Davki na digitalne izdelke

Digitalno blago so datoteke, ki jih je mogoče prenesti, ali druga vrsta elektronsko dobavljenih izdelkov. Potrošniki, ki živijo v Evropski uniji (EU), morajo za digitalno blago plačati davek na dodano vrednost (DDV) po stopnji, ki velja v njihovi državi, ne glede na to, kje se nahaja prodajalec.

V nekaterih jurisdikcijah pa vam za digitalne izdelke ni treba zaračunati davka od prodaje. Posvetujte se z lokalnim davčnim strokovnjakom in se prepričajte, da poznate zahteve v vaši regiji.

Oprostitev plačila davka na digitalni izdelek

Če imate le nekaj digitalnih izdelkov, ki so oproščeni davka, lahko preprečite obračunavanje davkov za te posamezne izdelke. Digitalni izdelki ne zahtevajo dostave v tradicionalnem smislu, zato lahko hkrati izklopite funkcijo dostave.

Koraki:

1. V skrbniku Shopify pojdite na Izdelki.

2. Kliknite izdelek, ki ga želite urediti.

3. V razdelku Cena kliknite Zaračunaj davek in nato počistite polje Zaračunaj davek na ta izdelek.

4. V razdelku Dostava se prepričajte, da je nastavitev Fizični izdelek deaktivirana.

5. Kliknite Shrani.

Oprostitev večjega števila digitalnih izdelkov z množično posodobitvijo

Če želite hkrati izvzeti veliko število digitalnih izdelkov, jih lahko posodobite množično. Za ta postopek morate znati urejati datoteke .csv.

Koraki:

1. Izvozite izdelke, ki jih želite posodobiti, kot datoteko .csv , nato pa uredite vrednosti v naslednjih stolpcih:
   
   

   Polja za urejanje v datoteki CSV z izdelki

   Polje CSV	Nastavitev
   Variant Requires Shipping	To vrednost nastavite na »false«.
   Variant Taxable	To vrednost nastavite na »false«.
   Variant Grams	To vrednost nastavite na 0.

2. Ko končate urejanje datoteke .csv, jo uvozite v svojo trgovino. Prepričajte se, da ste označili možnost Zamenjaj morebitne trenutne izdelke z isto oznako URL.

Digitalno blago v Evropski uniji

Digitalno blago v Evropski uniji je v zakonodaji opredeljeno kot radiodifuzija, telekomunikacije in storitve, ki se opravljajo elektronsko in ne s pošiljanjem. Darilne kartice, poslane na spletu, niso vključene v to opredelitev.

Pravila za DDV si lahko preberete v poglavju o digitalnih storitvah v EU-ju. Posvetujte se z davčnim strokovnjakom, da boste vedeli, kako pravila EU-ja o DDV veljajo za vas.

DDV glede na lokacijo stranke

Če digitalno blago prodajate strankam v Evropski uniji, morate DDV zaračunati glede na lokacijo svojih strank.

Če ste na primer nizozemski trgovec in prodate digitalni izdelek stranki v Nemčiji, morate stranki zaračunati nemško stopnjo DDV-ja v višini 19 %. Za poenostavitev tega postopka lahko omogočite funkcijo stopnje DDV-ja za digitalno blago v EU-ju.

Registracija za DDV

Za DDV se lahko registrirate na enega od naslednjih načinov:

• Za trgovce iz EU-ja: Registrirajte se za sistem vse na enem mestu (OSS) za prodajo digitalnega blaga v EU-ju drugim državam Evropske unije.
• Za trgovce zunaj EU-ja: Registrirajte se v ne-unijski ureditvi OSS za prodajo digitalnega blaga ali storitev potrošnikom v Evropski uniji. Druga možnost je, da uredite lokalne registracije za DDV v posameznih državah EU-ja, kjer poslujete.

Za več podrobnosti o možnostih in zahtevah za registracijo za DDV se obrnite na svoj lokalni davčni organ.

Dokazilo o lokaciji kupca

Če prodajate digitalno blago, lahko nekateri davčni organi zahtevajo, da zberete in zabeležite dve dokazili o lokaciji kupca. Za vsako naročilo vam Shopify zagotovi naslov za izdajo računa in IP naslov stranke. Naslov za izdajo računa je prikazan na strani naročila. IP naslov lahko preverite tako, da kliknete Prikaži celotno analizo v razdelku Analiza goljufij.

Če se zdi, da IP naslov pripada drugi državi kot naslov za izdajo računa, morate pridobiti še eno dokazilo o lokaciji. Posvetujte se z davčnim strokovnjakom, da se prepričate, ali imate dovolj dokazil za davčne organe.

Omogočite stopnje DDV-ja za digitalno blago

Za lažje zaračunavanje DDV-ja na vaše digitalno blago lahko samodejno dodelite stopnje DDV-ja za posamezne države EU-ja.

Če omogočite stopnje DDV-ja za digitalno blago, se ustvari zbirka. Vsakič, ko prodate izdelek, ki je v tej zbirki, se samodejno uporabi ustrezna stopnja DDV-ja glede na strankin naslov za izdajo računa.

Če omogočite stopnje DDV, se ustvari zbirka izdelkov s samodejno dodeljenimi nastavitvami DDV-ja za posamezno državo EU-ja. Privzeta zbirka se imenuje Davek na dodano vrednost za digitalno blago, vendar lahko to nastavitev spremenite in uporabite katero koli izmed svojih zbirk. Za več informacij glejte Uporaba stopenj DDV za digitalne storitve v drugi zbirki.

Koraki:

Uporaba stopenj DDV-ja za digitalno blago pri drugi zbirki

Potem ko ustvarite začetno zbirko Davek na digitalno blago (DDV), lahko te stopnje uporabite pri drugi zbirki digitalnega blaga.

Koraki:

1. V skrbniku Shopify pojdite v Nastavitve > Davki in dajatve.

2. V razdelku Izračuni davka kliknite spremeni zbirko.

3. Poiščite zbirko, ki jo želite uporabiti, ali pa jo izberite s seznama.

4. Kliknite Shrani.

Ogled stopenj DDV-ja, ki jih uporabljate

Če ste omogočili stopnje DDV-ja za digitalno blago, si lahko ogledate nastavitve DDV-ja, ki se uporabljajo za posamezne države na vašem seznamu za dostavo.

Preden si ogledate stopnje, se prepričajte, da je vsaka država dodana na seznam območij dostave.

Koraki:

Onemogočanje stopenj DDV-ja za digitalno blago

Če funkcijo stopenj DDV-ja za digitalno blago v EU-ju onemogočite in nato znova omogočite, morate ponovno dodeliti svojo želeno zbirko, če niste uporabili privzete.

Koraki:

Zaračunavanje davkov za dogodke v živo ali storitve

Če prodajate vstopnice za dogodke ali izvajate storitve na določeni lokaciji, boste morda morali zaračunati davke glede na lokacijo dogodka ali storitve in ne glede na naslov za izdajo računa stranke. Za pravilen izračun davkov nastavite vstopnico ali storitev kot fizični izdelek s prevzemom v trgovini na lokaciji dogodka.

Koraki:

1. Ustvarite lokacijo za prizorišče dogodka ali storitve.
2. Pojdite v Nastavitve > Pošiljanje in dostava in dodajte to lokacijo v nastavitve pošiljanja. Za to lokacijo ne dodajte poštnin.
3. Pojdite v Nastavitve > Davki in dajatve in preverite, ali je v regiji lokacije dogodka nastavljeno zbiranje davkov.
4. Ustvarite vstopnico ali storitev kot izdelek:
   • V razdelku Dostava aktivirajte možnost To je fizični izdelek.
   • Nastavite inventar izdelka tako, da bo na voljo samo na lokaciji dogodka.
   • Izdelek nastavite na samo lokalni prevzem.
5. V opisu izdelka obvestite stranke, da je treba ta izdelek kupiti ločeno od ostalih izdelkov.