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Cadastro fiscal para lojistas do Reino Unido

Se você já usa a Shopify para vender no Reino Unido (RU), pode atualizar as configurações de tributos para refletir seus cadastros fiscais. Essa alteração não afeta a forma como os tributos são cobrados nos produtos.

Ao atualizar as configurações de tributos, você precisará informar um número de IVA. Depois de adicioná-lo, as alíquotas que se aplicam às áreas em que você se cadastrou são definidas automaticamente.

Nesta página

Requisitos para o cadastro do IVA

Um número de IVA, também conhecido como número de identificação para o imposto sobre o valor agregado (VATIN), é um identificador usado no Reino Unido e na União Europeia (UE). Ele é fornecido pela autoridade fiscal de um país depois que você se cadastra. Esse número é emitido por países para permitir que a empresa cobre o imposto sobre o valor agregado.

Limite para o cadastro do IVA no Reino Unido

Normalmente, você precisa se cadastrar para o IVA se as vendas no Reino Unido forem iguais ou superiores a 90.000 GBP em um período de 12 meses. Esse limite se aplica apenas a lojistas localizados no Reino Unido.

Se você estiver fora do Reino Unido, as seguintes regras se aplicam:

  • Para pedidos de 135 GBP ou menos: você precisa se cadastrar para o IVA do Reino Unido e cobrar o IVA no ponto de venda.
  • Para pedidos acima de 135 GBP: talvez você não precise recolher o IVA no checkout. O IVA e os tributos de importação são pagos pelo importador.

O limite de £ 135 é calculado sobre o total do pedido antes dos tributos e do frete. Se a opção Incluir tributos nos preços estiver ativada, o sistema deduzirá o valor do tributo para determinar se o pedido atinge o limite.

Saiba mais sobre os tributos do Reino Unido.

Formato do número de IVA

Os números de cadastro de IVA do Reino Unido seguem um formato específico. Eles começam com "GB" seguido por 9 dígitos. Por exemplo, GB123456789. A Shopify não verifica se os números de IVA são válidos, portanto, insira o número corretamente.

Configurar o recolhimento de IVA no Reino Unido

Depois de se cadastrar na HM Revenue and Customs (HMRC) e receber o número de IVA do Reino Unido, você poderá configurar os tributos do Reino Unido.

Etapas:

  1. No admin da Shopify, acesse Configurações > Tributos e taxas.

  2. Na seção Regiões fiscais, clique em Reino Unido.

  3. Na seção Recolhimento de IVA, clique em Recolher IVA.

  4. No campo Número de IVA, insira o número de IVA. Se você já solicitou um número de IVA, mas ainda não o recebeu, deixe este campo em branco e atualize-o quando receber o número.

  5. Clique em Coletar IVA.

Cobrar IVA em pedidos acima de £ 135

Se você está fora do Reino Unido e precisa cobrar IVA em todos os pedidos do Reino Unido, incluindo aqueles acima de 135 GBP, precisará adicionar um local físico ativo no Reino Unido.

Etapas:

  1. No admin da Shopify, acesse Configurações > Locais.

  2. Clique em Adicionar local.

  3. Insira um endereço completo do Reino Unido.

  4. Verifique se o local está definido como Ativo.

  5. Clique em Salvar.

Não é possível usar uma substituição tributária para cobrar o IVA do Reino Unido em pedidos acima de 135 GBP.

Vender para clientes da UE

Se você está no Reino Unido e também vende para clientes na União Europeia, talvez seja necessário se cadastrar para o IVA da UE. O tipo de cadastro depende do que você vende:

  • Bens físicos: cadastre-se no Import One-Stop Shop (IOSS) para recolher o IVA no checkout em pedidos de até 150 EUR.
  • Bens ou serviços digitais: cadastre-se no OSS de Não União.

Saiba mais sobre os tipos de cadastro do IVA na UE e como configurá-los.

Testar as configurações de tributos

Antes de processar pedidos reais, use os rascunhos de pedido para verificar se as configurações de tributos estão funcionando corretamente.

Etapas:

  1. No admin da Shopify, acesse Pedidos > Rascunhos.

  2. Clique em Criar pedido.

  3. Adicione um produto ao pedido.

  4. Na seção Cliente, adicione um cliente ou insira um endereço de entrega do Reino Unido.

  5. Adicione uma forma de frete ao pedido. O tributo não será calculado sem uma forma de frete.

  6. Analise a linha Tributo para verificar se a alíquota de IVA correta é exibida.

  7. Opcional: exclua o rascunho de pedido após o teste ou clique em Marcar como pago para convertê-lo em um pedido de teste.

Substituições tributárias

Você pode criar substituições tributárias para produtos aos quais as alíquotas-padrão de IVA não se aplicam. Por exemplo, certas roupas infantis ou itens alimentícios podem ser isentos de IVA ou ter uma alíquota reduzida.

Saiba mais sobre a criação de substituições tributárias.

Arredondamento de tributos

Os valores dos tributos são arredondados no nível do item de linha. O valor total do tributo é calculado com a aplicação da alíquota a cada linha do pedido, o arredondamento do resultado e a soma desses subtotais. Isso pode causar pequenas variações nos valores totais de tributos em comparação com o cálculo do tributo sobre o subtotal do pedido.

Saiba mais sobre os cálculos de arredondamento de tributos.

Solução de problemas com o IVA do Reino Unido

Solução de problemas: o IVA não é cobrado em pedidos do Reino Unido

Se o IVA não for exibido em pedidos enviados para o Reino Unido, verifique o seguinte:

  • Verifique o cadastro do IVA: acesse Configurações > Tributos e taxas > Reino Unido e confirme se o cadastro do IVA está configurado.
  • Verifique as zonas de frete: as regiões fiscais são criadas com base nas zonas de frete. Verifique se há uma zona de frete que inclua o Reino Unido em Configurações > Frete e entrega.
  • Confirmar o limite do pedido: se você não tiver um local no Reino Unido, o IVA se aplicará apenas a pedidos de 135 GBP ou menos. Não haverá cobrança de IVA em pedidos acima de 135 GBP.
  • Analisar as configurações do produto: acesse a página do produto e confirme se a opção Cobrar tributos sobre este produto está selecionada.
  • Verificar isenções de clientes: acesse o perfil do cliente e verifique se ele não está definido como isento de tributos.
Solução de problemas de cobrança indevida de IVA

Se o IVA for aplicado inesperadamente aos pedidos, considere o seguinte:

  • Limite do pedido: se o total do pedido for inferior a £ 135 (antes de tributos e frete), o IVA será aplicado. Verifique o valor do pedido antes dos tributos.
  • Local no Reino Unido: se você tiver um local ativo no Reino Unido, o IVA será aplicado a todos os pedidos do Reino Unido, independentemente do valor do pedido. Para usar o limite de 135 GBP, desative ou remova o local do Reino Unido.
  • Substituições tributárias: verifique se há alguma substituição tributária que possa estar afetando a alíquota. Acesse Configurações > Tributos e taxas > Reino Unido > Substituições tributárias.
Solução de problemas: alíquota do IVA incorreta

Se a alíquota do IVA nos pedidos não corresponder ao que você espera, tente o seguinte:

  • Verifique o serviço fiscal: acesse Configurações > Tributos e taxas > Reino Unido e verifique qual serviço fiscal está em uso. Os serviços calculam as alíquotas de maneiras diferentes.
  • Analisar substituições tributárias: as substituições tributárias de produto ou de frete podem estar alterando a alíquota-padrão.
  • Categoria de produto: se você usa o Shopify Tax, a categoria atribuída ao produto afeta a alíquota. Verifique se a categoria está correta nas configurações do produto.
  • Tributo de frete proporcional: se o pedido contiver itens com alíquotas de IVA diferentes, a alíquota do frete será calculada proporcionalmente, o que pode resultar em uma linha de tributo diferente do que você espera.
Solução de problemas: o IVA não é atualizado após a edição de um pedido

Quando você usa o Editor de pedidos para adicionar produtos a um pedido existente, a regra do limite de 135 GBP não é recalculada. Os novos itens são tratados como transações separadas para fins fiscais.

Exemplo: se um pedido original for de £ 125 com IVA aplicado e você adicionar um item de £ 15, o total do pedido passará a ser de £ 140. No entanto, o IVA permanecerá nos itens originais e no novo item, mesmo que o total combinado exceda £ 135.

Solução alternativa: se você precisar do cálculo correto do IVA com base no valor total do pedido, cancele o pedido original e crie um novo que inclua todos os produtos.

Solução de problemas de tributos na Irlanda do Norte

A Irlanda do Norte tem um status duplo de IVA e faz parte dos regimes fiscais do Reino Unido e da UE. O IVA aplicado depende de seu local e cadastro:

  • Frete do Reino Unido para a Irlanda do Norte: o IVA do Reino Unido se aplica se você tiver um cadastro de IVA do Reino Unido.
  • Frete da União Europeia para a Irlanda do Norte: o IVA da UE se aplica se você tiver um cadastro na UE (OSS ou específico do país).

Verifique se você está usando o mesmo serviço fiscal para as regiões do Reino Unido e da UE para garantir a cobrança correta do IVA internacional.

Saiba mais sobre o cálculo do IVA na Irlanda do Norte.

Solução de problemas: os rascunhos de pedido não calculam tributos

Se o tributo não estiver sendo calculado nos pedidos em rascunho, verifique o seguinte:

  • Adicionar uma forma de frete: o tributo não é calculado em rascunhos de pedido sem uma forma de frete ou de entrega, mesmo que seja uma taxa gratuita.
  • Insira um endereço completo: o sistema precisa de um endereço de entrega completo, incluindo o código postal, para calcular a alíquota correta.
  • Verificar a configuração da região fiscal: confirme se o Reino Unido está configurado nas configurações de tributos com um cadastro do IVA ativo.

Perguntas frequentes

Preciso de um número de IVA para vender no Reino Unido?

Se as vendas no Reino Unido forem iguais ou superiores a 90.000 GBP em um período de 12 meses, você normalmente precisará se cadastrar para o IVA. Se você estiver fora do Reino Unido, precisará se cadastrar para o IVA do Reino Unido se vender bens no valor de 135 GBP ou menos diretamente para consumidores do Reino Unido. Entre em contato com a HMRC ou com um profissional de tributos se não tiver certeza sobre suas obrigações.

Posso deixar o campo do número de IVA em branco?

Sim. Se você solicitou um número de IVA, mas ainda não o recebeu, pode configurar o cadastro fiscal sem inserir o número. Atualize as configurações quando receber o número de IVA.

Como sei se o limite de 135 GBP se aplica ao meu pedido?

O limite é calculado sobre o total do pedido antes dos tributos e das cobranças de frete. Se a opção Incluir tributos nos preços estiver ativada, a Shopify deduz o valor do tributo para determinar o valor antes dos tributos. As flutuações cambiais podem afetar os pedidos feitos em moedas diferentes da libra esterlina (GBP).

O que acontece com os produtos digitais?

Os produtos digitais são tributados com base no país de destino do cliente, independentemente do limite de £ 135. O limite para produtos físicos não se aplica a produtos digitais.

Posso usar os cadastros de IVA do Reino Unido e da UE?

Sim. Você pode ter cadastros de IVA para o Reino Unido e para países da UE. No entanto, se você estiver na UE ou recolher IVA sobre as vendas dentro da UE, não poderá usar também o IOSS para fretes para a UE de fora da UE.

Qual é a diferença entre o Shopify Tax e o Basic Tax?

O Shopify Tax oferece cálculos de IVA automatizados, insights sobre passivos e recursos de faturamento. O Tributo básico usa alíquotas com base no cadastro, sem os recursos adicionais. É possível comparar os serviços fiscais para determinar qual é o ideal para a empresa.

Prepare-se para entrar em contato com o Atendimento ao cliente da Shopify sobre problemas fiscais no Reino Unido

Antes de entrar em contato com o Atendimento ao cliente da Shopify, reúna as seguintes informações para agilizar a resolução do problema:

  • O(s) número(s) do(s) pedido(s) em que o problema fiscal ocorre
  • Capturas de tela dos valores dos tributos exibidos no pedido
  • A alíquota esperada em comparação com a alíquota real cobrada
  • O número do cadastro de IVA e o país em que ele está cadastrado
  • Se há um local ativo no Reino Unido em Configurações > Locais
  • O endereço de entrega do cliente (país, código postal)
  • Se os produtos têm a opção Cobrar tributos sobre este produto selecionada
  • Etapas que você já tentou na seção de solução de problemas
  • Quaisquer mensagens de erro que você tenha encontrado

Ter essas informações à mão ajuda o Atendimento ao cliente da Shopify a prestar um atendimento mais eficiente. Lembre-se de que o Atendimento ao cliente da Shopify pode ajudar a configurar as definições, mas não pode aconselhar sobre a necessidade de se cadastrar para o IVA ou sobre como cumprir as regulamentações fiscais.

Implicações do Brexit para a empresa

Se você vende para clientes no Reino Unido, a melhor maneira de obter informações sobre como o Brexit afeta a empresa é entrar em contato com um especialista tributário local. As principais alterações a seguir se aplicam quando você vende para clientes no Reino Unido:

  • A venda de produtos de lojistas do Reino Unido para clientes da UE passou a ser considerada exportação, e não mais um envio.
  • Lojistas do Reino Unido talvez precisem se cadastrar para o IVA e declarar o IVA de importação na União Europeia.
  • Pode ser necessário ter cadastros de IVA em vários países-membros da UE, dependendo da cadeia de suprimentos, dos locais dos clientes e dos destinos de entrega.
  • Talvez você precise de um número EORI da UE, além de um número EORI do Reino Unido.

Saiba mais sobre as implicações do Brexit para sua empresa.