller i följande länder:
- Australien
- Nya Zeeland
- Schweiz
- Norge
- Europeiska unionen
- Storbritannien
I de flesta fall rekommenderas DDP-incoterm för leveranser till områden med skatt på lågvärdesvaror så att tullavgifter och importskatter även beräknas i kassan för ordrar som överstiger tröskelvärdet. När du till exempel använder DDP-incoterm för Europeiska unionen inträffar följande:
- Moms tillämpas på ordrar som är lika med eller mindre än 150 EUR.
- Importmoms och tullavgifter tillämpas på ordrar som är större än 150 EUR.
När du använder DDP-incoterm för Storbritannien inträffar följande:
- Moms tillämpas på ordrar som är lika med eller mindre än 135 GBP om du har angett en skatteregistrering för Storbritannien i dina skatteinställningar.
- Importmoms och tullavgifter tillämpas på ordrar som är större än 135 GBP.
Skatter på lågvärdesvaror överförs vanligtvis till skattemyndigheterna via en skattedeklaration. Det är upp till dig att avgöra om du ska ta ut och överföra skatter. Om du är osäker på om du ska registrera dig för att ta ut skatt på lågvärdesvaror, eller hur du överför skatt på lågvärdesvaror, ska du kontakta landets eller regionens skattemyndighet eller en lokal skatteexpert.
Om du behandlar en återbetalning för en order där skatt på lågvärdesvaror har tillämpats, ska du kontakta landets eller regionens skattemyndighet för att få tillbaka den skatt du har överfört. Du kan bara överföra eller få tillbaka skatter i länder där du redan är registrerad för att betala skatt.
Importskatt
Importskatter tas ut av ett lands eller en regions tullmyndighet för leveranser som ligger över de minimis-värdet. I de flesta fall motsvarar denna skatt den lokala omsättningsskatten, såsom moms eller mervärdesskatt (GST). Om du behandlar en återbetalning för en order där importskatter har tillämpats och som har distribuerats, ska du kontakta landets eller regionens tullmyndighet för att få tillbaka den skatt du har överfört.
Tullavgift
Tullavgift är en avgift som tillämpas på leveranser av det mottagande landets eller regionens tullmyndighet för leveranser som ligger över de minimis-värdet. Tullavgiften beräknas baserat på följande faktorer:
- produktens deklarerade värde och fraktkostnader
- produktkategorin så som den bestäms av HS-numret
- ursprungsland eller -region
- destinationslandets tulltaxor
- tillämpliga handelsavtal
Tullavgifter och importskatt baserat på produktens deklarerade värde kan påverkas av rabatter eller gratisartiklar.
Tullar
Tullar är tullavgifter som tillämpas på varor som har sitt ursprung i ett specifikt land eller en specifik region. För att säkerställa att tullavgifterna för dina produkter är korrekta, se till att du har lagt till HS-nummer och ursprungsland i dina produkter. Läs mer om tullar.
Mäklar- och utbetalningsavgifter
Budfirmor kan ta ut en mäklar- och utbetalningsavgift för sina tjänster. Denna avgift ingår inte när du tar ut tullavgifter och importskatter i kassan. Om du behöver debitera dina kunder en mäklar- och utbetalningsavgift kan du överväga att lägga till kostnaden för avgiften i dina fraktkostnader.
Internationella fraktavtal
Internationella fraktavtal används vid transport av varor mellan en kund och en handlare. Dessa avtal avgör vem som tar ansvar för varorna under den tid de är under transport. Följande är de två vanligaste avtalen:
- Kostnad, försäkring, frakt (CIF). Detta avtal innebär att säljaren står för försäkring och andra kostnader tills varorna har mottagits av säljaren.
- Fritt ombord (FOB). Detta avtal innebär att försäkring och andra kostnader övertas av kunden så snart varorna har levererats.
De flesta länder och regioner inkluderar frakt, hantering och försäkring (CIF) när de avgör om en leverans ligger över tröskelvärdena för tullavgifter och importskatt. Andra exkluderar dessa kostnader (FOB). Om du inte är säker på vilka avtal som är tillgängliga för dig, kontakta ditt budföretag. Följande är de mest anmärkningsvärda länderna och regionerna som inte inkluderar kostnaderna för frakt, hantering och försäkring:
- Kanada
- USA
- Australien
- Nya Zeeland
- Sydafrika
Se till att du informerar dina kunder om fraktvillkoren.
De minimis
Alla ordrar är inte föremål för tullavgifter och importskatter. Många länder och regioner har ett de minimis-värde, vilket är ett maximalt ordervärde under vilket tullavgifter och importskatter inte tillämpas.
Generellt är det bara värden före skatt som räknas mot tröskelvärdet för de minimis. Om dina produkter använder prissättning inklusive skatt räknas skattedelen av produktpriset vanligtvis inte in i tröskelvärdet för de minimis. Order- och produktrabatter räknas i allmänhet inte heller in i tröskelvärdet för de minimis.
I följande tabell ges några exempel på de minimis-värden.
| Land | De minimis-värde för tull | De minimis-värde för skatt |
|---|---|---|
| Kanada | 20 CAD | 20 CAD |
| Mexiko | 50 USD | 117 USD |
| Australien | 1 000 AUD | 0 AUD |
| Kina | 50 CNY | 50 CNY |
| Hongkong | 0 HKD | 0 HKD |
| Irland | 150 EUR | 22 EUR |
| Japan | 10 000 JPY | 10 000 JPY |
| Sverige | 1 600 SEK | 300 SEK |
| Schweiz | 5 CHF | 5 CHF |
De minimis skiljer sig åt mellan olika länder och regioner och vissa har särskilda regler som påverkar de minimis-värdet beroende på varifrån försändelsen kommer. Till exempel beläggs varor som levereras till Kanada från Mexiko eller USA med tullavgifter om varorna värderas till 150 CAD eller mer, och med importskatter om varorna värderas till 40 CAD eller mer.
Om du inte är säker på vilket de minimis-värde som gäller för det land eller den region du levererar till, kan du kontrollera webbplatsen för det landets eller regionens skattemyndighet eller rådfråga en lokal skatteexpert.
Ändringar av de minimis i USA
Ändringen av de minimis i USA påverkar all import från alla länder. Tullsatserna varierar beroende på produktklassificering, som fastställs av HS-nummer och ursprungsland, och varierar vanligtvis från 0 % till över 25 %. Produkter från länder med handelsavtal, såsom USMCA för Kanada och Mexiko, kan kvalificera sig för förmånliga tullsatser med korrekt dokumentation.
För den mest aktuella och korrekta informationen om regeländringar bör du granska officiella myndighetskällor, övervaka uppdateringar från relevanta tillsynsmyndigheter och rådgöra med tullmäklare eller handelsjurister.
Om du är en internationell handlare som säljer till USA, eller en amerikansk handlare som använder en dropshipping-modell, bör du vidta följande åtgärder:
- Lägg till HS-nummer (Harmonized System) och ursprungsland för alla dina produkter. Du kan lägga till dessa koder individuellt, som massåtgärd eller genom att ladda upp en CSV-fil.
- Granska din produktprissättning för att utvärdera kompensation för ökade kostnader.
- Överväg att ta ut tullavgifter och importskatter i kassan.
- Fastställ dina distributionsstrategier för frakt, till exempel genom att använda Delivered Duties Paid (DDP)-etiketter.
- Uppdatera dina frakt- och returpolicyer för att återspegla distributionsval.
- Justera och granska dina kassainställningar för att testa kassaupplevelsen för amerikanska kunder.
Förmånsavtal
Förmånsavtal, även kända som frihandelsavtal (FTA), är avtal mellan två eller flera länder eller regioner som kan sänka eller eliminera tullar på vissa produkter. Några exempel på förmånsavtal är:
- Handels- och samarbetsavtalet mellan EU och Storbritannien
- Avtalet mellan USA, Mexiko och Kanada (USMCA)
Som standard inkluderas förmånsavtal i beräkningen av tullavgifter och importskatter, men du kan inaktivera den här inställningen i din adminpanel. Huruvida ett förmånsavtal gäller för en försäljning avgörs av leveransens leveransursprung och destination, samt av produktens ursprungsland och HS-nummer. Om du gör en försäljning över gränserna som ett förmånsavtal gäller för, kan landets eller regionens tullmyndighet be dig om dokumentation för att styrka produktens ursprungsland, vanligtvis i form av ett ursprungsintyg.
Om du inte är säker på om dina leveranser är berättigade till några förmånsavtal, kontakta din budfirma eller en lokal skatteexpert för att avgöra om de är berättigade och om ytterligare dokumentation krävs.
Inaktivera förmånsavtal
Inaktivera förmånsavtal i dina inställningar för tullavgifter och importskatter om du inte vill använda dem, eller om du inte kan tillhandahålla den dokumentation som krävs för ett förmånsavtal du är berättigad till.
Steg:
Gå till Inställningar > Skatter och tullavgifter från din Shopify-admin.
Klicka på Hantera i avsnittet Tullavgifter och importskatter.
Växla Minska avgifter när förmånsavtal tillåter i avsnittet Relaterade inställningar.
Klicka på Spara.
Tullavgiftssatser för post
Som standard beräknas tullavgifter och importskatter på samma sätt för både kommersiella bud och postföretag. För paket som skickas till USA innebär det att tullavgifter och importskatter beräknas med hjälp av de HS-nummer och den ursprungslandsinformation som du har lagt till för dina produkter.
Om du använder ett postföretag, till exempel Canada Post, kan du aktivera tullavgiftssatser för post i din Shopify-admin. När inställningen är aktiverad beräknas tullavgifter för paket som skickas till USA ad valorum (baserat på värdet av leveransens innehåll) och ursprungsland (COO). Det här alternativet kan leda till sänkta tullavgifter och importskatter.
För att använda beräkning av tullavgiftssatser för post måste du definiera ett ursprungsland (COO) för var och en av dina produkter. Du kan även ange ett standard-COO för dina produkter, vilket används om ett COO inte har tillämpats manuellt på en produkt.
Aktivera tullavgiftssatser för post
Gå till Inställningar > Skatter och tullavgifter från din Shopify-admin.
Klicka på Hantera i avsnittet Tullavgifter och importskatter.
Växla Använd tullavgiftssatser för post till USA i avsnittet Relaterade inställningar.
Klicka på Spara.
Fastställ tullavgifter för Section 232-tullar
Leveranser till USA som innehåller stål eller aluminium omfattas av Section 232-tullar. Om du säljer till kunder i USA och dina produkter innehåller stål eller aluminium kan du ange hur stor andel av dina produkter som består av dessa metaller. Det kan hjälpa dig att beräkna tullavgifter och importskatter baserat på den faktiska mängden stål eller aluminium i dina produkter, snarare än baserat på produktens totala värde.
Granska följande överväganden innan du aktiverar den här funktionen:
- Den procentandel du väljer gäller för beräkning av tullavgifter och importskatter endast för leveranser till platser i USA. Den gäller inte för någon annan destination.
- Den procentandel du väljer gäller för alla produkter i din butik som omfattas av Section 232. Du kan inte ange olika procentandelar för enskilda produkter.
- Standardprocentandelen för Section 232-inställningen är 100 %. Om du inte ändrar den här procentandelen beräknas tullarna utifrån antagandet att dina produkter som omfattas av Section 232 består av 100 % stål eller aluminium.
Steg:
Gå till Inställningar > Skatter och tullavgifter från din Shopify-admin.
Klicka på Hantera i avsnittet Tullavgifter och importskatter.
Ange den procentandel av din produkt som består av stål eller aluminium i avsnittet Relaterade inställningar.
Klicka på Spara.