Hjelp
Logg på

Skattetjenester i EU

Hvis du allerede bruker Shopify til å selge i Den europeiske union, kan du oppdatere EU-skatteinnstillingene for å gjenspeile skatteregistreringene dine. Skatteregistreringene dine avgjør hvor du krever inn avgifter. Når du oppdaterer skatteinnstillingene dine, blir du bedt om å oppgi et mva-nummer. Når du har lagt til en MVA-registrering, angir Shopify automatisk skattesatsene som gjelder i områdene der du har registrert deg.

På denne siden

Forstå mva-numre

Et MVA-nummer, også kalt et merverdiavgiftsidentifikasjonsnummer (VATIN), er en identifikator som brukes i EU. Det gis til deg av skattemyndighetene i et medlemsland etter at du har registrert deg hos dem. Dette nummeret utstedes av land for å la forhandlere belaste merverdiavgift.

Finn ut om du må registrere deg for å belaste avgifter

Vanligvis, hvis du har tenkt å selge til andre land i EU, må du registrere deg hos skattemyndighetene i ditt eget land for å kreve inn MVA. Hvis du driver grensekryssende salg, for eksempel fra Tyskland til Frankrike, kan en registrering i One-Stop Shop-ordningen bidra til å effektivisere registreringsprosessen.

MVA-registrering i andre land

Det kan hende du må registrere deg i et annet område i tillegg til hjemlandet ditt hvis du selger til kunder i andre EU-medlemsland, eller hvis du har en betydelig forretningstilstedeværelse der, for eksempel et salgssted eller et oppfyllingssenter.

Du kan registrere deg for One-Stop Shop-ordningen for å forenkle registreringer for grensekryssende salg. One-Stop Shop-ordningen (OSS) lar forhandlere samle inn og remittere MVA for grensekryssende salg i alle EUs medlemsland, i stedet for å måtte registrere seg i hvert enkelt medlemsland. Du kan bare bruke OSS hvis butikken din bruker skattetjenesten Basisskatt eller Shopify Tax. Hvis du ikke har oppdatert innstillingene dine for å bruke en av disse tjenestene, må du oppdatere skattesatsene manuelt ved å bruke Manuelle skattesatser. Lokalt salg krever en lokal skatteregistrering for det landet, og dekkes ikke av OSS.

Hvis du har en betydelig tilstedeværelse i et land, bør du kontakte landets skattemyndigheter for å bekrefte om du må registrere deg for å samle inn avgifter. Det er ditt ansvar å avgjøre om bedriften din overskrider terskelen for fjernsalg.

MVA-registreringstyper i EU

Typen MVA-registrering du trenger avhenger av hvor bedriften din er lokalisert og hva du selger. Gå gjennom følgende alternativer for å avgjøre hvilken registreringstype som gjelder for din situasjon:

MVA-registreringstyper og når du skal bruke dem
RegistreringstypeNår skal den brukesMva.-sats som belastes
OSS (unionsordningen)Basert i EU, selger fysiske eller digitale varer på tvers av landegrensene til andre EU-landKundens MVA-sats (destinasjon)
IOSSBasert utenfor Den europeiske union, selger fysiske varer ≤ 150 EUR til forbrukere i Den europeiske unionKundens MVA-sats (destinasjon)
OSS for land utenfor unionenBasert utenfor Den europeiske union, selger digitale varer eller tjenester til forbrukere i Den europeiske unionKundens MVA-sats (destinasjon)
Fritak for mikrobedrifterBasert i EU med grensekryssende salg under 10 000 EUR årligMva.-sats for forhandlerens hjemland (opprinnelse)
LandspesifikkMå levere separate MVA-rapporteringer i hvert EU-land du selger tilKundens MVA-sats (destinasjon)

Terskler for MVA-sats

Fra og med 1. juli 2021 gjelder ikke lenger tersklene for fjernsalg for enkeltland. I stedet gjelder én enkelt terskel for fjernsalg på 10 000 EUR for hele EU. Denne terskelen avgjør hvilken MVA-sats du skal belaste, men du må samle inn MVA fra første salg til et annet EU-medlemsland.

  • For kunder i hjemlandet ditt belastes den lokale mva.-satsen.
  • For kunder i EU-land utenfor ditt eget, avgjøres satsen av om du overskrider terskelen for grensekryssende salg.
    • Hvis det samlede salget ditt til alle andre EU-medlemsland er på under 10 000 EUR totalt, kan du velge å belaste hjemlandets mva.-sats i andre EU-land og innbetale MVA til myndighetene i hjemlandet ditt. Hvis du velger å belaste hjemlandets mva.-sats for alt salg i EU, kan det hende du må søke om unntak for mikrobedrifter hos de lokale skattemyndighetene. Hvis du er usikker på om du må søke, kan du rådføre deg med de lokale skattemyndighetene eller en skatterådgiver.
    • Hvis det samlede salget ditt til andre EU-land er lik eller større enn 10 000 EUR totalt, belaster du MVA-satsen i kundens lokalisasjon for alt salg til andre land.

IOSS-terskel for forhandlere utenfor EU

Hvis du befinner deg utenfor EU og selger til kunder i EU, gjelder følgende regler:

  • For bestillinger som er lik eller mindre enn 150 EUR (beregnet før MVA og frakt), kan du samle inn MVA i kassen ved hjelp av IOSS.
  • For bestillinger på mer enn 150 EUR, legges import-MVA og tollplikter til. Disse kreves vanligvis inn av transportøren ved levering.

Registrer deg for å kreve inn avgifter i et EU-land

Hvis salget ditt til andre EU-land er lik eller overstiger 10 000 EUR, kan du registrere deg for OSS-ordningen. OSS-ordningen lar forhandlere samle inn og remittere MVA for salg i alle EUs medlemsland, i stedet for å måtte registrere seg i hvert enkelt medlemsland. Du kan bare bruke OSS hvis butikken din bruker Basisskatt eller Shopify Tax. Hvis du ikke har oppdatert innstillingene dine for å bruke en av disse tjenestene, må du oppdatere skattesatsene manuelt ved å bruke Manuelle skattesatser.

Hvis du må registrere deg for å kreve inn avgifter i et bestemt EU-land, kan du kontakte landets skattemyndigheter.

Når du har registrert deg, legger du til mva-nummeret ditt på siden Avgifter og tollplikter.

Trinn:

  1. Fra Shopify-administratorpanelet ditt går du til Innstillinger > Avgifter og tollplikter.

  2. I Regionale innstillinger-seksjonen klikker du på Den europeiske union.

  3. I MVA på salg-seksjonen klikker du på Krev inn MVA.

  4. Velg et land du er registrert i.

  5. I Mva-nummer-feltet skriver du inn mva-nummeret ditt.

  6. Klikk på Legg til land.

  7. Valgfritt: Klikk på MVA-registrering for å legge til flere områder og kontonumre.

Du kan slette eller endre registreringer eller kontonumre med ...-knappen ved siden av landets navn i MVA-registreringer-seksjonen.

Endre skattetjenesten din

Du kan bytte mellom Shopify Tax, Basisskatt og Manuell skatt fra Shopify-administrator. Dette alternativet er tilgjengelig i skatteinnstillingene for EU.

Trinn:

  1. Fra Shopify-administratorpanelet ditt går du til Innstillinger > Avgifter og tollplikter.

  2. I Regionale innstillinger-seksjonen klikker du på Den europeiske union.

  3. I Skattetjeneste-seksjonen klikker du på ... og deretter på det aktuelle alternativet. Avhengig av den gjeldende skattetjenesten din, er dette merket Oppgrader tjeneste, Bytt tjeneste eller Nedgrader tjeneste.

  4. Velg skattetjenesten du vil bruke.

  5. Klikk på Lagre.

Hvis du vil vite mer om forskjellene mellom skattetjenester, kan du se Velg en skattetjeneste.

Bekreft skatteinnstillingene med et bestillingsutkast

Før du behandler faktiske bestillinger, kan du bekrefte at skatteinnstillingene dine beregner riktig ved å opprette et bestillingsutkast. Dette lar deg teste avgiftsberegninger uten å påvirke reelle transaksjoner.

Trinn:

  1. Fra Shopify-administratorpanelet ditt går du til Bestillinger > Utkast.

  2. Klikk på Opprett bestilling.

  3. Legg til et produkt i bestillingen.

  4. I Kunde-seksjonen legger du til en kunde med en leveringsadresse i EU, eller legger til en ny adresse.

  5. Se gjennom Avgifter-seksjonen for å bekrefte at den beregnede skattesatsen er riktig for destinasjonslandet.

  6. Hvis avgiftsberegningen ser riktig ut, kan du slette bestillingsutkastet. Hvis avgiftsberegningen er feil, kan du gå gjennom skatteinnstillingene og -registreringene dine.

Feilsøking av problemer med MVA i EU

Hvis MVA ikke blir krevd inn riktig på EU-bestillingene dine, kan du gå gjennom følgende vanlige problemer og løsninger.

Feilsøk at MVA ikke belastes på EU-bestillinger

Hvis MVA ikke belastes på EU-bestillingene dine, kan du kontrollere følgende mulige årsaker:

Ingen MVA-registrering er lagt til

  1. Gå til Innstillinger > Avgifter og tollplikter > Den europeiske union.
  2. Kontroller om en registrering vises.
  3. Hvis det ikke finnes noen registrering, kan du legge til MVA-registreringen din med mva-nummeret ditt.

Ingen lokalisasjon i EU er konfigurert

  1. Gå til Innstillinger > Lokalisasjoner og se etter en EU-basert lokalisasjon.
  2. Hvis du sender fra Den europeiske union, må du legge til en EU-lokalisasjon.
  3. Hvis du sender til EU fra utsiden, må du konfigurere IOSS-registrering i stedet.

IOSS-bestilling over 150 EUR

  1. Sjekk bestillingstotalen (ekskludert MVA og frakt) for å bekrefte om den overstiger 150 EUR.
  2. MVA på bestillinger over 150 EUR kreves inn ved levering av transportøren, med mindre du har aktivert Tollplikter.

Kunden har et gyldig mva-nummer

  1. Kontroller om kunden har et mva-nummer i profilen sin som utløser mekanismen for snudd avregning.
  2. Dette er forventet atferd for B2B-salg. Kunden er ansvarlig for å rapportere MVA.

EU-fraktsone er ikke opprettet

  1. Gå til Innstillinger > Frakt og levering og kontroller fraktsonene dine.
  2. Opprett en EU-spesifikk fraktsone. EU-avgiftsområdet vises automatisk etter at dette er konfigurert.
Feilsøk feil mva.-sats som belastes

Hvis feil MVA-sats belastes, kan du sjekke følgende mulige årsaker:

Feil registreringstype er valgt

  1. Gå til Innstillinger > Avgifter og tollplikter > Den europeiske union og se gjennom registreringstypen din.
  2. Endre registreringen din fra mikrobedrift til OSS eller landspesifikk hvis du har overskredet terskelen på 10 000 EUR.

Produktkategori er ikke angitt (Shopify Tax)

  1. Kontroller produktets avgiftskategori i produktopplysningene.
  2. Tilordne riktig produktkategori for å bruke riktig mva.-sats.

Endret skattesats er brukt

  1. Gå til Innstillinger > Avgifter og tollplikter > Den europeiske union og kontroller seksjonen Endrede produktskattesatser.
  2. Fjern eller juster den endrede skattesatsen hvis den ikke lenger er nødvendig.

Distribusjonslokalisasjonen samsvarer ikke med registreringen

  1. Bekreft hvilken lokalisasjon bestillingen distribueres fra.
  2. Bekreft at distribusjonslokalisasjonen samsvarer med MVA-registreringen din.
  3. Legg til en lokal registrering hvis du distribuerer fra flere EU-land.
Feilsøk bestillinger til Nord-Irland

Nord-Irland har en dobbel mva-status, som betyr at det kan behandles som en del av både Den europeiske union og Storbritannia for avgiftsformål.

Avgiftsscenarioer for Nord-Irland
ScenarioRegistrering krevesMerknader
EU til Nord-Irland (fysiske varer)OSS eller lokal registrering i StorbritanniaHvis du har begge registreringene, har OSS forrang på fakturaer (med moms)
EU til Nord-Irland (kun digitale varer)Lokal registrering i StorbritanniaOSS gjelder ikke for bestillinger med kun digitale varer til Nord-Irland
Storbritannia til Nord-IrlandLokal registrering i StorbritanniaBehandles som en bestilling fra Storbritannia til Storbritannia. OSS gjelder ikke
Feilsøk områder med spesielle skattesatser

Noen land i Den europeiske union har områder med andre skattesatser som kanskje ikke beregnes automatisk. Gå gjennom følgende områder:

  • Spania: Kanariøyene, Ceuta og Melilla har andre avgiftsregler enn fastlands-Spania. Ceuta og Melilla er anerkjent som avgiftsfrie, men Kanariøyene kan belaste standard spanske MVA-satser i stedet for de gjeldende lokale satsene.
  • Portugal: Madeira og Azorene har reduserte mva.-satser sammenlignet med fastlands-Portugal. Disse satsene gjenkjennes av Shopify Tax.
  • Tyskland: Helgoland har andre avgiftsregler som ikke beregnes automatisk.
  • Østerrike: Noen områder har spesifikke mva-regler som kanskje ikke støttes fullt ut.

Hvis du selger til disse områdene og trenger bestemte skattesatser, kan du opprette endrede skattesatser eller kontakte en skatterådgiver for veiledning.

Endrede skattesatser etter oppdatering

Du kan overstyre skatteinnstillingene dine etter oppdatering. Hvis du vil ha mer informasjon om hvordan endrede skattesatser i EU påvirkes når du oppdaterer, kan du se Overstyre avgifter.

Forskjeller i avgiftsavrunding

I enkelte bestillinger kan du legge merke til et lite avvik i de totale avgiftsbeløpene etter at du har oppdatert skatteinnstillingene. Dette avviket skyldes at avgiftsbeløpene avrundes på varelinjenivå, i stedet for på fakturanivå. Du kan finne ut mer om avrundingsberegninger i Konfigurere EU-avgifter.

Brexit-hensyn for salg i Storbritannia

Hvis du selger til kunder i Storbritannia, er den beste måten å få informasjon om hvordan Brexit påvirker virksomheten din på, å kontakte en lokal avgiftsekspert. Som et utgangspunkt er følgende noen av de nye lovene som gjelder for forhandlere som selger til kunder i Storbritannia:

  • Salg av varer fra utenfor Storbritannia til kunder i Storbritannia har blitt til import (mottak av varer til et land eller en tollunion fra utenfor landet eller tollunionen) i stedet for ervervelser (mottak av varer fra ett EU-medlemsland til et annet).
  • Du kan trenge et britisk EORI-nummer.
  • De britiske mva-lovene som trådte i kraft 1. januar 2021, resulterer i nye mva-krav for salg på 135 GBP eller mindre.
    • Hvis salget av varer er på 135 GBP eller mindre, må du registrere deg for MVA i Storbritannia. I dette tilfellet kreves MVA inn i kassen og innbetales av forhandleren. Hvis du bruker Basisskatt-tjenesten og har en britisk MVA-registrering, legges MVA til på salgene dine til kunder i Storbritannia.
    • Hvis varesalget er på over 135 GBP, er du kanskje ikke pålagt å samle inn MVA i kassen. I dette tilfellet er det importøren som betaler MVA og tollplikter. Hvis du bruker Basisskatt-tjenesten og har en MVA-registrering i Storbritannia, legges ikke MVA til på salg til kunder i Storbritannia. Hvis du velger det, kan du belaste kunden for MVA og tollplikter på salgstidspunktet, og deretter overføre disse midlene til transportøren eller importøren ved hjelp av en fraktseddel. Alternativt kan du sende bestillingene uten å belaste for MVA og tollplikter, og kunden betaler da ekstra ved levering. Finn ut mer om håndtering av MVA og tollplikter.

Finn ut mer om konsekvensene av Brexit for bedriften din.

Ofte stilte spørsmål

Kan jeg bruke både OSS og IOSS samtidig?

Nei. Hvis du har lokalisasjoner både i og utenfor Den europeiske union, kan du ikke bruke både OSS og IOSS i Shopify samtidig. I dette tilfellet bør du konfigurere OSS, og MVA legges til på alle bestillinger til kunder i Den europeiske union, uavhengig av distribusjonssted.

Hvordan vet jeg hvilken registreringstype jeg trenger?

Registreringstypen avhenger av hvor bedriften din er lokalisert og hva du selger. Se seksjonen Typer MVA-registrering i EU for å avgjøre hvilken registrering som gjelder for din situasjon. Hvis du er usikker, kan du kontakte en skatterådgiver.

Hva skjer hvis jeg legger til en ny EU-lokalisasjon?

Hvis du bruker OSS eller landsspesifikk registrering og legger til en ny EU-lokalisasjon, vil du motta en melding i stedsinnstillingene om å legge til det landet i MVA-registreringene dine. Hvis du bruker en registrering for mikrobedrifter, begynner systemet å belaste destinasjons-MVA automatisk, og du må oppdatere registreringstypen din til OSS eller landsspesifikk.

Hvordan avgiftsbelegges frakt i EU?

Som standard blir fraktkostnader avgiftsbelagt med den høyeste standard mva.-satsen som allerede er brukt på produktene i bestillingen. Hvis ingen av produktene i bestillingen er avgiftspliktige, er heller ikke frakten avgiftspliktig. Hvis du må overstyre fraktavgiften for et bestemt land, kan du bruke funksjonen for overstyring av frakt.

Hvis du bruker Shopify Tax, beregnes forholdsmessig fraktavgift automatisk basert på det veide gjennomsnittet av produktenes skattesatser.

Kan jeg samle inn MVA i bare ett EU-land?

Som standard kreves MVA inn på avgiftspliktige bestillinger til alle EU-land, fordi det behandles som ett avgiftsområde. Hvis du har bekreftet med regnskapsføreren din at du bare trenger å kreve inn MVA i ett bestemt land, må du sette opp overstyringer på 0 % for alle landene der du ikke vil kreve inn MVA. Alternativt kan du begrense frakt til bare det landet der du vil kreve inn MVA.

Hvordan avgiftsbelegges digitale varer i EU?

I Den europeiske union avgiftsbelegges digitale varer på samme måte som fysiske varer. Avgiftene er basert på destinasjonen (kundens adresse), med unntak av salg fra mikrobedrifter, som avgiftsbelegges med forhandlerens hjemlandssats (opprinnelse). Du må aktivere alternativet for å kreve inn MVA på digitale varer i skatteinnstillingene dine.

Få hjelp med innstillinger for MVA i EU

For spørsmål om MVA i EU, avgjør typen hjelp du trenger hvem du skal kontakte.

Kontakt Shopifys brukerstøtte for hjelp med:

  • Slik legger du til eller endrer MVA-registreringer i Shopify-administrator
  • Tekniske problemer med avgiftsberegninger eller -innstillinger
  • Forstå hvordan Shopifys avgiftsfunksjoner fungerer
  • Feilsøking av feilmeldinger knyttet til skatteinnstillinger

Kontakt en skatterådgiver eller lokale skattemyndigheter for hjelp med:

  • Om du bør registrere deg for MVA i bestemte land
  • Fastsette dine avgiftsforpliktelser og samsvarskrav
  • Råd om hvilken registreringstype som er riktig for din virksomhet
  • Spørsmål om innlevering av MVA-rapportering eller betaling av avgifter
  • Forstå avgiftslovene som gjelder for din spesifikke situasjon

Forbered deg på å kontakte Shopifys brukerstøtte om problemer med MVA i EU

Før du kontakter Shopifys brukerstøtte, bør du samle inn følgende informasjon for å bidra til å løse problemet raskere:

  • En beskrivelse av hva du forventer skal skje, og hva som skjer i stedet
  • En administratorlenke til en bestilling som viser problemet (gå til Bestillinger, klikk på bestillingen og kopier URL-adressen fra nettleseren)
  • Hvis mulig, en administratorlenke til en bestilling der MVA ble beregnet riktig, for sammenligning
  • Ditt/dine MVA-registreringsnummer(e) og registreringstype (OSS, IOSS, Non-Union OSS eller landsspesifikk)
  • Kundens leveringsadresse (land og postnummer)
  • Om kunden har oppgitt et mva-nummer for snudd avregning
  • Distribusjonsstedet for bestillingen
  • Når problemet begynte å oppstå
  • Trinn du allerede har prøvd fra feilsøkingsseksjonen