Pomocník
Prihlásiť sa

Daňové služby v EÚ

Ak už používate platformu Shopify na predaj v Európskej únii, môžete aktualizovať svoje nastavenia daní pre EÚ tak, aby odrážali vaše daňové registrácie. Vaše daňové registrácie určujú, kde vyberáte dane. Pri aktualizácii nastavení daní sa zobrazí výzva na zadanie IČ DPH. Po pridaní registrácie DPH Shopify automaticky nastaví daňové sadzby, ktoré platia v oblastiach, kde ste sa registrovali.

Na tejto stránke

Informácie o IČ DPH

IČ DPH, označované aj ako identifikačné číslo pre daň z pridanej hodnoty (VATIN), je identifikátor používaný v EÚ. Poskytne vám ho daňový úrad členskej krajiny po vašej registrácii. Toto číslo vydávajú štáty s cieľom umožniť obchodníkom účtovať daň z pridanej hodnoty.

Zistite, či sa musíte registrovať na účtovanie daní

Zvyčajne platí, že ak máte v úmysle predávať do iných krajín EÚ, musíte sa registrovať na daňových úradoch vo svojej domovskej krajine, aby ste mohli účtovať DPH. Ak predávate cezhranične, napríklad z Nemecka do Francúzska, registrácia v systéme One-Stop Shop vám môže pomôcť zjednodušiť proces registrácie.

Registrácia DPH v iných krajinách

Možno sa budete musieť okrem domovskej krajiny registrovať aj v inom regióne, ak predávate zákazníkom v iných členských krajinách EÚ alebo ak tam máte významné obchodné zastúpenie, ako napríklad predajné miesto alebo distribučné centrum.

Ak chcete zjednodušiť registrácie pre cezhraničný predaj, môžete sa zaregistrovať do systému One-Stop Shop. Systém One-Stop Shop (OSS) umožňuje obchodníkom vyberať a odvádzať DPH z cezhraničného predaja vo všetkých členských krajinách EÚ namiesto samostatnej registrácie v každej členskej krajine. Systém OSS môžete použiť len vtedy, ak váš obchod využíva službu Základná daň alebo Shopify Tax. Ak ste si neaktualizovali nastavenia na používanie niektorej z týchto služieb, aktualizujte daňové sadzby manuálne pomocou sadzieb Manual Tax. Miestny predaj si vyžaduje miestnu daňovú registráciu pre danú krajinu a systém OSS sa naň nevzťahuje.

Ak máte v určitej krajine významné zastúpenie, mali by ste kontaktovať daňový úrad danej krajiny a overiť si, či sa musíte zaregistrovať na výber daní. Je vašou povinnosťou zistiť, či vaša firma prekračuje prahovú hodnotu pre predaj na diaľku.

Typy registrácie DPH v EÚ

Typ registrácie DPH, ktorý potrebujete, závisí od toho, kde sa nachádza vaša firma a čo predávate. Pozrite si nasledujúce možnosti a zistite, ktorý typ registrácie sa vzťahuje na vašu situáciu:

Typy registrácie DPH a ich použitie
Typ registrácieKedy sa používaÚčtovaná sadzba DPH
OSS (režim Únie)Sídlo v Európskej únii s cezhraničným predajom fyzického alebo digitálneho tovaru do iných krajín Európskej únieSadzba DPH zákazníka (destinácia)
IOSSSídlo mimo Európskej únie, predaj fyzického tovaru v hodnote do 150 EUR spotrebiteľom v Európskej úniiSadzba DPH zákazníka (destinácia)
OSS (režim mimo Únie)Sídlo mimo Európskej únie, predaj digitálneho tovaru alebo služieb spotrebiteľom v Európskej úniiSadzba DPH zákazníka (destinácia)
Výnimka pre mikropodnikySídlo v Európskej únii s ročným cezhraničným predajom do 10 000 EURSadzba DPH v domovskej krajine obchodníka (pôvod)
Pre konkrétnu krajinuNutnosť podať samostatné daňové priznanie k DPH v každej krajine EÚ, do ktorej predávateSadzba DPH zákazníka (destinácia)

Prahové hodnoty sadzieb DPH

Od 1. júla 2021 sa už prahové hodnoty pre predaj na diaľku v jednotlivých krajinách neuplatňujú. Namiesto toho pre celú EÚ platí jednotná prahová hodnota 10 000 EUR pre predaj na diaľku. Táto prahová hodnota určuje sadzbu DPH, ktorú by ste mali účtovať, ale DPH by ste mali vyberať už pri prvom predaji do iného členského štátu EÚ.

  • Zákazníkom vo vašej domovskej krajine sa účtuje vaša miestna sadzba DPH.
  • Pri zákazníkoch v krajinách EÚ mimo vašej domovskej krajiny sadzba závisí od toho, či prekračujete prahovú hodnotu pre cezhraničný predaj.
    • Ak váš spoločný predaj do všetkých iných členských krajín EÚ nedosahuje celkovú výšku 10 000 EUR, môžete sa rozhodnúť, že v iných krajinách EÚ budete účtovať sadzbu DPH svojej domovskej krajiny a odvádzať DPH vláde svojej domovskej krajiny. Ak sa rozhodnete účtovať sadzbu DPH svojej domovskej krajiny pri všetkých predajoch v EÚ, možno budete musieť požiadať miestny daňový úrad o udelenie výnimky pre mikropodniky. Ak si nie ste istí, či musíte podať žiadosť, poraďte sa so svojím miestnym daňovým úradom alebo daňovým poradcom.
    • Ak sa váš spoločný predaj do iných členských krajín EÚ rovná hodnote 10 000 EUR celkovo alebo je od nej vyšší, pre všetky predaje do iných krajín účtujete sadzbu DPH platnú v lokalite vášho zákazníka.

Prahová hodnota IOSS pre obchodníkov mimo EÚ

Ak sa nachádzate mimo Európskej únie a predávate zákazníkom v rámci Európskej únie, platia nasledujúce pravidlá:

  • Pri objednávkach v hodnote rovnej alebo nižšej ako 150 EUR (vypočítané bez DPH a dopravy) môžete DPH vyberať v pokladni pomocou systému IOSS.
  • Na objednávky v hodnote vyššej ako 150 EUR sa vzťahuje dovozná DPH a clo. Tieto poplatky zvyčajne vyberá pri doručení prepravná služba.

Registrácia na účtovanie daní v krajine EÚ

Ak sa váš predaj do iných krajín EÚ rovná hodnote 10 000 EUR alebo ju prekračuje, môžete sa zaregistrovať do systému OSS. Systém OSS umožňuje obchodníkom vyberať a odvádzať DPH z predaja vo všetkých členských krajinách EÚ namiesto samostatnej registrácie v každej členskej krajine. Systém OSS môžete použiť len v prípade, ak váš obchod využíva službu Základná daň alebo Shopify Tax. Ak ste si neaktualizovali nastavenia na používanie niektorej z týchto služieb, aktualizujte daňové sadzby manuálne pomocou sadzieb Manual Tax.

Ak sa potrebujete zaregistrovať na účtovanie daní v konkrétnej krajine EÚ, môžete kontaktovať daňový úrad danej krajiny.

Po registrácii pridajte svoje IČ DPH na stránke Dane a clá.

Kroky:

  1. V administrátorovi Shopify prejdite na Nastavenia > Dane a clá.

  2. V sekcii Regionálne nastavenia kliknite na Európska únia.

  3. V sekcii DPH z predaja kliknite na Vyberať DPH.

  4. Vyberte krajinu, v ktorej ste zaregistrovaní.

  5. Do poľa IČ DPH zadajte svoje IČ DPH.

  6. Kliknite na Pridať krajinu.

  7. Voliteľné: Ak chcete pridať ďalšie regióny a čísla účtov, kliknite na položku Registrácia DPH.

Svoje registrácie alebo čísla účtov môžete odstrániť alebo zmeniť pomocou tlačidla ... vedľa názvu krajiny v sekcii Registrácie DPH.

Zmena daňovej služby

V administrátorovi Shopify môžete prepínať medzi službami Shopify Tax, Základná daň a Manual Tax. Táto možnosť je dostupná v nastaveniach daní v EÚ.

Kroky:

  1. V administrátorovi Shopify prejdite na Nastavenia > Dane a clá.

  2. V sekcii Regionálne nastavenia kliknite na Európska únia.

  3. V sekcii Daňová služba kliknite na tlačidlo ... a potom kliknite na príslušnú možnosť. V závislosti od vašej aktuálnej daňovej služby má označenie Inovovať službu, Zmeniť službu alebo Prejsť na nižšiu verziu služby.

  4. Vyberte daňovú službu, ktorú chcete použiť.

  5. Kliknite na Uložiť.

Viac informácií o rozdieloch medzi daňovými službami nájdete v časti Výber daňovej služby.

Overte si nastavenia daní pomocou návrhu objednávky

Pred spracovaním skutočných objednávok môžete vytvorením návrhu objednávky overiť, či vaše nastavenia daní fungujú správne. Umožní vám to otestovať výpočty daní bez toho, aby to ovplyvnilo reálne transakcie.

Kroky:

  1. V administrátorovi Shopify prejdite na Objednávky > Návrhy.

  2. Kliknite na Vytvoriť objednávku.

  3. Pridajte do objednávky produkt.

  4. V časti Zákazník pridajte zákazníka s dodacou adresou v EÚ alebo pridajte novú adresu.

  5. Skontrolujte časť Dane a overte, či je vypočítaná daňová sadzba správna pre cieľovú krajinu.

  6. Ak sa výpočet dane zdá byť správny, môžete návrh objednávky odstrániť. Ak je výpočet dane nesprávny, skontrolujte svoje nastavenia daní a registrácie.

Riešenie problémov s DPH v EÚ

Ak sa DPH na vašich objednávkach z EÚ neúčtuje správne, prečítajte si nasledujúce bežné problémy a riešenia.

Riešenie problémov s neúčtovaním DPH na objednávkach z EÚ

Ak sa na vašich objednávkach z EÚ neúčtuje DPH, skontrolujte nasledujúce možné príčiny:

Nie je pridaná žiadna registrácia k DPH

  1. Prejdite na Nastavenia > Dane a clá > Európska únia.
  2. Skontrolujte, či sa zobrazuje registrácia.
  3. Ak neexistuje žiadna registrácia, pridajte svoju registráciu DPH so svojím IČ DPH.

Nie je nastavená žiadna lokalita v Európskej únii

  1. Prejdite na Nastavenia > Lokality a vyhľadajte lokalitu v EÚ.
  2. Ak odosielate tovar z Európskej únie, pridajte lokalitu v EÚ.
  3. Ak odosielate tovar do Európskej únie zvonku, nastavte namiesto toho registráciu IOSS.

Objednávka IOSS nad 150 EUR

  1. Skontrolujte celkovú sumu objednávky (bez DPH a dopravy) a overte, či presahuje 150 EUR.
  2. DPH z objednávok nad 150 EUR vyberá pri doručení prepravca, pokiaľ nemáte aktivované clá.

Zákazník má platné IČ DPH

  1. Skontrolujte, či má zákazník v profile IČ DPH, ktoré spúšťa mechanizmus prenesenia daňovej povinnosti.
  2. Toto je očakávané správanie pre predaj B2B. Zákazník zodpovedá za priznanie DPH.

Nie je vytvorená zóna dopravy pre EÚ

  1. Prejdite na Nastavenia > Doprava a doručenie a skontrolujte svoje zóny dopravy.
  2. Vytvorte zónu dopravy špecifickú pre EÚ. Daňový región EÚ sa po jej nastavení zobrazí automaticky.
Riešenie problémov s účtovaním nesprávnej sadzby DPH

Ak sa účtuje nesprávna sadzba DPH, skontrolujte nasledujúce možné príčiny:

Je vybratý nesprávny typ registrácie

  1. Prejdite na Nastavenia > Dane a clá > Európska únia a skontrolujte svoj typ registrácie.
  2. Ak ste prekročili hranicu 10 000 EUR, zmeňte svoju registráciu z mikropodniku na OSS alebo registráciu pre konkrétnu krajinu.

Nie je nastavená kategória produktu (Shopify Tax)

  1. Skontrolujte daňovú kategóriu produktu v detailoch produktu.
  2. Priraďte správnu kategóriu produktu, aby sa uplatnila príslušná sadzba DPH.

Je použité prepísanie dane

  1. Prejdite na Nastavenia > Dane a clá > Európska únia a skontrolujte časť Prepísania produktov.
  2. Ak prepísanie dane už nie je potrebné, odstráňte ho alebo ho upravte.

Miesto plnenia sa nezhoduje s registráciou

  1. Overte si, z ktorej lokality sa objednávka vybavuje.
  2. Uistite sa, že miesto plnenia sa zhoduje s vašou registráciou DPH.
  3. Ak objednávky vybavujete z viacerých krajín EÚ, pridajte si miestnu registráciu.
Riešenie problémov s objednávkami pre Severné Írsko

Severné Írsko má duálny štatút DPH, čo znamená, že na daňové účely môže byť považované za súčasť Európskej únie aj Spojeného kráľovstva.

Daňové scenáre pre Severné Írsko
ScenárVyžaduje sa registráciaPoznámky
Z EÚ do Severného Írska (fyzický tovar)Registrácia OSS alebo miestna registrácia v Spojenom kráľovstveAk máte obe registrácie, na faktúrach s DPH má prednosť OSS
Z EÚ do Severného Írska (iba digitálny tovar)Miestna registrácia v Spojenom kráľovstveOSS sa nevzťahuje na objednávky do Severného Írska obsahujúce iba digitálny tovar
Zo Spojeného kráľovstva do Severného ÍrskaMiestna registrácia v Spojenom kráľovstvePovažuje sa za vnútroštátnu objednávku v rámci Spojeného kráľovstva. OSS sa nevzťahuje
Riešenie problémov s regiónmi so špeciálnymi daňovými sadzbami

Niektoré krajiny Európskej únie majú regióny s odlišnými daňovými sadzbami, ktoré sa nemusia automaticky vypočítať. Skontrolujte nasledujúce regióny:

  • Španielsko: Kanárske ostrovy, Ceuta a Melilla majú iné daňové pravidlá ako pevninské Španielsko. Ceuta a Melilla sa považujú za oblasti bez daní, ale na Kanárskych ostrovoch sa môžu namiesto príslušných miestnych sadzieb účtovať štandardné sadzby DPH pre Španielsko.
  • Portugalsko: Madeira a Azory majú znížené sadzby DPH v porovnaní s pevninským Portugalskom. Shopify Tax tieto sadzby rozpoznáva.
  • Nemecko: Helgoland má iné daňové pravidlá, ktoré sa nevypočítajú automaticky.
  • Rakúsko: Niektoré regióny majú špecifické pravidlá DPH, ktoré nemusia byť plne podporované.

Ak predávate do týchto regiónov a potrebujete špecifické daňové sadzby, môžete vytvoriť prepísania dane alebo sa obrátiť na daňového poradcu.

Prepísania daní po aktualizácii

Po aktualizácii môžete prepísať svoje nastavenia daní. Ďalšie informácie o tom, ako aktualizácia ovplyvňuje prepísania daní v EÚ, nájdete v časti Prepísanie daní.

Rozdiely v zaokrúhľovaní daní

V niektorých objednávkach si po aktualizácii nastavení daní môžete všimnúť malú odchýlku v celkovej sume dane. Táto odchýlka je spôsobená tým, že sumy daní sa zaokrúhľujú na úrovni riadkovej položky a nie na úrovni faktúry. Ďalšie informácie o výpočtoch zaokrúhľovania nájdete v časti Nastavenie daní v EÚ.

Dôsledky brexitu na predaj do Spojeného kráľovstva

Ak predávate zákazníkom v Spojenom kráľovstve, najlepší spôsob, ako získať informácie o vplyve brexitu na vaše podnikanie, je kontaktovať miestneho daňového odborníka. Na začiatok uvádzame niektoré z nových zákonov, ktoré platia pre obchodníkov predávajúcich zákazníkom v Spojenom kráľovstve:

  • Predaj tovaru z územia mimo Spojeného kráľovstva zákazníkom v Spojenom kráľovstve sa stal dovozom (prijatie tovaru do krajiny alebo colnej únie z územia mimo danej krajiny alebo colnej únie), a nie nadobudnutím (prijatie tovaru z jednej členskej krajiny EÚ do inej členskej krajiny EÚ).
  • Možno budete potrebovať číslo EORI pre Spojené kráľovstvo.
  • Zákony o DPH v Spojenom kráľovstve, ktoré nadobudli účinnosť 1. januára 2021, prinášajú nové požiadavky na DPH pre predaj v hodnote rovnajúcej sa alebo nižšej ako 135 GBP.
    • Ak je predaj tovaru v hodnote rovnajúcej sa alebo nižšej ako 135 GBP, musíte sa registrovať pre DPH v Spojenom kráľovstve. V tomto prípade sa DPH vyberá na mieste predaja a odvádza ju obchodník. Ak používate službu Základná daň a máte registráciu DPH v Spojenom kráľovstve, na váš predaj zákazníkom v Spojenom kráľovstve sa uplatní DPH.
    • Ak je predaj tovaru vo výške viac ako 135 GBP, možno nebudete musieť vyberať DPH na mieste predaja. V tomto prípade odvádza DPH a clo dovozca. Ak používate službu Základná daň a máte registráciu DPH v Spojenom kráľovstve, DPH sa neuplatní na váš predaj zákazníkom v Spojenom kráľovstve. Ak sa tak rozhodnete, môžete zákazníkovi účtovať DPH a clo v čase predaja a potom tieto prostriedky poskytnúť prepravcovi alebo dovozcovi pomocou prepravného štítka. Prípadne môžete odoslať objednávky bez účtovania DPH a cla a zákazník zaplatí ďalšie poplatky pri doručení. Ďalšie informácie o správe DPH a cla.

Ďalšie informácie o dôsledkoch brexitu na vaše podnikanie.

Často kladené otázky

Môžem používať OSS a IOSS súčasne?

Nie. Ak máte lokality v rámci Európskej únie aj mimo nej, nemôžete v službe Shopify používať OSS a IOSS súčasne. V takomto prípade by ste mali nastaviť OSS a DPH sa uplatní na všetky objednávky zákazníkov v Európskej únii bez ohľadu na miesto plnenia.

Ako zistím, aký typ registrácie potrebujem?

Typ registrácie závisí od toho, kde sa nachádza vaša firma a čo predávate. Ak chcete zistiť, ktorá registrácia sa vzťahuje na vašu situáciu, pozrite si časť Typy registrácie k DPH v EÚ. Ak si nie ste istí, kontaktujte daňového odborníka.

Čo sa stane, ak pridám novú lokalitu v EÚ?

Ak používate OSS alebo registráciu pre konkrétnu krajinu a pridáte novú lokalitu v EÚ, v nastaveniach polohy sa zobrazí výzva na pridanie danej krajiny do vašich registrácií DPH. Ak používate registráciu pre mikropodniky, systém začne automaticky účtovať DPH v mieste určenia a budete musieť aktualizovať typ registrácie na OSS alebo pre konkrétnu krajinu.

Ako sa v EÚ zdaňuje doprava?

V predvolenom nastavení sú náklady na dopravu zdanené najvyššou štandardnou sadzbou DPH, ktorá je už uplatnená na produkty v objednávke. Ak žiadne produkty v objednávke nepodliehajú zdaneniu, ani doprava nepodlieha zdaneniu. Ak potrebujete prepísať daň za dopravu pre konkrétnu krajinu, môžete použiť funkciu prepísania dopravy.

Ak používate službu Shopify Tax, pomerná daň za dopravu sa vypočíta automaticky na základe váženého priemeru daňových sadzieb produktov.

Môžem vyberať DPH len v jednej krajine EÚ?

V predvolenom nastavení sa DPH vyberá zo zdaniteľných objednávok do všetkých krajín EÚ, pretože sa považujú za jeden daňový región. Ak ste si s účtovníkom potvrdili, že DPH potrebujete vyberať len v jednej konkrétnej krajine, budete musieť nastaviť prepísania na 0 % pre všetky krajiny, v ktorých nechcete vyberať DPH. Prípadne môžete obmedziť dopravu len na krajinu, v ktorej chcete vyberať DPH.

Ako sa v Európskej únii zdaňuje digitálny tovar?

V Európskej únii sa digitálny tovar zdaňuje rovnakým spôsobom ako fyzický tovar. Dane vychádzajú z miesta určenia (adresa zákazníka), s výnimkou predaja od mikropodnikov, ktorý je zdanený domácou sadzbou obchodníka (pôvod). Vo svojich nastaveniach daní musíte aktivovať možnosť účtovania DPH na digitálny tovar.

Získanie pomoci s nastaveniami DPH v EÚ

V prípade otázok týkajúcich sa DPH v EÚ závisí od typu potrebnej pomoci, koho by ste mali kontaktovať.

Kontaktujte podporu Shopify, ak potrebujete pomoc s nasledujúcim:

  • Ako pridať alebo zmeniť registrácie DPH v administrátorovi Shopify
  • Technické problémy s výpočtom daní alebo nastaveniami
  • Pochopenie toho, ako fungujú daňové funkcie služby Shopify
  • Riešenie problémov s chybovými správami týkajúcimi sa nastavení daní

Kontaktujte daňového odborníka alebo miestny daňový úrad, ak potrebujete pomoc s nasledujúcim:

  • Či by ste sa mali registrovať k DPH v konkrétnych krajinách
  • Stanovenie vašich daňových povinností a požiadaviek na dodržiavanie predpisov
  • Rady ohľadom toho, ktorý typ registrácie je pre vaše podnikanie vhodný
  • Otázky týkajúce sa podávania daňových priznaní k DPH alebo odvádzania daní
  • Pochopenie daňových zákonov, ktoré sa vzťahujú na vašu konkrétnu situáciu

Príprava na kontaktovanie podpory Shopify v súvislosti s problémami týkajúcimi sa DPH v EÚ

Skôr než sa obrátite na podporu Shopify, zhromaždite nasledujúce informácie, ktoré pomôžu pri rýchlejšom riešení vášho problému:

  • Opis toho, čo by sa podľa vás malo stať a čo sa deje v skutočnosti
  • Odkaz na objednávku s problémom v administrátorovi (prejdite na Objednávky, kliknite na objednávku a skopírujte URL adresu z prehliadača)
  • Ak je to možné, odkaz na objednávku v administrátorovi, v ktorej sa DPH vypočítala správne, na účely porovnania
  • Vaše registračné čísla DPH a typ registrácie (OSS, IOSS, schéma OSS mimo Únie alebo špecifické pre krajinu)
  • Dodacia adresa zákazníka (krajina a poštové smerovacie číslo)
  • Či zákazník poskytol IČ DPH na uplatnenie prenesenia daňovej povinnosti
  • Miesto plnenia objednávky
  • Kedy sa problém začal vyskytovať
  • Kroky z časti o riešení problémov, ktoré ste už vyskúšali