Pomoč
Prijava

Davčne storitve v EU

Če za prodajo v Evropski uniji že uporabljate Shopify, lahko posodobite davčne nastavitve za EU tako, da bodo odražale vaše davčne registracije. Vaše davčne registracije določajo, kje zbirate davke. Pri posodobitvi davčnih nastavitev boste morali vnesti DDV številko. Ko dodate registracijo za DDV, Shopify samodejno nastavi davčne stopnje, ki veljajo na območjih, kjer ste registrirani.

Na tej strani

Razumevanje številk DDV

DDV številka, znana tudi kot identifikacijska številka za davek na dodano vrednost (VATIN), je oznaka, ki se uporablja v EU-ju. Dodelijo jo davčni organi države članice po uspešni registraciji pri njih. Države to številko izdajo, da lahko trgovci obračunavajo davek na dodano vrednost.

Ugotovite, ali se morate registrirati za obračunavanje davkov

Če nameravate prodajati v druge države v EU-ju, se morate običajno registrirati pri davčnih organih v svoji državi, da lahko obračunavate DDV. Če prodajate čezmejno, na primer iz Nemčije v Francijo, vam lahko registracija v sistem OSS (Vse na enem mestu) pomaga poenostaviti postopek registracije.

Registracija za DDV v drugih državah

Morda se boste morali poleg matične države registrirati tudi v drugi regiji, če prodajate strankam v drugih državah članicah EU-ja ali če imate tam pomembno poslovno prisotnost, kot je prodajno mesto ali izpolnitveni center.

Za poenostavitev registracij pri čezmejni prodaji se lahko registrirate v sistem OSS. Sistem OSS (Vse na enem mestu) trgovcem omogoča, da zbirajo in nakažejo DDV za čezmejno prodajo v vseh državah članicah EU-ja, namesto da bi se registrirali za vsako državo članico posebej. Sistem OSS lahko uporabljate samo, če vaša trgovina uporablja storitev osnovni davek ali Shopify Tax. Če svojih nastavitev niste posodobili za uporabo ene od teh storitev, svoje davčne stopnje posodobite ročno z uporabo ročno nastavljenih davkov. Za lokalno prodajo je potrebna lokalna davčna registracija v tisti državi in ni zajeta v sistemu OSS.

Če imate v državi pomembno prisotnost, se obrnite na davčni organ te države, da preverite, ali se morate registrirati za zbiranje davkov. Vaša odgovornost je ugotoviti, ali vaše podjetje presega prag za prodajo na daljavo.

Vrste registracije za DDV v EU-ju

Vrsta registracije za DDV, ki jo potrebujete, je odvisna od tega, kje se nahaja vaše podjetje in kaj prodajate. Preglejte naslednje možnosti in ugotovite, katera vrsta registracije velja za vaš primer:

Vrste registracije za DDV in kdaj jih uporabiti
Vrsta registracijeKdaj uporabitiZaračunana stopnja DDV
OSS (unijska ureditev)Sedež v Evropski uniji, čezmejna prodaja fizičnega ali digitalnega blaga v druge države Evropske unijeStopnja DDV kupca (destinacija)
IOSSSedež zunaj Evropske unije, prodaja fizičnega blaga v vrednosti do vključno 150 EUR potrošnikom v Evropski unijiStopnja DDV kupca (destinacija)
OSS (neunijska ureditev)Sedež zunaj Evropske unije, prodaja digitalnega blaga ali storitev potrošnikom v Evropski unijiStopnja DDV kupca (destinacija)
Izjema za mikro podjetjaSedež v Evropski uniji s čezmejno prodajo pod 10.000 EUR letnoStopnja DDV v matični državi trgovca (izvor)
Za posamezno državoPotreba po predložitvi ločenih obračunov DDV v vsaki državi EU-ja, v kateri prodajateStopnja DDV kupca (destinacija)

Pragovi za stopnjo DDV

Od 1. julija 2021 pragovi za prodajo na daljavo za posamezne države ne veljajo več. Namesto tega za celoten EU velja enoten prag za prodajo na daljavo v višini 10.000 EUR. Ta prag določa stopnjo DDV, ki jo morate zaračunati, vendar morate DDV zbrati ob prvi prodaji v drugo državo članico EU-ja.

  • Kupcem v vaši matični državi se zaračuna vaša lokalna stopnja DDV.
  • Za kupce v državah EU-ja zunaj vaše države se stopnja določi glede na to, ali presegate prag za čezmejno prodajo.
    • Če je vaša skupna prodaja v vse ostale države članice EU-ja manjša od skupno 10.000 EUR, lahko v drugih državah EU-ja zaračunate stopnjo DDV svoje matične države in nakažete DDV vladi svoje matične države. Če se odločite za zaračunavanje stopnje DDV svoje matične države za vso prodajo v EU-ju, boste morda morali pri svojem lokalnem davčnem organu zaprositi za izjemo za mikro podjetja. Če niste prepričani, ali morate oddati vlogo, se posvetujte z lokalnim davčnim organom ali davčnim svetovalcem.
    • Če je vaša skupna prodaja v druge države članice EU-ja enaka ali večja od 10.000 EUR, za vso prodajo v druge države zaračunate stopnjo DDV, ki velja na lokaciji vaše stranke.

Prag IOSS za trgovce zunaj EU-ja

Če se nahajate zunaj Evropske unije in prodajate strankam v Evropski uniji, veljajo naslednja pravila:

  • Za naročila, ki so enaka ali manjša od 150 EUR (izračunano pred DDV-jem in dostavo), lahko z IOSS zberete DDV na blagajni.
  • Za naročila, ki presegajo 150 EUR, se obračunata uvozni DDV in dajatve. Običajno ju ob dostavi zbere prevoznik.

Registracija za obračunavanje davkov v državi EU-ja

Če je vaša prodaja v druge države EU-ja enaka ali večja od 10.000 EUR, se lahko registrirate v sistem OSS. Sistem OSS trgovcem omogoča, da zbirajo in nakažejo DDV za prodajo v vseh državah članicah EU-ja, namesto da bi se registrirali za vsako državo članico posebej. Sistem OSS lahko uporabljate samo, če vaša trgovina uporablja storitev osnovni davek ali Shopify Tax. Če svojih nastavitev niste posodobili za uporabo ene od teh storitev, posodobite svoje davčne stopnje ročno z uporabo ročno nastavljenih davkov.

Če se morate registrirati za obračunavanje davkov v določeni državi EU-ja, se lahko obrnete na davčne organe te države.

Po registraciji dodajte svojo DDV številko na strani Davki in dajatve.

Koraki:

  1. V skrbniku Shopify pojdite v Nastavitve > Davki in dajatve.

  2. V razdelku Regionalne nastavitve kliknite Evropska unija.

  3. V razdelku DDV od prodaje kliknite Zbiraj DDV.

  4. Izberite državo, v kateri ste registrirani.

  5. V polje DDV številka vnesite svojo DDV številko.

  6. Kliknite Dodaj državo.

  7. Izbirno: če želite dodati več regij in številk računov, kliknite Registracija za DDV.

Svoje registracije ali številke računov lahko izbrišete ali spremenite z gumbom ... poleg imena države v razdelku Registracije za DDV.

Sprememba davčne storitve

V skrbniku Shopify lahko preklapljate med storitvami Shopify Tax, osnovni davek in ročno nastavljen davek. Ta možnost je na voljo v vaših davčnih nastavitvah za EU.

Koraki:

  1. V skrbniku Shopify pojdite v Nastavitve > Davki in dajatve.

  2. V razdelku Regionalne nastavitve kliknite Evropska unija.

  3. V razdelku Davčne storitve kliknite ... in nato ustrezno možnost. Odvisno od vaše trenutne davčne storitve je to označeno kot Nadgradnja storitve, Zamenjava storitve ali Znižanje ravni storitve.

  4. Izberite davčno storitev, ki jo želite uporabljati.

  5. Kliknite Shrani.

Če želite izvedeti več o razlikah med davčnimi storitvami, glejte Izbira davčne storitve.

Preverite davčne nastavitve z osnutkom naročila

Pred obdelavo resničnih naročil lahko preverite, ali vaše davčne nastavitve pravilno izračunavajo davke, tako da ustvarite osnutek naročila. To vam omogoča, da preizkusite izračune davkov, ne da bi to vplivalo na resnične transakcije.

Koraki:

  1. V skrbniku Shopify pojdite v razdelek Naročila > Osnutki.

  2. Kliknite Ustvari naročilo.

  3. V naročilo dodajte izdelek.

  4. V razdelku Stranka dodajte stranko z naslovom za dostavo v EU-ju ali dodajte nov naslov.

  5. Preglejte razdelek Davki, da preverite, ali je izračunana davčna stopnja pravilna za ciljno državo.

  6. Če se izračun davka zdi pravilen, lahko izbrišete osnutek naročila. Če je izračun davka napačen, preglejte svoje davčne nastavitve in registracije.

Odpravljanje težav z DDV-jem v EU

Če se DDV pri vaših naročilih v EU ne zaračunava pravilno, preglejte naslednje pogoste težave in rešitve.

Odpravljanje težav z nezaračunanim DDV-jem pri naročilih v EU

Če se pri vaših naročilih v EU ne zaračunava DDV, preverite naslednje možne vzroke:

Registracija za DDV ni dodana

  1. Pojdite v razdelek Nastavitve > Davki in dajatve > Evropska unija.
  2. Preverite, ali je registracija prikazana.
  3. Če registracija ne obstaja, dodajte svojo registracijo za DDV in DDV številko.

Lokacija v Evropski uniji ni nastavljena

  1. Pojdite v razdelek Nastavitve > Lokacije in preverite, ali obstaja lokacija s sedežem v EU-ju.
  2. Če pošiljate iz Evropske unije, dodajte lokacijo v EU.
  3. Če pošiljate v Evropsko unijo od zunaj, raje nastavite registracijo v sistemu IOSS.

Naročilo IOSS nad 150 EUR

  1. Preverite znesek naročila (brez DDV-ja in dostave), da ugotovite, ali presega 150 EUR.
  2. Pri naročilih nad 150 EUR prevoznik ob dostavi zaračuna DDV, razen če imate aktivirane Dajatve.

Stranka ima veljavno DDV številko

  1. Preverite, ali ima stranka v svojem profilu DDV številko, ki sproži mehanizem obrnjene davčne obveznosti.
  2. To je pričakovano obnašanje za prodajo B2B. Stranka je odgovorna za prijavo DDV-ja.

Območje dostave za EU ni ustvarjeno

  1. Pojdite v razdelek Nastavitve > Dostava in preverite svoja območja dostave.
  2. Ustvarite območje dostave, specifično za EU. Po tej nastavitvi se davčna regija za EU prikaže samodejno.
Odpravljanje težav z napačno zaračunano stopnjo DDV

Če je zaračunana napačna stopnja DDV-ja, preverite naslednje možne vzroke:

Izbrana napačna vrsta registracije

  1. Pojdite v razdelek Nastavitve > Davki in dajatve > Evropska unija in preglejte vrsto registracije.
  2. Če ste presegli prag 10.000 EUR, spremenite svojo registracijo iz mikro podjetja v OSS ali na državo specifično registracijo.

Kategorija izdelka ni nastavljena (Shopify Tax)

  1. Preverite davčno kategorijo izdelka v podatkih o izdelku.
  2. Dodelite pravilno kategorijo izdelka, da se bo uveljavila ustrezna stopnja DDV-ja.

Uporabljen je preklic davka

  1. Pojdite v razdelek Nastavitve > Davki in dajatve > Evropska unija in preverite razdelek Preklici za izdelke.
  2. Odstranite ali prilagodite preklic, če ga več ne potrebujete.

Lokacija izpolnitve se ne ujema z registracijo

  1. Preverite, s katere lokacije se naročilo izpolnjuje.
  2. Preverite, ali se lokacija izpolnitve ujema z vašo registracijo za DDV.
  3. Če naročila izpolnjujete iz več držav EU-ja, dodajte lokalno registracijo.
Odpravljanje težav pri naročilih s Severne Irske

Severna Irska ima dvojni status glede DDV-ja, kar pomeni, da se lahko za davčne namene obravnava kot del Evropske unije in hkrati Združenega kraljestva.

Davčni scenariji za Severno Irsko
ScenarijZahtevana registracijaOpombe
Iz EU-ja na Severno Irsko (fizično blago)Registracija v sistemu OSS ali lokalna registracija v Združenem kraljestvuČe imate obe registraciji, ima OSS na računih z DDV prednost.
Iz EU-ja na Severno Irsko (samo digitalno blago)Lokalna registracija v Združenem kraljestvuSistem OSS ne velja za naročila izključno digitalnega blaga na Severno Irsko.
Iz Združenega kraljestva na Severno IrskoLokalna registracija v Združenem kraljestvuObravnava se kot naročilo znotraj Združenega kraljestva. Sistem OSS ne velja.
Odpravljanje težav v regijah s posebnimi davčnimi stopnjami

Nekatere države v Evropski uniji imajo regije z različnimi davčnimi stopnjami, ki morda niso samodejno izračunane. Preglejte naslednje regije:

  • Španija: Kanarski otoki, Ceuta in Melilla imajo drugačna davčna pravila kot celinska Španija. Ceuta in Melilla sta obravnavani kot neobdavčeni območji, vendar se na Kanarskih otokih morda zaračunavajo standardne stopnje DDV-ja za Španijo namesto veljavnih lokalnih stopenj.
  • Portugalska: Madeira in Azori imajo znižane stopnje DDV-ja v primerjavi s celinsko Portugalsko. Shopify Tax te stopnje prepoznava.
  • Nemčija: Helgoland ima drugačna davčna pravila, ki se ne izračunajo samodejno.
  • Avstrija: Nekatere regije imajo specifična pravila za DDV, ki morda niso v celoti podprta.

Če prodajate v te regije in potrebujete specifične davčne stopnje, lahko ustvarite preklice davka ali pa se za pomoč obrnete na davčnega strokovnjaka.

Preklici davkov po posodobitvi

Po posodobitvi lahko prekličete svoje davčne nastavitve. Za več informacij o tem, kako posodobitev vpliva na preklice davkov v EU, glejte Preklic davkov.

Razlike zaradi zaokroževanja davka

Pri nekaterih naročilih lahko po posodobitvi davčnih nastavitev opazite manjše razlike v skupnih zneskih davka. Ta razlika nastane, ker se zneski davka zaokrožujejo na ravni posamezne vrstice in ne na ravni računa. Več o izračunih zaokroževanja si lahko preberete v Nastavitev davkov v EU.

Dejavniki v zvezi z brexitom za prodajo v Združeno kraljestvo

Če prodajate strankam v Združenem kraljestvu, je najbolje, da se za informacije o vplivu brexita na vaše podjetje obrnete na lokalnega davčnega strokovnjaka. Za začetek je tukaj nekaj novih zakonov, ki veljajo za trgovce, ki prodajajo strankam v Združenem kraljestvu:

  • Prodaja blaga izven Združenega kraljestva strankam v Združenem kraljestvu je postala uvoz (prejem blaga v državo ali carinsko unijo izven te države ali carinske unije) in ne več pridobitev (prejem blaga iz ene države članice EU v drugo).
  • Morda boste potrebovali številko EORI za Združeno kraljestvo.
  • Zakoni o DDV-ju v Združenem kraljestvu, ki so začeli veljati 1. januarja 2021, določajo nove zahteve za DDV za prodajo v vrednosti 135 GBP ali manj.
    • Če je vrednost prodaje blaga 135 GBP ali manj, se morate registrirati za DDV v Združenem kraljestvu. V tem primeru se DDV zbere na prodajnem mestu, nakaže pa ga trgovec. Če uporabljate storitev osnovnega davka in imate registracijo za DDV v Združenem kraljestvu, se DDV obračuna pri prodaji strankam v Združenem kraljestvu.
    • Če je vrednost prodaje blaga več kot 135 GBP, vam morda ni treba zbrati DDV-ja na prodajnem mestu. V tem primeru DDV in dajatve nakaže uvoznik. Če uporabljate storitev osnovnega davka in imate registracijo za DDV v Združenem kraljestvu, se DDV ne obračuna pri vaši prodaji strankam v Združenem kraljestvu. Če želite, lahko stranki ob prodaji zaračunate DDV in dajatve, nato pa ta sredstva predate pošiljatelju ali uvozniku s pomočjo poštne oznake. Namesto tega lahko naročila pošljete brez zaračunavanja DDV-ja in dajatev, vaša stranka pa bo te zneske plačala ob dostavi. Preberite več o ravnanju z DDV-jem in dajatvami.

Preberite več o posledicah brexita za vaše podjetje.

Pogosto zastavljena vprašanja

Ali lahko hkrati uporabljam OSS in IOSS?

Ne. Če imate lokacije znotraj in zunaj Evropske unije, v Shopifyju ne morete hkrati uporabljati obeh sistemov, OSS in IOSS. V tem primeru morate nastaviti OSS, DDV pa se obračuna za vsa naročila strankam v Evropski uniji ne glede na lokacijo izpolnitve.

Kako naj vem, katero vrsto registracije potrebujem?

Vrsta registracije je odvisna od tega, kje se nahaja vaše podjetje in kaj prodajate. Glejte razdelek Vrste registracij za DDV v EU, da določite, katera registracija velja za vaš primer. Če niste prepričani, se obrnite na davčnega strokovnjaka.

Kaj se zgodi, če dodam novo lokacijo v EU?

Če uporabljate OSS ali registracijo za posamezno državo in dodate novo lokacijo v EU, se bo v razdelku z nastavitvami lokacije prikazal poziv, da to državo dodate v svoje registracije za DDV. Če uporabljate registracijo za mikro podjetja, sistem samodejno začne zaračunavati DDV na destinaciji, pri čemer boste morali posodobiti vrsto registracije na OSS ali na registracijo za posamezno državo.

Kako je obdavčena dostava v EU?

Privzeto so stroški pošiljanja obdavčeni z najvišjo standardno stopnjo DDV-ja, ki se že uporablja za izdelke v naročilu. Če noben izdelek v naročilu ni obdavčljiv, tudi dostava ni obdavčljiva. Če morate preklicati davek na dostavo za določeno državo, lahko uporabite funkcijo preklica dostave.

Če uporabljate Shopify Tax, se sorazmerni davek na dostavo izračuna samodejno na podlagi tehtanega povprečja davčnih stopenj izdelkov.

Ali lahko zbiram DDV samo v eni državi EU?

Privzeto se DDV zbira za obdavčljiva naročila v vse države EU, saj se ta obravnava kot ena davčna regija. Če ste s svojim računovodjem potrdili, da morate zbirati DDV samo v eni določeni državi, boste morali nastaviti preklice na 0 % za vse države, kjer ne želite zbirati DDV-ja. Namesto tega lahko omejite dostavo samo na državo, v kateri želite zbirati DDV.

Kako so v Evropski uniji obdavčene digitalne dobrine?

V Evropski uniji so digitalne dobrine obdavčene enako kot fizično blago. Davki temeljijo na destinaciji (naslovu stranke), razen za prodajo trgovcev, ki spadajo med mikro podjetja in se obdavčijo z domačo stopnjo trgovca (izvorom). V svojih davčnih nastavitvah morate aktivirati možnost zaračunavanja DDV-ja na digitalne dobrine.

Pridobite pomoč v zvezi z nastavitvami DDV-ja v EU

Za vprašanja o DDV-ju v EU je glede na to, kakšno pomoč potrebujete, odvisno, na koga se morate obrniti.

Obrnite se na podporo Shopify za pomoč glede:

  • Dodajanja ali spreminjanja registracij za DDV v skrbniku Shopify
  • Tehničnih težav z davčnimi izračuni ali nastavitvami
  • Razumevanja delovanja davčnih funkcij v Shopifyju
  • Odpravljanja težav, povezanih s sporočili o napakah pri davčnih nastavitvah

Obrnite se na davčnega strokovnjaka ali lokalni davčni urad za pomoč glede:

  • Preverjanja, ali se morate registrirati za DDV v določenih državah
  • Določanja davčnih obveznosti in zahtev glede skladnosti
  • Nasvetov glede tega, katera vrsta registracije je primerna za vaše podjetje
  • Vprašanj o vlaganju obračunov DDV-ja ali nakazovanju davkov
  • Razumevanja davčnih zakonov, ki veljajo za vašo specifično situacijo

Priprava na stik s podporo Shopify glede težav z DDV-jem v EU

Preden se obrnete na podporo Shopify, zberite naslednje informacije, da boste hitreje rešili svojo težavo:

  • Opis tega, kaj pričakujete, da se bo zgodilo, in kaj se dejansko dogaja
  • Skrbniška povezava do naročila, kjer je vidna težava (odprite Naročila, kliknite naročilo in kopirajte URL-naslov iz brskalnika)
  • Po možnosti skrbniška povezava do naročila, kjer je bil DDV za primerjavo pravilno izračunan
  • Vaše številke registracije za DDV in vrsta registracije (OSS, IOSS, OSS izven Unije ali registracija za posamezno državo)
  • Naslov za dostavo stranke (država in poštna številka)
  • Podatek o tem, ali je stranka posredovala DDV številko za obrnjeno davčno obveznost
  • Lokacija izpolnitve za naročilo
  • Kdaj se je težava začela pojavljati
  • Koraki, ki ste jih že preizkusili iz razdelka za odpravljanje težav