Управление налогами в Великобритании

Примечание

Это руководство предназначено для магазинов, которые осуществляют продажи в Великобритании. Вы несете ответственность за консультации с местными налоговыми органами или специалистом по налогам, чтобы убедиться, что вы применяете правильные налоговые ставки к своим клиентам, а также правильно подаете декларации и перечисляете налоги.

С 13 мая 2026 года функция Базовый налог больше не доступна для новых магазинов, продающих товары на территории Великобритании или в эту страну. Если вы уже используете Базовый налог, то можете продолжать пользоваться им без перерывов. Новые магазины, открытые 13 мая 2026 года или позже, могут использовать Shopify Tax или ручные налоговые настройки.

После обновления настроек сбора налогов в Великобритании вы сможете управлять своими налоговыми настройками, включая регистрации, переопределения и освобождения клиентов от уплаты налогов.

На этой странице

Управление регионами, в которых вы зарегистрированы

Вы можете в любое время добавлять, удалять или изменять свои регистрации или регистрационные номера.

Шаги:

В панели администратора Shopify перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины».
В разделе «Региональные настройки» нажмите «Великобритания».
В разделе «Региональные настройки» выполните одно из следующих действий:
1. Чтобы настроить новую регистрацию плательщика НДС, нажмите «Собирать НДС».
2. Чтобы изменить существующую регистрацию плательщика НДС, нажмите «...».
Обновите информацию о НДС.
Нажмите «Сохранить».

Переопределение налогов

Иногда налоговые ставки по умолчанию не применяются к определенным товарам. Например, некоторые виды детской одежды могут быть освобождены от налога или облагаться по более низкой ставке. Если ставки по умолчанию не применяются, необходимо создать переопределение.

Создание переопределения налога на товар

Создание переопределения для товаров состоит из двух этапов. Сначала вы создаете коллекцию, которая включает товары с другой налоговой ставкой. Затем вы указываете, к какому региону применяется переопределение, и какую налоговую ставку следует использовать.

Шаги:

Создайте коллекцию, выполнив следующие действия:
1. В панели администратора Shopify перейдите в раздел «Товары» > «Коллекции».
2. Нажмите Добавить коллекцию.
3. Нажмите Добавить название и введите название коллекции.
4. В источнике Товары по умолчанию нажмите Добавить товары.
5. В диалоговом окне Выбрать товары для включения выберите товары, которые хотите добавить, а затем нажмите Добавить.
6. Нажмите «Сохранить».
Создайте переопределение, выполнив следующие действия:
1. В панели администратора Shopify перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины».
2. В разделе Налоговые регионы нажмите на страну или регион, для которых хотите создать переопределение.
3. В разделе «Переопределения налогов» нажмите «Добавить переопределение для товара».
4. Выберите коллекцию.
5. Выберите регион, где применяется переопределение.
6. Введите налоговую ставку для коллекции в этом регионе.
7. Нажмите «Сохранить».

Создание переопределения налога на доставку

Налоги на стоимость доставки также можно переопределить. Переопределения налога на доставку вступают в силу независимо от того, есть ли у вас налоговая политика на странице «Налоги и пошлины».

Шаги:

В панели администратора Shopify перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины».
В разделе «Региональные настройки» нажмите «Великобритания».
В разделе «Переопределения для доставки» нажмите «Переопределить».
Выберите регион, где применяется переопределение.
Введите налоговую ставку на доставку в этом регионе.
Нажмите «Сохранить».

Управление расчетами налогов

Вы можете управлять различными настройками, которые определяют, как рассчитывается налог на ваши товары. Например, вы можете указать, включены ли налоги в цены, нужно ли взимать НДС с цифровых товаров и применять ли налог к стоимости доставки. Управление этими настройками осуществляется на странице «Налоги и пошлины». Для получения дополнительной информации см. раздел «Переопределения и освобождения от налогов».

Шаги:

В панели администратора Shopify перейдите в раздел «Настройки» > «Налоги и пошлины».
В разделе «Расчеты налогов» выберите подходящие варианты.
Нажмите «Сохранить».

Округление налогов

Раньше налоги округлялись на уровне счета-фактуры путем расчета налога от промежуточной суммы заказа с последующим округлением результата. После обновления настроек для использования налоговых функций Великобритании суммы налогов округляются на уровне товарной позиции. В этом случае общая сумма налога рассчитывается путем применения налоговой ставки к каждой позиции в заказе, округления результата и последующего сложения этих промежуточных итогов для получения общей суммы налога по заказу.

Округление налогов на уровне позиций улучшает расчет по разным налоговым ставкам и упрощает расчет налогов для заказов, которые включают как налогооблагаемые, так и не облагаемые налогом товары.

Пример округления налога на уровне счета-фактуры и на уровне товарной позиции

Клиент размещает заказ на 42 различных товара, каждый по цене 14,99 GBP и с налогом 18 %. Налог на товарную позицию для каждого товара определяется умножением цены (14,99 GBP) на налоговую ставку (0,18), что в результате составляет 2,6982 GBP.

Раньше налоги по каждой позиции суммировались, а затем округлялась общая сумма. В этом случае общая сумма налога составила 113,3244 GBP и была округлена до 113,32 GBP.

Теперь налог округляется на уровне позиции, то есть сумма налога для каждого товара округляется индивидуально. Сумма налога для позиции в размере 2,6982 GBP округляется до 2,70 GBP, а затем округлённые значения складываются для получения итоговой суммы. В этом случае итоговая сумма налога составляет 113,40 GBP.

Освобождение по механизму обратного начисления (ЕС/Великобритания)

Освобождение по механизму обратного начисления (ЕС/Великобритания) полностью исключает НДС из заказов, отправляемых клиентам в пределах Европейского союза или Великобритании, при условии, что страна назначения отличается от страны места выполнения заказа. Если это освобождение применяется, с клиента не взимается НДС за заказ; вместо этого он сам несет ответственность за декларирование и уплату НДС в своей налоговой декларации.

Вы можете отобразить поле Номер плательщика НДС компании при оформлении заказа, чтобы клиенты могли указать свой номер плательщика НДС и применить освобождение по механизму обратного начисления для соответствующих трансграничных заказов в ЕС или Великобритании. Если применяется освобождение от налога, в счет-фактуру с НДС добавляется примечание: Механизм обратного начисления: ответственность за НДС несет получатель. При добавлении номера плательщика НДС в профиль клиента или компании B2B он автоматически проверяется и сохраняется для дальнейшего использования. Проверка номера плательщика НДС при оформлении заказа доступна только для магазинов, использующих Shopify Tax для расчета налогов в Европейском союзе или Великобритании.

Например, освобождение применяется к заказу, отправленному B2B-покупателю в Ирландии из места выполнения заказа во Франции. Это освобождение зависит от вашего места выполнения заказа, а не от адреса магазина в Общих настройках. Освобождение по механизму обратного начисления применяется к заказам из Европейского союза в другие страны ЕС и к заказам из Европейского союза в страны Великобритании. Освобождение не применяется к заказам из Великобритании в Европейский союз или к заказам внутри Великобритании. Для корректной работы освобождения по механизму обратного начисления (ЕС/Великобритания) требуется активное место выполнения заказа в Европейском союзе. Если у вас несколько мест выполнения заказов, вы можете изменить место выполнения заказа на другое, расположенное за пределами страны доставки клиента, чтобы освобождение сработало так, как задумано.