Pomocník
Prihlásiť sa

Dane za digitálne produkty

Digitálny tovar predstavuje stiahnuteľné súbory alebo iný druh elektronicky dodávaných produktov. Spotrebitelia žijúci v Európskej únii (EÚ) musia platiť za digitálny tovar daň z pridanej hodnoty (DPH) vo výške platnej v ich krajine bez ohľadu na to, kde sa nachádza predajca.

V niektorých jurisdikciách však na digitálne produkty nepotrebujete uplatňovať daň z predaja. Poraďte sa s miestnym daňovým odborníkom, aby ste poznali požiadavky vo vašom regióne.

Na tejto stránke

Oslobodenie digitálneho produktu od dane

Ak máte len zopár digitálnych produktov, ktoré sú oslobodené od dane, môžete zabrániť uplatňovaniu daní na tieto jednotlivé produkty. Digitálne produkty si nevyžadujú dopravu v tradičnom zmysle, preto môžete zároveň vypnúť aj funkciu dopravy.

Kroky:

  1. V administrátorovi Shopify prejdite na Produkty.

  2. Kliknite na produkt, ktorý chcete upraviť.

  3. V sekcii Cena kliknite na možnosť Účtovať daň a potom zrušte výber možnosti Účtovať daň za tento produkt.

  4. V sekcii Doprava sa uistite, že nastavenie Fyzický produkt je deaktivované.

  5. Kliknite na Uložiť.

Oslobodenie veľkého množstva digitálnych produktov hromadnou aktualizáciou

Ak potrebujete oslobodiť od dane veľké množstvo digitálnych produktov naraz, môžete vykonať hromadnú aktualizáciu. Na vykonanie tohto postupu musíte vedieť upravovať súbory .csv.

Kroky:

  1. Exportujte produkty, ktoré potrebujete aktualizovať, ako súbor .csv a potom upravte hodnoty v nasledujúcich stĺpcoch:

    Polia na úpravu v súbore CSV produktov
    Pole CSVNastavenie
    Variant Requires ShippingNastavte túto hodnotu na false.
    Variant TaxableNastavte túto hodnotu na false.
    Variant GramsNastavte túto hodnotu na 0.
  2. Po dokončení úprav súboru .csv ho importujte do svojho obchodu. Začiarknite možnosť Nahradiť aktuálne produkty s rovnakým identifikátorom.

Digitálny tovar v Európskej únii

Digitálny tovar v Európskej únii je v legislatíve definovaný ako vysielanie, telekomunikácie a služby, ktoré sa dodávajú elektronicky, nie fyzicky. Darčekové karty odoslané online nie sú zahrnuté v definícii.

Prečítajte si pravidlá pre DPH na digitálne služby v EÚ. Poraďte sa s daňovým odborníkom, aby ste vedeli, ako sa na vás vzťahujú pravidlá EÚ pre DPH.

DPH na základe lokality zákazníka

Ak predávate digitálny tovar zákazníkom v Európskej únii, musíte účtovať DPH na základe lokality zákazníkov.

Napríklad, ak ste holandský obchodník a predávate digitálny produkt zákazníkovi v Nemecku, musíte zákazníkovi účtovať nemeckú sadzbu DPH 19 %. Tento proces si môžete uľahčiť, ak zapnete funkciu pre sadzby DPH na digitálny tovar v EÚ.

Registrácia DPH

Pre DPH sa môžete registrovať jedným z nasledujúcich spôsobov:

  • Pre obchodníkov z EÚ: Zaregistrujte sa v systéme One-Stop-Shop (OSS) pre predaj digitálneho tovaru v rámci EÚ do iných krajín Európskej únie.
  • Pre obchodníkov mimo EÚ: Zaregistrujte sa v systéme OSS pre subjekty mimo Únie na predaj digitálneho tovaru alebo služieb spotrebiteľom v Európskej únii. Prípadne si nastavte miestne registrácie pre DPH v každej krajine EÚ, v ktorej podnikáte.

Ďalšie podrobnosti o možnostiach a požiadavkách na registráciu pre DPH získate od miestneho daňového úradu.

Dôkaz o lokalite kupujúceho

Ak predávate digitálny tovar, niektoré daňové úrady vyžadujú, aby ste zhromažďovali a zaznamenávali dva dôkazy o lokalite kupujúceho. Pri každej objednávke vám Shopify poskytne fakturačnú adresu a IP adresu zákazníka. Fakturačná adresa sa zobrazí na stránke objednávky. IP adresu môžete overiť kliknutím na Zobraziť úplnú analýzu v sekcii Analýza podvodov.

Ak sa zdá, že IP adresa pochádza z inej krajiny ako fakturačná adresa, mali by ste získať ďalší dôkaz o lokalite zákazníka. Poraďte sa s daňovým odborníkom, aby ste sa uistili, že máte dostatok dôkazov pre daňové úrady.

Zapnutie sadzieb DPH pre digitálny tovar

Ak si chcete zjednodušiť účtovanie DPH za digitálny tovar, môžete automaticky priradiť sadzby DPH pre každú krajinu EÚ.

Ak zapnete sadzby DPH pre digitálny tovar, vytvorí sa kolekcia. Pri každom predaji produktu z tejto kolekcie sa automaticky uplatní správna sadzba DPH na základe fakturačnej adresy zákazníka.

Povolením sadzieb DPH sa vytvorí kolekcia produktov s automaticky priradenými nastaveniami DPH pre každú krajinu EÚ. Predvolená kolekcia má názov Digital Goods VAT Tax, ale môžete to zmeniť a použiť ktorúkoľvek z vašich kolekcií. Ďalšie informácie nájdete v časti Aplikovanie digitálnych sadzieb DPH na inú kolekciu.

Kroky:

Pracovná plocha

  1. V administrátorovi Shopify prejdite na Nastavenia > Dane a clá.

  2. V sekcii Výpočet dane kliknite na Účtovať DPH za digitálny tovar.

  3. Kliknite na Uložiť.

  4. Na stránke Kolekcie kliknite na Digital Goods VAT Tax.

  5. Pridajte produkty do kolekcie.

  6. Kliknite na Uložiť.

Mobil

  1. V aplikácii Shopify ťuknite na Menu a potom na Nastavenia Nastavenia.

  2. V sekcii Nastavenia obchodu ťuknite na Dane a clá.

  3. V sekcii Výpočet dane ťuknite na Účtovať DPH za digitálny tovar.

  4. Ťuknite na Uložiť.

  5. Na stránke Kolekcie ťuknite na Digital Goods VAT Tax.

  6. Pridajte produkty do kolekcie.

  7. Ťuknite na Uložiť alebo na ✓.

Uplatnenie sadzieb DPH pre digitálny tovar na inú kolekciu

Po vytvorení pôvodnej kolekcie Digital Goods VAT Tax môžete tieto sadzby uplatniť na inú kolekciu s digitálnym tovarom.

Kroky:

  1. V administrátorovi Shopify prejdite na Nastavenia > Dane a clá.

  2. V sekcii Výpočet dane kliknite na zmeniť kolekciu.

  3. Vyhľadajte kolekciu, ktorú chcete použiť, alebo ju vyberte zo zoznamu.

  4. Kliknite na Uložiť.

Zobrazenie používaných sadzieb DPH

Ak ste zapli sadzby DPH pre digitálny tovar, môžete zobraziť nastavenia DPH, ktoré sa uplatňujú pre jednotlivé krajiny vo vašom zozname dopravy.

Skôr ako si zobrazíte sadzby, skontrolujte, či je každá krajina vo vašom zozname zón doručenia.

Kroky:

Pracovná plocha

  1. V administrátorovi Shopify prejdite na Nastavenia > Dane a clá.

  2. V sekcii Daňové oblasti kliknite na Nastaviť alebo Upraviť vedľa názvu európskej krajiny. DPH pre digitálny tovar sa zobrazí v sekcii Prepísanie daní.

Mobil

  1. V aplikácii Shopify ťuknite na Menu a potom na Nastavenia Nastavenia.

  2. V sekcii Nastavenia obchodu ťuknite na Dane a clá.

  3. V sekcii Daňové oblasti ťuknite na Nastaviť alebo Upraviť vedľa názvu európskej krajiny. DPH pre digitálny tovar sa zobrazí v sekcii Prepísanie daní.

Vypnutie sadzieb DPH pre digitálny tovar

Ak funkciu sadzieb DPH pre digitálny tovar v EÚ vypnete a potom ju znova zapnete, a nepoužili ste predvolenú kolekciu, budete musieť znova priradiť preferovanú kolekciu.

Kroky:

Pracovná plocha

  1. V administrátorovi Shopify prejdite na Nastavenia > Dane a clá.

  2. V sekcii Výpočty daní zrušte začiarknutie políčka Účtovať DPH z digitálneho tovaru.

Mobil

  1. V aplikácii Shopify ťuknite na Menu a potom na Nastavenia Nastavenia.

  2. V sekcii Nastavenia obchodu ťuknite na Dane a clá.

  3. V sekcii Výpočty daní zrušte začiarknutie políčka Účtovať DPH z digitálneho tovaru.

Účtovanie daní za osobné udalosti alebo služby

Ak predávate vstupenky na udalosti alebo poskytujete služby v konkrétnej lokalite, možno budete musieť účtovať dane podľa lokality udalosti alebo služby, a nie podľa fakturačnej adresy zákazníka. Ak chcete dane vypočítať správne, nastavte vstupenku alebo službu ako fyzický produkt s vyzdvihnutím v predajni v lokalite udalosti.

Kroky:

  1. Vytvorte lokalitu pre miesto konania udalosti alebo poskytovania služby.
  2. Prejdite na Nastavenia > Doprava a doručenie a pridajte túto lokalitu do svojich nastavení dopravy. K tejto lokalite nepridávajte sadzby za dopravu.
  3. Prejdite na Nastavenia > Dane a clá a overte, či je región lokality udalosti nastavený na výber daní.
  4. Vytvorte produkt vstupenky alebo služby:
    • V sekcii Doprava aktivujte možnosť Toto je fyzický produkt.
    • Nastavte inventár produktu tak, aby bol dostupný len v lokalite udalosti.
    • Nastavte pre produkt možnosť len miestne vyzdvihnutie.
  5. V opise produktu informujte zákazníkov, že tento produkt si musia kúpiť oddelene od iných položiek.