Помощь
Войти

Налоговая регистрация для продавцов из Великобритании

Если вы уже используете Shopify для продаж в Соединенном Королевстве (Великобритании), вы можете обновить свои налоговые настройки в соответствии с вашими налоговыми регистрациями. Это изменение не повлияет на то, как взимается налог с ваших товаров.

При обновлении налоговых настроек вам будет предложено указать номер плательщика НДС. После его добавления налоговые ставки будут установлены автоматически для тех регионов, в которых вы зарегистрированы.

На этой странице

Требования к регистрации в качестве плательщика НДС

Номер плательщика НДС (VAT number), также называемый идентификационным номером плательщика налога на добавленную стоимость (VATIN), — это идентификатор, используемый в Великобритании и Европейском союзе (ЕС). Он предоставляется вам налоговым органом страны после регистрации в нем. Этот номер выдается странами, чтобы ваш бизнес мог взимать налог на добавленную стоимость.

Порог регистрации плательщика НДС в Великобритании

Как правило, вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если ваши продажи в Великобритании равны или превышают 90 000 фунтов стерлингов в течение 12-месячного периода. Этот порог применяется только к продавцам, находящимся в Великобритании.

Если вы находитесь за пределами Соединенного Королевства, применяются следующие правила:

  • Для заказов на сумму 135 фунтов стерлингов или меньше: вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритании и взимать НДС в точке продажи.
  • Для заказов на сумму свыше 135 фунтов стерлингов: от вас может не требоваться взимать НДС при оформлении заказа. НДС и пошлины уплачиваются импортером.

Пороговое значение в 135 фунтов стерлингов рассчитывается от общей стоимости заказа до вычета налогов и доставки. Если у вас включена опция Включать налог в цены, система вычитает сумму налога, чтобы определить, соответствует ли заказ пороговому значению.

Подробнее о налогах в Великобритании.

Формат номера плательщика НДС

Регистрационные номера плательщика НДС в Великобритании имеют определенный формат. Они начинаются с «GB», за которыми следуют 9 цифр. Например, GB123456789. Shopify не проверяет действительность номеров плательщика НДС, поэтому убедитесь, что вы вводите свой номер правильно.

Настройка сбора НДС в Великобритании

После того как вы зарегистрируетесь в Налогово-таможенном управлении Великобритании (HMRC) и получите номер плательщика НДС Великобритании, вы сможете настроить налоги для Великобритании.

Шаги:

  1. В панели администратора Shopify перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины».

  2. В разделе Налоговые регионы нажмите Соединенное Королевство.

  3. В разделе Сбор НДС нажмите Собирать НДС.

  4. В поле Номер плательщика НДС введите свой номер плательщика НДС. Если вы подали заявку на получение номера плательщика НДС, но еще не получили его, оставьте это поле пустым и заполните его, когда получите номер.

  5. Нажмите Взимать НДС.

Взимание НДС с заказов на сумму свыше 135 фунтов стерлингов

Если вы находитесь за пределами Великобритании и вам необходимо взимать НДС со всех заказов в Великобританию, включая заказы на сумму свыше 135 фунтов стерлингов, вам нужно добавить активное физическое место расположения в Великобритании.

Шаги:

  1. В панели администратора Shopify перейдите в раздел «Настройки» > «Местоположения».

  2. Нажмите Добавить место расположения.

  3. Введите полный адрес в Великобритании.

  4. Убедитесь, что для места расположения установлен статус Активно.

  5. Нажмите Сохранить.

Вы не можете использовать переопределение налоговой ставки для взимания НДС Великобритании с заказов на сумму свыше 135 фунтов стерлингов.

Продажи клиентам из ЕС

Если вы находитесь в Великобритании и также продаете товары клиентам в Европейском союзе, вам может потребоваться регистрация в качестве плательщика НДС в ЕС. Тип регистрации зависит от того, что вы продаете:

  • Физические товары: зарегистрируйтесь в системе Import One-Stop Shop (IOSS), чтобы взимать НДС при оформлении заказа на сумму до 150 евро.
  • Цифровые товары или услуги: зарегистрируйтесь в системе Non-Union OSS.

Узнайте больше о типах регистрации плательщика НДС в ЕС и способах их настройки.

Проверьте свои налоговые настройки

Перед обработкой реальных заказов используйте черновики заказов, чтобы убедиться, что ваши налоговые настройки работают правильно.

Шаги:

  1. В панели администратора Shopify перейдите в раздел «Заказы» > «Черновики».

  2. Нажмите Создать заказ.

  3. Добавьте товар в заказ.

  4. В разделе Клиент добавьте клиента или введите адрес доставки в Великобритании.

  5. Добавьте способ доставки в заказ. Без способа доставки налог не будет рассчитан.

  6. Проверьте строку Налог, чтобы убедиться, что отображается правильная ставка НДС.

  7. Необязательно: после тестирования удалите черновик заказа или нажмите Отметить как оплаченный, чтобы преобразовать его в тестовый заказ.

Переопределения налоговых ставок

Вы можете создавать правила переопределения налоговых ставок для товаров, к которым не применяются ставки НДС по умолчанию. Например, некоторые виды детской одежды или продукты питания могут быть освобождены от НДС или облагаться по сниженной ставке.

Подробнее о создании переопределений налоговых ставок.

Округление налогов

Суммы налогов округляются на уровне товарной позиции. Общая сумма налога рассчитывается путем применения налоговой ставки к каждой строке в заказе, округления результата и последующего сложения этих промежуточных итогов. Это может привести к небольшим расхождениям в общих суммах налогов по сравнению с расчетом налога от промежуточного итога заказа.

Подробнее о расчетах округления налогов.

Устранение неполадок, связанных с НДС в Великобритании

Устранение неполадок: НДС не взимается с заказов в Великобритании

Если НДС не отображается в заказах, доставляемых в Великобританию, проверьте следующее:

  • Проверьте регистрацию плательщика НДС: перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины» > «Великобритания» и убедитесь, что ваша регистрация плательщика НДС настроена.
  • Проверьте зоны доставки: налоговые регионы создаются на основе зон доставки. Убедитесь, что у вас есть зона доставки, включающая Великобританию, в разделе «Настройки» > «Доставка и выдача».
  • Подтвердите порог стоимости заказа: если у вас нет местоположения в Великобритании, НДС применяется только к заказам на сумму 135 фунтов стерлингов или меньше. С заказов на сумму свыше 135 фунтов стерлингов НДС не взимается.
  • Проверьте настройки товара: перейдите на страницу товара и убедитесь, что выбран параметр Взимать налог с этого товара.
  • Проверьте освобождение клиента от уплаты налогов: перейдите в профиль клиента и убедитесь, что для него не установлено освобождение от уплаты налогов.
Устранение неполадок: НДС взимается, когда не должен

Если к заказам ошибочно применяется НДС, проверьте следующее:

  • Порог стоимости заказа: если общая стоимость вашего заказа ниже 135 фунтов стерлингов (до вычета налогов и доставки), то НДС применяется. Проверьте стоимость заказа до вычета налога.
  • Место расположения в Великобритании: если у вас есть активное место расположения в Великобритании, то НДС применяется ко всем заказам в Великобритании независимо от их стоимости. Чтобы использовать пороговое значение в 135 фунтов стерлингов, деактивируйте или удалите свое место расположения в Великобритании.
  • Переопределения налоговых ставок: проверьте, нет ли у вас переопределений, которые могут влиять на налоговую ставку. Перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины» > «Великобритания» > «Переопределения налоговых ставок».
Устранение неполадок: неверная ставка НДС

Если ставка НДС в заказах не соответствует ожидаемой, попробуйте сделать следующее:

  • Проверьте налоговую службу: перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины» > «Великобритания» и проверьте, какую налоговую службу вы используете. Разные службы рассчитывают ставки по-разному.
  • Проверьте переопределения налоговых ставок: переопределения налоговых ставок для товаров или доставки могут изменять ставку по умолчанию.
  • Категория товара: если вы используете Shopify Tax, то назначенная товару категория влияет на налоговую ставку. Убедитесь, что в настройках товара указана правильная категория.
  • Пропорциональный налог на доставку: если ваш заказ содержит товары с разными ставками НДС, то ставка налога на доставку рассчитывается пропорционально, что может привести к тому, что рассчитанная сумма налога будет отличаться от ожидаемой.
Устранение неполадок: НДС не обновляется после редактирования заказа

Когда вы используете редактор заказов для добавления товаров в существующий заказ, правило порогового значения в 135 фунтов стерлингов не пересчитывается. Новые позиции рассматриваются как отдельные транзакции для целей налогообложения.

Пример: если исходный заказ составляет 125 фунтов стерлингов с учетом НДС и вы добавляете товар стоимостью 15 фунтов стерлингов, то общая стоимость заказа становится 140 фунтов стерлингов. Однако НДС продолжает взиматься как с исходных товаров, так и с нового, несмотря на то, что общая сумма превышает 135 фунтов стерлингов.

Временное решение: если вам нужен правильный расчет НДС на основе общей стоимости заказа, отмените исходный заказ и создайте новый, в который будут входить все товары.

Устранение неполадок с налогами в Северной Ирландии

Северная Ирландия имеет двойной статус по НДС и является частью налоговых режимов как Соединенного Королевства, так и ЕС. Применяемый НДС зависит от вашего местоположения и регистрации:

  • Доставка из Великобритании в Северную Ирландию: применяется НДС Великобритании, если у вас есть регистрация плательщика НДС в Великобритании.
  • Доставка из Европейского союза в Северную Ирландию: НДС ЕС применяется, если у вас есть регистрация в ЕС (OSS или в конкретной стране).

Убедитесь, что вы используете одну и ту же налоговую службу для регионов Соединенного Королевства и ЕС, чтобы обеспечить правильное взимание трансграничного НДС.

Подробнее о расчете НДС в Северной Ирландии.

Устранение неполадок: налог не рассчитывается в черновиках заказов

Если налог не рассчитывается в черновиках заказов, проверьте следующее:

  • Добавьте способ доставки: налог не рассчитывается для черновиков заказов без указания способа доставки, даже если доставка бесплатная.
  • Введите полный адрес: системе требуется полный адрес доставки, включая почтовый индекс, для расчета правильной налоговой ставки.
  • Проверьте настройку налогового региона: убедитесь, что Соединенное Королевство настроено в ваших налоговых настройках с активной регистрацией плательщика НДС.

Часто задаваемые вопросы

Нужен ли мне номер плательщика НДС для продаж в Великобритании?

Если ваши продажи в Великобритании равны или превышают 90 000 фунтов стерлингов в течение 12-месячного периода, то, как правило, вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Если вы находитесь за пределами Великобритании, вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритании, если вы продаете товары стоимостью 135 фунтов стерлингов или меньше напрямую потребителям в Великобритании. Свяжитесь с HMRC или налоговым специалистом, если вы не уверены в своих обязательствах.

Можно ли оставить поле «Номер плательщика НДС» пустым?

Да. Если вы подали заявку на получение номера плательщика НДС, но еще не получили его, вы можете настроить налоговую регистрацию, не вводя номер. Обновите настройки, когда получите свой номер плательщика НДС.

Как узнать, применяется ли к моему заказу порог в 135 фунтов стерлингов?

Порог рассчитывается от общей стоимости заказа до уплаты налогов и расходов на доставку. Если у вас активирована опция Включить налог в цены, Shopify вычитает сумму налога, чтобы определить стоимость до налогообложения. Колебания валютных курсов могут повлиять на заказы, размещенные в валютах, отличных от фунта стерлингов.

Что происходит с цифровыми товарами?

Цифровые товары облагаются налогом в зависимости от страны назначения клиента, независимо от порогового значения в 135 фунтов стерлингов. Пороговое значение для физических товаров не распространяется на цифровые товары.

Можно ли использовать одновременно регистрации плательщика НДС для Великобритании и ЕС?

Да. Вы можете иметь регистрации плательщика НДС как для Великобритании, так и для стран ЕС. Однако если вы находитесь в ЕС или взимаете НДС с продаж в пределах ЕС, то вы не можете также использовать IOSS для доставки в ЕС из-за пределов ЕС.

В чем разница между Shopify Tax и Базовым налогом?

Shopify Tax обеспечивает автоматический расчет НДС, аналитику по обязательствам и функции выставления счетов-фактур. Basic Tax использует налоговые ставки на основе регистрации без дополнительных функций. Вы можете сравнить налоговые службы, чтобы определить, какая из них подходит для вашего бизнеса.

Подготовка к обращению в Службу поддержки Shopify по вопросам налогов в Великобритании

Прежде чем обращаться в Службу поддержки Shopify, соберите следующую информацию, чтобы ускорить решение вашего вопроса:

  • Номер заказа (или номера заказов), в котором возникла проблема с налогами
  • Снимки экрана с суммами налогов, указанными в заказе
  • Ожидаемая налоговая ставка в сравнении с фактически взимаемой
  • Ваш регистрационный номер плательщика НДС и страна его регистрации
  • Есть ли у вас активное местоположение в Великобритании в разделе Настройки > Местоположения
  • Адрес доставки клиента (страна, почтовый индекс)
  • Выбран ли для товаров параметр Взимать налог с этого товара
  • Шаги, которые вы уже предприняли из раздела «Поиск неисправностей»
  • Любые сообщения об ошибках, с которыми вы столкнулись

Подготовленная информация поможет Службе поддержки Shopify оказать вам помощь более эффективно. Помните, что Служба поддержки Shopify может помочь с настройками, но не может консультировать по вопросам необходимости регистрации в качестве плательщика НДС или соблюдения налогового законодательства.

Последствия Брексита для вашего бизнеса

Если вы продаете товары клиентам в Великобритании, лучший способ получить информацию о том, как Brexit повлияет на ваш бизнес, — это обратиться к местному налоговому консультанту. При продаже товаров клиентам в Великобритании применяются следующие ключевые изменения:

  • Продажа товаров продавцами из Великобритании клиентам из ЕС теперь считается экспортом, а не отправкой.
  • Продавцам из Великобритании может потребоваться зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и учитывать импортный НДС в Европейском союзе.
  • Регистрация в качестве плательщика НДС может потребоваться в нескольких странах-членах ЕС в зависимости от вашей цепочки поставок, местоположения клиентов и мест назначения доставки.
  • Вам может понадобиться номер EORI ЕС в дополнение к номеру EORI Великобритании.

Подробнее о последствиях «Брекзита» для вашего бизнеса.